Как ИП влияет на пенсию

Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты

Условный размер страховой пенсии можно рассчитать на сайте пенсионного фонда с помощью калькулятора. Но фактический размер страховой пенсии рассчитают в пенсионном фонде, когда вы за ней обратитесь.

Что попадает в трудовой стаж ИП

ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.

Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.

ИП и его пенсия (ИП/РФ)

Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.

Фиксированные взносы

Возьмем для примера ИП, который платит только минимально установленные государством фиксированные взносы. Таких ИП в России большинство.

Чтобы накопить необходимые для выхода на пенсию в будущем 30 баллов, ИП должен осуществлять предпринимательскую деятельность и платить фиксированные взносы около 30 лет. Но даже в этом случае пенсия у него будет минимальная. В ценах 2019 года 30 баллов гарантируют пенсию в размере 7951,39 руб. (5334,19 30*87,24), что не дотягивает до прожиточного минимума пенсионера. То есть, протрудившись всю жизнь в статусе ИП, выйдя на заслуженный отдых, бывший бизнесмен будет получать от государства заработанную им более чем скромную пенсию и доплату до прожиточного минимума.

Добровольные взносы

Чтобы повлиять на размер своей будущей пенсии, предприниматель может уплачивать добровольный фиксированный платеж в повышенном размере.

Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз. Максимальный размер считается из восьмикратного МРОТ.

За 2019 год минимальный взнос составляет 29779,20 руб. (11280 *22%*12).

Максимальный размер взносов за 2019 год — 238233,60 руб. (11280*22% *12*8).

Нужно ли оплачивать фиксированные страховые взносы, если ИП не ведет деятельность?

Если ИП не ведет деятельность. обязанность по уплате налогов «за себя» в ПФР и ФФОМС остается.

За отдельные периоды, при отсутствии наемных работников и деятельности ИП может не платить, сюда относятся:

• период прохождения военной службы по призыву;
• период ухода за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;
• период ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могут трудиться из-за невозможности трудоустройства (не более пяти лет в общей сложности);
• период проживания за границей супругов работников, направленных, например, в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ (не более пяти лет в общей сложности)

Источник: na-pensiyu.ru

Какую пенсию получает ИП (ИП/РФ)

Пенсия у индивидуального предпринимателя

На индивидуальных предпринимателей распространяются общие правила назначения и выплаты пенсий. Однако для подтверждения стажа им придется доказывать, что за весь период работы ИП были уплачены страховые взносы.

Условия для назначения пенсии ИП

В сфере пенсионного обеспечения ИП ничем не отличаются от обычных работников. Поэтому для назначения пенсии им нужно соблюсти общие условия:

• возраст, дающий право на назначение пенсии (с учетом правил пенсионной реформы он станет равным 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин);
• наличие минимального необходимого количества пенсионных баллов;
• наличие минимального необходимого страхового стажа.

Чтобы ПФР смог учесть стаж и рассчитать пенсионные баллы, предприниматель должен подтвердить уплату страховых взносов. Размер ежегодных взносов определяется правительством РФ и не зависит от размера доходов. Например, для подтверждения стажа за 2019 год придется уплатить 36 238 руб. (из них 29 354 руб. на пенсию), а в 2020 году уже 40 874 руб. (32 448 руб. на пенсию).

Эти цифры касаются предпринимателей, величина дохода которых не превышает 300 000 руб. Для тех, у кого доход выше, к сумме взносов прибавляется 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000. Взносы нужно платить даже при отсутствии фактической деятельности или убытках.

Кроме предпринимательского, в стаж при наличии будут включаться и стандартные периоды работы, если они подтверждены документально или по лицевому счету в ПФР. Также в стаж будут включены некоторые нестраховые периоды:

1. военная служба по призыву (в некоторых случаях);
2. отпуска по уходу за ребенком до полутора лет, но не более 6 лет;
3. периоды ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
4. проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом (обычно это касается супругов военнослужащих);
5. проживание за границей (для супругов дипломатических и консульских работников).

Указанные нестраховые периоды также нужно подтверждать документально.

Консультация юриста в чате или по телефону: 8 (800) 101-46-29

Как рассчитывается пенсия для ИП

Пенсия для ИП рассчитывается по общей формуле:
П = Количество пенсионных баллов × Стоимость одного балла + Сумма фиксированной выплаты.
Также могут применяться повышающие коэффициенты (например, при работе и проживании в РКС и МКС). Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, а накопительная часть формируется не в полном объеме.

Источник: gogov.ru

Что такое ИПК и как рассчитывается пенсия по старости

На размер пенсии влияет не только накопленный стаж. Выплату рассчитывают с учётом региона, где проживает будущий пенсионер, года выхода на заслуженный отдых, а также количества индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Именно эти баллы в основном и определяют, сколько будет получать человек. Разберём подробнее систему расчёта и начисления пенсионных коэффициентов – что это такое, по какой формуле считаются, сколько необходимо набрать.

