19 августа 2019, 10:39 , Людмила, г. Белгород
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате
просто выставляя счет на оплату услуг? По закону это правильно? Не возникнет ли вопросов со стороны налоговой?
Людмила
Людмила, добрый день! Не обязательно заключать с каждым ЮЛ отдельный письменный договор, условия договора могут быть сформулированы, например на сайте ИП либо в выставленном счете. Оплата, если данное условие указано как способ принятия оферты (предложения о заключении договора) может являться подтверждением наличия договора между сторонами
Выставить счет на оплату для юридического лица (оплатить по безналу) Яндекс Директ | НОВЫЙ ИНТЕРФЕЙС
Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами,а также путем обмена письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами, передаваемыми по каналам связи, позволяющими достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.
согласно указанной статье ГК письменная форма договора считается соблюденной
при совершении лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.)
Оферта это Ваш счет с указанием за что он выставлен и срока оплаты, оплата получателем счета является акцептом
19 августа 2019, 10:43
Клиент, г. Белгород
Добрый день, Андрей! большое спасибо за развернутый ответ, вы мне помогли.
19 августа 2019, 11:01
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Уважаемая Людмила! Доброго! В дополнение к мнению уважаемого и профессионального коллеги:
не все так здесь просто. Если у Вас УСН «Доходы» — в расходы Вы ничего не берете (см. ст.ст.346.15-346.18 НК РФ).
Но у Вас могут быть контрагенты с ОСН или УСН «Доходы минус расходы», где есть такая ст.252 НК РФ.
Соответственно, хотя бы «закрывающие» документы просто необходимы (акты, КС-ки и т.п. и т.д. — смотря какие правоотношения).
Поэтому прямо на вопрос и да и нет, смотря какие контрагенты.
При этом, если у Вас контрагенты — физические лица-потребители, не надо забывать и о Законе РФ от 07.02.1992 №2300-1 «О защите прав потребителей» (см. также ст. 161 ГК РФ)
19 августа 2019, 11:06
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
Как Выставить Счет на Оплату в Приложении Onlinebank
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Источник: pravoved.ru
Как самозанятому выставить счет через «Мой налог» — образец с разъяснениями
Основным документом самозанятого выступает чек, который он обязан отбить и передать заказчику. Однако часто этого недостаточно, особенно, если вашим клиентом является юридическое лицо — здесь может понадобиться и договор, и счет, и акт. Рассказываю, как самозанятому выставить счет через Мой налог — теперь приложение дает такую возможность, больше не нужно шерстить интернет и подбивать шаблоны «под себя».
Может ли самозанятый выставить счет
Самозанятость не обязывает налогоплательщика выставлять счета своим клиентам — законодательство вообще не содержит строгого регламента взаимодействия плательщика НПД и юридического лица. Физическим лицам в большинстве случаев достаточно чека. Но этого не скажешь об организациях — подавляющая часть привыкла к стандартному документообороту, поэтому часто требует счет от человека, с которым сотрудничает.
В ходе своей работы я определенно замечаю, что налоговый режим на профдоход уже надежно закрепился в России. По крайней мере, бухгалтера уже не «закатывают глаза» при виде самозанятого и даже охотно идут на сотрудничество. Я, как самозанятая, со своей стороны тоже с уважением отношусь к стандартному документообороту (на самом деле, он и мне «на руку»), поэтому готова и договор заключить, и счет выставить, и акт оформить.
Итак, самозанятый может выставлять счета и юридическим, и физическим лицам.
Бланк можно использовать стандартный, особенных требований к нему нет. Раньше самозанятые брали шаблон из интернета или образец у контрагента и подбивали его «под себя». Но теперь этого делать не нужно: приложение «Мой налог» дает возможность оформить счет через него. Как это сделать — читайте далее.
Возможно, вам будет интересна статья, как правильно отбивать чеки: сроки, что писать и так далее.
Как самозанятому выставить счет на оплату через «Мой налог» — новая опция
Я была приятно удивлена, заметив на главной странице приложения две новые вкладки: «Чеки» и «Счета».
Если чеки существовали и ранее и размещались в разделе «Операции», то счета выставить прежде через «Мой налог» было невозможно. Теперь такая функция появилась.
Вот так выглядит документ в пдф-формате (физлицу).
Если войти во вкладку «Счета», взору предстанет несколько категорий: все, на оплату, оплаченные и отмененные. Так же есть классификация по месяцам.
