Наш онлайн-сервис предоставляет возможность быстро и удобно заполнить Кассовую книгу № КО-4 в несколько кликов. Забудьте о необходимости тратить время на заполнение документов вручную. Наш сервис предоставляет широкий выбор форм для заполнения, включая Кассовую книгу № КО-4.
Наш сервис по заполнению Кассовой книги № КО-4 очень прост в использовании. Вам не нужно скачивать и устанавливать никаких программ на свой компьютер. Просто выберите нужную форму, заполните необходимые поля и получите готовый документ в течение нескольких минут.
Наш сервис предоставляет множество преимуществ. Вы можете сохранять и редактировать свои документы в любое время, а также делиться ими с другими пользователями. Кроме того, вы можете получить готовый документ в разных форматах, таких как PDF, DOC и другие.
Не тратьте время на заполнение Кассовой книги № КО-4 вручную. Используйте наш онлайн-сервис и сократите свое время и усилия. Наш сервис — это быстрый, удобный и надежный способ заполнения Кассовой книги № КО-4. Попробуйте его прямо сейчас и убедитесь в его эффективности! Заполнение Кассовой книги № КО-4 стало проще с нашим онлайн-сервисом.
Заполнение новой кассовой книги (книга учета наличных денег) полная версия
Источник: support-nalog.ru
Кассовая книга
Все операции по кассе организации отражаются в кассовой книге предприятия, которая ведется изо дня в день по всем видам деятельности. Данный регистр составляет кассир на основании приходных и расходных ордеров, а правильность ее заполнения контролирует главный бухгалтер. При проверке кассы банк и налоговые органы в первую очередь запрашивают именно этот документ, так как в нем содержится вся информация о наличных денежных потоках фирмы.
Порядок ведения кассовых операций
[ads-pc-3] [ads-mob-3]
Указание Банка РФ №3210-У от 11 марта 2014 определяет как правильно вести кассовую книгу.
Она должна быть в организации одна независимо от используемых систем налогообложения, за исключением компаний, которые выступают платежными агентами или банковскими платежными агентами в силу действия одноименных договоров. В соответствии с законодательством они должны организовать раздельный учет собственных средств и поступлений по агентским договорам.
Если фирма имеет обособленной подразделения, в нем также должна вестись отдельная кассовая книга. При этом если подразделение имеет свой баланс, то копии листов книги, заверенные печатями и подписями в отчетные периоды передаются в головную компанию. Если оно не выделено на отдельный баланс, то в самом структурном подразделении остаются заверенные копии, а оригиналы направляются в вышестоящую организацию.
Для индивидуальных предпринимателей возможен упрощенный порядок ведения операций по кассе, который в случае составления специальных регистров (книга доходов и расходов), разрешает не вести этот документ.
Кассовая книга заполняется на год.
В выходные и праздничные дни (если они согласно правилам внутреннего распорядка не являются рабочими), а также в дни, когда не было операций по кассе, вносить информацию в книгу не надо.
Оформление кассовой книги предприятия
В организациях должна использоваться унифицированная форма КО-4. Составление кассовой книги может осуществляться двумя способами — вручную и с использованием специализированной программы.
Для ручного заполнения применяются типографские журналы, состоящие из двух частей. Первая — вкладной лист, вторая отрываемая часть — отчет кассира. Книгу необходимо пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатью фирмы. Она подписывается директором и главным бухгалтером. При этом обязательно нужно указать количество листов.
Бывает два вида таких регистров с вертикальной и горизонтальной ориентациями. В кассовой книге с вертикальной ориентацией заполняется сразу два листа: первый ручкой, второй под копирку. С горизонтальной ориентацией необходимо согнуть лист формы КО-4 пополам, первую половину заполнять ручкой, вторую — под копирку.
Отчеты кассира (заполненные под копирку) отделяются каждый день и вместе кассовыми ордерами сдаются в бухгалтерию для проверки. Этот журнал хранится в кассе предприятия до завершения года, потом передается в архив.
Ведение кассовой книги с использованием специализированных программ предполагает распечатку работником в конце рабочего дня отчета кассира, который также скрепляется со всеми пко и рко и передается главному бухгалтеру. По истечении отчетного года кассир отправляет на печать все вкладные листы книги, сшивает их и скрепляет подписями директора, главного бухгалтера, печатью организации. Нумерация осуществляется программой самостоятельно, на последней странице указывается сколько всего листов за отчетный период.
Кассир на начало и на конец каждого отчетного периода считает остатки денежных средств, суммируя итого по поступлению и расходованию наличности за день. При этом он должен проверять соблюдение лимита кассы, то есть соизмерять остаток на конец дня с максимально разрешенным размером денег, который можно хранить здесь.
Если работник кассы видит, что возможно превышение установленного норматива, он должен сдать деньги в банк. Лучше всего это делать в течение дня предварительно.
Образец заполнения кассовой книги
[ads-pc-3] [ads-mob-3]
Она включает титульный лист, на котором нужно заполнить информацию о названии организации (полное или сокращенное), код ОКПО и структурное подразделение. Там же надо записать период, в течение которого оформляется этот регистр.
Вкладной лист и отчет кассира отличаются только их названиями, заполняются они совершенно одинаково.
Вверху документа указывается текущая дата, а также порядковый номер листа.
В табличной части документа делается запись об остатке денег в кассе на начало дня. Он должен соответствовать остатку на конец предыдущего дня.
Далее кассир по мере совершения операций, заносит данные в соответствующие графы книги. В графе «Номер документа» записывается номер пко или рко. В следующем столбике необходимо указать Ф.И.О. человека или наименование юридического лица и Ф.И.О. его представителя, которые являются либо вносителями, либо получателями денежных средств. В графе «Корреспондирующий счет» заполняется соответствующий код из Плана счетов организации.