Какие законы регулируют выплату пенсии по старости

Законодательно начисление пенсии по старости регулируется несколькими Федеральными законами и Постановлениями Правительства:

• № 167-ФЗ;
• № 400-ФЗ;
• № 424-ФЗ;
• № 516-ФЗ;
• № 111-ФЗ;
• № 75-ФЗ;
• Постановления Правительства № 973 и № 1015.

Есть отдельный закон № 166-ФЗ, который используют при начислении пенсионной выплаты определённым категориям граждан – космонавтам, военнослужащим, госслужащим и др.

Виды пенсий в России

Разновидности пенсии в РФ – накопительная, страховая, добровольная и по государственному пенсионному обеспечению.

Страховая пенсия

Страховую выплату можно получать одновременно с накопительной (накопления на счетах граждан от работодателей не формируются с конца 2013 года). Её размер зависит от того, сколько получал пенсионер в период трудовой деятельности и какой сумел заработать стаж. Она распространяется на всех граждан, достигших установленного возраста, но при условии, что у них есть нужный стаж и пенсионные баллы.

Эта выплата производится ежемесячно равными платежами до конца жизни пенсионера. Ежегодно она подлежит индексации. Кстати, страховая пенсия – это не только выплата людям, которые достигли пенсионного возраста. Сюда относятся и пенсии по утере кормильца, инвалидности.

Именно эта часть пенсии формируется из взносов, которые делает работодатель за сотрудников. Деньги «оседают» на личном счёте человека, но пока он работает на выплату для тех, кто уже вышел на заслуженный отдых.

Такая выплата положена только тем, кто был трудоустроен официально и делал отчисления в СФР (ранее – ПФР). Если человек трудился без официального трудоустройства и не делал взносы сам, от государства он сможет получать только социальную пенсию, причём позже на 5 лет.

Пенсия по государственному обеспечению

Государственной пенсией называют выплату, которая положена определённым категориям лиц. Она тоже бывает нескольких типов:

• по инвалидности;
• по старости;
• при потере кормильца;
• пострадавшим от техногенных катастроф и радиации;
• госслужащим;
• участникам Wow;
• военным, сотрудникам силовых ведомств и др.

Это такая же ежемесячная выплата из бюджета, положенная человеку до конца жизни.

В каком возрасте можно выйти на пенсию

Возраст выхода на заслуженный отдых меняли несколько раз. Последнее масштабное изменение произошло 5 лет назад, когда по новому закону возраст в целом повысили на 5 лет. Ранее порог составлял 55 лет для женщин и 60 для мужчин. По новым нормам он увеличивается до 60 и 65 лет соответственно, но окончательный переход на новые стандарты произойдёт только в 2028 году.

В момент переходного периода возрастной порог определяется годом рождения и полом человека. Для мужчин:

Этот порог используется для большинства будущих пенсионеров. Но есть отдельные ситуации, когда получать выплату можно раньше – она называется досрочной. В основном это связано с тяжелыми и даже опасными для здоровья условиями трудовой деятельности, например, возраст сокращается для следующих профессий:

• лётчики-испытатели;
• сотрудники аварийно-спасательных служб;
• педагоги;
• врачи некоторых категорий;
• водители городского транспорта;
• горнорабочие и др.

При этом важно, чтобы на тяжёлом производстве человек отработал определённое количество лет. Например, при работе в цеху металлургического производства у мужчин «горячий» стаж должен составлять 10 лет, а у женщин минимально 7,5 лет, но и общий страховой стаж должен соответствовать нормам – 20 и 15 лет соответственно. При соблюдении этих условий мужчина сможет уйти на пенсию в 50 лет, а женщина – в 45 лет.

Что такое пенсионные баллы и как они начисляются

Пенсионный коэффициент – основной параметр, от которого зависит размер будущей выплаты. Как раньше, просто достичь определенного возраста и иметь нужный стаж, теперь недостаточно. С 2015 года для каждого будущего пенсионера обязательно наличие определённого количества баллов. Если их не хватит, в страховой пенсии могут отказать даже при достижении нужного возраста.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

Что значит пенсионный коэффициент? Это баллы, которые человек копит, пока работает. Чем больше работодатель перечисляет за своего сотрудника, тем выше у него в итоге коэффициент.

Баллы копятся не только тогда, когда человек работает. Они начисляются и в следующих ситуациях:

• служба в армии;
• уход за детьми до полутора лет;
• уход за инвалидами или людьми старше 80 лет;
• в течение максимум 5 лет баллы могут начисляться в случае, если супруг переезжает вместе с другим супругом-военнослужащим в регион, где нельзя трудоустроиться, или находится в консульствах и дипмиссиях за рубежом.