Меня, признаюсь, очень порадовали эти нововведения — надеюсь, что разработчики не остановятся на достигнутом и предоставят возможность для формирования и иных документов (акта, договора).
Думаю, вам пригодится информация, как самозанятому составить договор — можете скачать подходящий вам бланк и использовать в своей работе.
Счет на оплату от самозанятого — образец и пошаговая инструкция
Итак, разберем пошагово, как выставить платежные документы для физ и юр лиц. Я приложу скриншоты, но на самом деле весь процесс интуитивно понятен. Кроме того, приложение дает подсказки.
Важный момент — чтобы выставить счет контрагенту, в «Мой налог» нужно внести свой расчетный счет или номер телефона. Не номер карты, с которой вы ежемесячно оплачиваете налог, а именно расчетный и БИК банка.
Впрочем, не переживайте — если этих данных в приложении нет, при выставлении счета оно уведомит вас об этом и перенесет на страницу, где нужно указать сведения. Это раздел «Прочие» — «Платежи». В разделе «Получение средств» укажите нужные данные: расчетный счет или номер мобильного телефона. У меня, как видите, первый вариант.
Физическому лицу
Пошаговая инструкция, как выставить счет физлицу, начинается с того же, что и оформление чека. Нужно кликнуть «Новая продажа», ввести «Наименование услуги» и сумму. Далее выбираете «Физическому лицу» и нажимаете «Выдать счет». Вводите ФИО клиента и его телефон (обязательно). Жмете «Сохранить».
Готовый счет содержит ваши реквизиты, клиента, QR-код. Приложение предлагает сформировать документ в PDF-формате. Клиенту можете отправить бумагу во вложении, также удобно передать ссылку на него (нажмите «три точки» и выберите соответствующее действие). В этом же меню документ доступно удалить (аннулировать).
Юридическому лицу
Формирование счета для организации происходит также, как и для физического лица. Нужно нажать «Новая продажа», ввести «Наименование услуги» и сумму.
Далее выбрать юридическому лицу (или ИП). Здесь дополнительно потребуется внести ИНН и название компании. Кликнуть «Выдать счет».
К слову, при введении ИНН приложение предложит найти контрагента.
Счет идентичен документу физлица: также имеет реквизиты покупателя и продавца, куар код.
Приложение предлагает сформировать счет в PDF-формате. Клиенту можете отправить документ во вложении, также удобно передать ссылку на него (нажмите «три точки» и выберите соответствующее действие). Здесь же при необходимости счет юр лица можно аннулировать.
После формирования документы попадают в раздел «Счета», где суммы по ним складываются, демонстрируя общую выручку.
Зачем выставлять счета
Я активно пользуюсь данной функцией, при этом выставляю счета не только юридическим лицам, но и физическим.
Главная причина этого — мне и моим клиентам так удобно.
Счет позволяет мне видеть предполагаемый доход, отслеживать сколько из потенциальных клиентов стали реальными, контролировать оплату. При формировании они не попадают в последние операции, а систематизированно хранятся в отдельной вкладке по категориям (оплаченные, неоплаченные, отмененные, по месяцам).
Если говорить о клиентах, им тоже удобно наглядно видеть в счете перечень услуг (товаров), за которые они собираются заплатить. Это касается не только компаний с большим потоком подобных бумаг, но и физических лиц, которые могут сориентироваться по предстоящим расходам. Это освобождает стороны от лишних вопросов и недопониманий.
Надеюсь, информация была вам полезна. Читайте и другие наши статьи: например, как заработать в Тик Токе с нуля.
Источник: delay-svoe.ru
Выставить счет на оплату онлайн и скачать
Применение счета на оплату законом не регламентировано. Унифицированной формы нет. Реквизиты счетов каждый устанавливает самостоятельно.
21 июня 2023 2 17930
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
Очень подробно рассмотрим важные вопросы по теме:
Как выставлять документы на оплату
Использование счета на оплату законодательно не регламентировано, унифицированной формы этого документа не существует. Поэтому реквизиты и порядок выставления документа каждая организация устанавливает самостоятельно.
Счет на оплату онлайн
Что такое счет на оплату
Счет на оплату является документом, который повсеместно применяют в деловом обороте. Если стороны заключили договор, в котором указаны условия оплаты (срок, платежные реквизиты и др.) и сумма платежа. То выставлять расчетную накладную не обязательно. Однако часто в договоры включают условие об оплате на основании выставленных документов по расчета.