Что означает пенсионный коэффициент при начислении пенсии? Эти баллы суммируются, и на основе полученной суммы рассчитывают размер будущей выплаты. Соответственно, чем больше баллов, тем выше выплаты. Для хорошей пенсии и зарплата должна быть высокой, либо увеличение возможно за счет купленных баллов.

Формула расчета ИПК

Величину индивидуального пенсионного коэффициента можно считать по формуле: ИПК = (СВ/НСВ) × 10, где:

• СВ – все сделанные страховые взносы;
• НСВ – нормативный размер таких взносов, он рассчитывается как предельная база, установленная государством * 22, в 2023 году предельная база равна 1,917 тыс. руб.

После объединения ПФР и ФСС в новый СФР предельную базу сделали единой, как и тариф взносов. Ранее рассчитать предельную базу могли только с учетом прогнозного роста средней зарплаты, а также применяли коэффициенты. В прошлом году коэффициенты отменили, но вновь ввели в 2023 году – сейчас он составляет 2,3.

Стоимость пенсионного коэффициента

Каждый пенсионный балл имеет свою стоимость (СПК). Это непостоянный параметр и меняется ежегодно. В 2023 году СПК = 123,77 руб. В 2015 году его размер составлял всего 71,41 руб. На размер пенсионных баллов влияет также предельная база – эту величину определяет государство, ежегодно она увеличивается.

Например, с 2022 по текущий год она выросла на 352 тыс. руб. Утверждают её Постановлением Правительства в конце каждого года.

Динамика выглядит следующим образом:

На стоимость ИПК влияет не только «чистый» размер зарплаты. Пенсионный коэффициент может быть ниже или выше в зависимости от выданных премий, отпускных, полученных за неиспользованный отпуск компенсаций.

Но некоторые выплаты от работодателя не включаются в расчёт:

• различные пособия, например, по уходу за ребёнком;
• выплаты по нетрудоспособности;
• командировочные;
• материальная помощь.

То есть для расчёта берётся чистый годовой заработок, по которому определяют объём страховых взносов и на основе предельной базы высчитывают ИПК.

Как узнать свои пенсионные баллы

Узнать, сколько у вас ИПК, можно следующими способами:

1. Обратиться в СФР по месту проживания. При себе необходимо иметь паспорт.
2. Онлайн на сайте СФР. Для этого нужно перейти в личный кабинет гражданина, авторизоваться через Госуслуги, перейти в раздел «Электронные услуги и сервисы СФР», заказать выписку из ЛС. Результат поступит в профиль на сайте в виде электронного документа.

1. На Госуслугах. Необходимо авторизоваться в своей учётной записи, в строке диалога с виртуальным помощником написать о заказе выписки из ЛС. В течение дня она поступит в профиль пользователя в электронном формате.

1. В любом МФЦ. Для получения сведений о состоянии лицевого счёта, в том числе накопленных ИПК, при себе необходимо иметь паспорт.

В личном кабинете на сайте СФР есть онлайн-калькулятор. С его помощью можно посчитать, сколько будет начислено баллов за текущий год. Для этого необходимо знать размер зарплаты после вычета НДФЛ.

Фиксированная выплата

Это гарантированная государством сумма, которую поможет получить любой человек вне зависимости от того, работал он официально или нет, какую зарплату получал, какой имеет стаж. В 2023 году такая выплата равна 7567,33 руб. Величина ее не фиксирована.

Для увеличения суммы можно обратиться за страховой пенсией позже, например, не в 65 лет для мужчин, а в 70 лет. При такой отсрочке используются специальные коэффициенты, повышающие итоговую сумму.

Коэффициент повышения фиксированной выплаты

Какой должен быть коэффициент для пенсии, определяется тем, сколько месяцев человек отработал после достижения пенсионного возраста:

Месяцы, отработанные после достижения возраста выхода на пенсию

Коэффициент повышения ИПК

Коэффициент повышения фиксированной выплаты

Фиксированная часть вместе со страховой и составляет пенсию по старости. На фоне роста инфляции она ежегодно увеличивается – индексируется. Например, в сравнении с прошлым годом она выросла на 1003,02 руб. На её формирование на лицевом счёте сотрудника работодатели перечисляют 6% от зарплаты.

Как узнать размер будущей страховой пенсии

Это можно сделать по формуле СП = ИПК × СПК + (ФВ × КвФВ), где:

• ИПК – количество баллов;
• СПК – сколько стоит пенсионный балл на день обращения;
• ФВ – фиксированная выплата в год обращения;
• КвФВ – коэффициент повышения, если обращаетесь за пенсией позже.

Для расчёта можно использовать специальные калькуляторы на сайте СФР и в Госуслугах.