Иногда выставленный коносамент является договором. Это бывает, когда одна из сторон направляет другой стороне документ. Который содержит все существенные условия договора и представляет собой оферту. Уплата по документы другой стороной в установленный срок является акцептом. И договор считается заключенным в простой письменной форме. (подпункт 1, 2 ст.
432, п. 3 ст. 434, п. 3 ст. 438 ГК РФ). коносамент может быть акцептован и другими способами.
- ваш документ является офертой;
- ваш контрагент совершил акцепт этой оферты одним из трех способов. 1) оплатил хотя бы частично. 2) подписал документ;
- прислал вам в ответ письмо. где он полностью и безоговорочно соглашается с условиями;
вы немедленно сообщили контрагенту, что приняли акцепт.
Первичным учетным документом счет, как правило, не является. В первую очередь, это документ, содержащий предложение об оплате и платежные реквизиты.
- подтверждать факт хозяйственной жизни;
- содержать реквизиты, перечисленные в ч. 2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете.
Какие реквизиты нужно предусмотреть в документе
- дату составления;
- номер;
- срок действия. (Если в договоре такой срок не определен);
- наименования и адреса плательщика и получателя денежных средств;
- ИНН и КПП получателя денежных средств;
- банковские реквизиты получателя денежных средств. Куда следует перечислить деньги;
- наименование товаров (работ, услуг);
- количество, единицы измерения, цену и сумму по каждому наименованию товаров (работ, услуг);
- итоговую сумму;
- сумму НДС или указать отсутствие НДС (без ндс) в сумме оплаты;
- наименование должности и подпись лица, составившего счет, с расшифровкой.
Нужно ли выставлять конто на оплату по договору Да, если выставление счета предусмотрено договором. Если такого условия в договоре нет, то документ можно не выставлять.
Установлен ли законодательством срок выставления Нет, не установлен. Однако затягивать с выставлением счетов не в ваших интересах.
Обычно счета выписывают одновременно с формированием документов на отгрузку товаров. Или сразу после подписания контрагентом акта выполненных работ (оказания услуг). Счета на предоплату выставляют, как правило, сразу после подписания договора.
Какой датой можно выставлять, если срок его оформления по договору приходится в нерабочий день Если срок выставления счета, обусловленный договором, приходится в нерабочий день. Счет можно выставить в ближайший рабочий день, следующий за нерабочим (ст. 193 ГК РФ).
Должны ли данные документа соответствовать договору Наименование и количество товаров (работ, услуг), указанные в счете, должны соответствовать условиям договора. Если в договоре указана стоимость товаров (работ, услуг), то в счете надо указать те же суммы. Если по одному договору выставляется несколько счетов.
То суммы количественных и стоимостных показателей счетов должны соответствовать условиям договора. Наименования и адреса плательщика и получателя денежных средств. Как правило, должны соответствовать договору. Хотя могут быть и исключения.
Например — ситуация, когда одна из сторон договора после его заключения была реорганизована в форме присоединения к другой организации. (Слияния, выделения, разделения, преобразования). В этом случае в счете указывают наименование и адрес организации. К которой перешли права и обязанности по договору в порядке правопреемства.
Адреса плательщика и (или) получателя денег могут измениться, например, в связи с переездом. В этом случае адрес в счете не будет совпадать с адресом в договоре. Банковские реквизиты организации, выставившей счет, также могут отличаться от указанных в договоре. В таком случае необходимо указать это в счете, написав, например. » Внимание! Изменились банковские реквизиты «.
В каких случаях расчет по счету на поставку товара считается заключением договора Если до выставления счета на предстоящую поставку товара договор не заключался. То при получении поставщиком оплаты поставка и договор считается заключенным. Если в счете содержатся все существенные для договора поставки условия. А именно определены наименование и количество товара.
В этом случае счет является офертой, а его уплата в установленный в счете срок — акцептом. После получения поставщиком акцепта (оплаты) договор поставки считается заключенным на условиях, указанных в счете. (пункт 2 ст. 432, п. 1 ст. 433, п. 5 ст. 454, п. 3 ст.
455 ГК РФ).
Можно ли в товарной накладной по форме № ТОРГ-12 и в форме УПД указывать реквизиты счета вместо договора Да, можно, если счет на оплату является договором. В таком случае реквизиты счета указывайте:
- в товарной накладной по форме № ТОРГ-12 в строке «Основание» и в соответствующих этой строке ячейках «номер» и «дата»;
- в универсальном передаточном документе (УПД) в строке «Основание передачи (сдачи)/получения (приемки)» (Приложение № 3 к Письму ФНС России от 21.10.2013).
Источник: www.assessor.ru