Требования к рабочему стажу и показателю ИПК для выплаты страховой пенсии

Страховая пенсия в отличие от фиксированной выплаты положена не всем, а только тем, кто выполнил требования законодательства:

• набрал стаж минимум 13 лет;
• имеет хотя бы 23,4 ИПК.

В течение действия переходного периода показатели меняются ежегодно. К 2026 году, когда реформа будет завершена, все новые пенсионеры должны будут иметь минимально 15 лет стажа и хотя бы 30 баллов.

Пенсия для тех, кто работает без пенсионных взносов

Если в течение жизни человек работает неофициально или не работает вовсе, при этом не делает взносов за себя самостоятельно, у него не набирается нужное количество ИПК. В момент выхода на пенсию он может рассчитывать только на её социальную разновидность по старости. Кроме того, дата выхода отодвигается на 5 лет.

В 2023 году такая выплата равна 6925,28 руб. Но итоговая сумма «на руки» отличается в зависимости от региона проживания пенсионера. Выплату увеличивают из бюджета так, чтобы пенсионер получал не менее прожиточного уровня в своём регионе. То есть все неработающие официально в течение жизни могут рассчитывать при выходе на пенсию на региональный прожиточный минимум, определяемый для такой категории граждан. Например, в 2023 году в Ростовской области эта сумма составляет 11621 руб.

Как увеличить размер пенсионных баллов и пенсии

Увеличить ИПК можно только двумя способами:

• не выходить на пенсию в срок, а продолжать работать – работодатель будет делать отчисления, соответственно, баллы будут расти;
• докупить ИПК за свой счет, делая добровольные страховые взносы.

Продолжать работать после достижения пенсионного возраста и одновременно делать добровольные взносы практически не имеет смысла. Ведь если человек продолжает трудиться, за него отчисления делает работодатель. Приобретая баллы, фактически вы получаете и недостающий стаж.

Как рассчитывается стаж ИП

У предпринимателей тоже есть пенсия. Для ИП правила начисления выплаты те же – нужно достичь определенного возраста, заработать ИПК и стаж не ниже требуемого, а если требование не выполнено, на 5 лет позже получать социальную пенсию.

Для предпринимателей нет исключений – для них стаж рассчитывается по той же схеме, что и для людей, работающих на предприятиях. То есть при назначении пенсии будут учтены все годы, в том числе неполные, когда ИП делал за себя взносы в ПФР или уже в СФР.

Для предпринимателей выплата тоже ежегодно индексируется, если бизнес больше не ведётся, а человек не продолжает работу по трудовому договору. ИП разрешено докупать баллы, если их не хватает. Возрастной порог тот же, что и для остальных физлиц.

Что делать, если не хватает пенсионных баллов или стажа

Если после выхода на пенсию баллов не хватает, а человеку положена только социальная выплата, недостающие ИПК можно купить самостоятельно. Для этого нужно обратиться в СФР и заключить договор добровольного страхования. Перечислять деньги на свой лицевой счёт можно ежемесячно или раз в 12 месяцев. Минимально нужно положить на счет один МРОТ за год, но не более восьми МРОТ в течение года – это предельная величина.

В 2023 году МРОТ равен 16242 руб. Отчислять в СФР нужно 16% от этой суммы в течение 12 месяцев. Соответственно, за год нужно перечислить от 31184 руб., за что дадут 1,016 ИПК.

Купить недостающие баллы могут те, кто работал неофициально, а также:

• ИП;
• самозанятые;
• работающие за рубежом;
• нотариусы и адвокаты.

Покупка возможна собственными силами, но разрешено, чтобы взносы за вас делал другой человек.

Как начать получать пенсию

Выплаты назначаются в заявительном порядке, заявление подаётся в СФР, но можно воспользоваться подачей онлайн через личный кабинет на сайте фонда:

• авторизуйтесь в личном кабинете гражданина;
• на главной странице спуститесь до раздела «Пенсии»;
• подайте заявление о её назначении;

• в первом разделе выберите территориальный орган, в который будете обращаться;
• укажите, как будете подавать заявку – через представителя или самостоятельно;

• данные заявителя (ФИО, почта, телефон и др.) в основном будут заполнены, недостающие сведения необходимо внести вручную;
• затем выберите вид пенсии, которую хотите получать, при необходимости внесите дополнительную информацию в специальном поле;

• укажите дополнительные сведения – работаете ли вы, получаете ли пенсию в другой стране и др.;
• подтвердите данные, поставив галочки в окнах, и нажмите кнопку «Сформировать заявление».

Заявление рассматривается в срок около 10 дней, после чего назначается выплата. Дополнительные справки не нужны – всё необходимое СФР запрашивает самостоятельно в других ведомствах. Первая выплата приходит в ближайший месяц, дата получения зависит от даты подачи и обработки заявки.

Источник: www.vbr.ru