В столбцах «Приход» и «Расход» указываются вносимые или выдаваемые суммы в рублях с копейками. Завершая день, кассир считает итоги по поступлениям и расходованию денежных средств и записывает их в строку «Итого за день». Затем работник кассы высчитывает остаток денег на конец дня: остаток на начало плюс приход минус расход.
После этого он сверяет фактический остаток с получившимся. Строка «в т.ч. на заработную плату, выплаты» заполняется когда производится выплата заработной платы или стипендии, и отражает остаток денег в кассе, предназначенных для оплаты труда.
Завершив проверку, кассир подписывает отчет, складывает и считает документы. В кассовой книге необходимо указать прописью количество приходников и расходников за день. Затем документы сшиваются и передаются в бухгалтерию. Проверив отчет кассира, главный бухгалтер на нем ставит свою подпись.
Особенности составления некоторых кассовых книг
В организации в зависимости от количества составляемых кассовых документов на один день может приходится несколько листов. В этом случае идет сквозная их нумерация. Например, за 24 апреля 2015 — листы 97 и 98, за 25 апреля — лист 99.
В кассовую книгу, заполненную вручную, можно вносить исправления. Если надо откорректировать данные, не связанные с пересчетом остатков денег, делается прочерк неправильной записи и указывается нужное значение. Исправление визируется подписями главного бухгалтера и кассира. В случае, если исправления влияют на остаток, необходимо перечеркнуть весь лист и сделать надпись «Аннулировано».
В течение трех дней на предприятии происходит выплата зарплаты. В это время допускается превышения лимита кассы, только необходимо заполнять строку «в т.ч. на заработную плату, выплаты», выделяя отдельно суммы оплаты труда.
Кассовая книга бланк
Скачать бланк кассовой книги по форме КО-4, Word.
Бланк кассовой книги КО-4 скачать, в формате Excel.
Кассовая книга образец заполнения, скачать в формате Pdf.
Вам также может понадобиться
Приходный кассовый ордер.
Расходный кассовый ордер.
Источник: blankionline.ru
Как правильно вести кассовую книгу в электронном виде
Все предприятия должны вести кассовую книгу, документ для ведения учета получения и выдачи налички из кассы. Кассовая книга – особый вид документации, которую необходимо правильно вести. Как это сделать и в чьем ведении находится кассовая книга, давайте разбираться.
1. Общие понятия
Ведется кассовая книга исключительно кассиром (иногда делать это может тот, кто его заменяет). Сведения вносятся ежедневно, основанием служит ордер — и приходный, и расходный. Когда приходно-расходные операции не совершаются, книжка, соответственно, тоже не заполняется.
В каждом новом году заводится новая книжка. Иногда на год недостаточно одной книжки, в этом случае допустимо завести вторую. Для каждой организации документ ведется отдельно. Даже в том случае, если налоговые режимы, которые использует фирма, разные.
К исключениям можно отнести только обособленное подразделение, на котором ведется отдельная бухгалтерия, а, значит, имеется своя кассовая книга. Правда, есть небольшой нюанс: копии, снятии с листов кассовой книги, в обязательном порядке должны передаваться в главный офис и находиться под контролем главного бухгалтера.
ВАЖНО! С 2014 г. ИП получили вполне законное право не заполнять приходные и расходные кассовые ордеры, это значит, что необходимость в ведении книжки кассовых операций у них отпадает.
2. Разновидности кассовых книг
Главной формой считается КО-4. Заполняется она вручную лично кассиром, обязательно — правильно. Однако все большей востребованностью и популярностью пользуется бланк (форма КО-4) в электронном виде. Таким образом, вести кассовую книгу можно вручную (форма КО-4) и в режиме онлайн.
2.1. Как заполнять бланки?
Привычный и наиболее часто используемый вариант кассовой книги – на бумажных носителях. Этот способ также подразделяется на два основных: можно купить уже готовую кассовую книгу и правильно заполнять ее вручную или оформить книгу самостоятельно при помощи компьютера:
- Готовую кассовую книгу можно приобрести в типографии или в других местах, которые занимаются распространением подобной документации. Перед тем, как правильно заполнять книгу и делать отчет, следует заняться прошивкой абсолютно всех листов, далее их нумеруют, и на последней страничке ставят конечное число листиков. На последнем этапе книга скрепляется спецпечатями, подписями бухгалтера и руководителя. В конце каждого рабочего дня в книге остаются вкладные листы, а отрывные сдаются как отчет в бухгалтерию.
- Оформленную на ПК книгу распечатывают, потом – подписывают от руки, соблюдая особый порядок. Заполнение происходит ежедневно, в конце рабочего дня листы со всеми операциями распечатываются (их два – вкладной и отрывной). Листочек, что вкладывается, кассир оставляет у себя, второй – относит бухгалтеру как отчет.
2.2. Особенности электронной книги
Ведется такая кассовая книга на ПК, используется при этом программное обеспечение. При этом у кассира должна быть возможность не просто вести книгу на компьютере и просматривать ее при любой необходимости, вносить коррективы и правильно заполнять, но и свободно распечатывать.
Кассовая книга в распечатанном и электронном виде обязательно должны совпадать! Листы в электронном виде содержат все реквизиты, которые имеет форма КО-4.
Как вести?
Вести книгу в электронном виде можно 2 вариантами:
- Сохраняя на бумажные носители. Заполняет документ кассир. Главное требование – соблюсти лимиты по денежным средствам в кассе. Именно для этого все операции отображаются в книжке. Все, что совершается за день, кассир отображает в книге в электронном виде (заполняется два листа – они абсолютно идентичны). В конце дня сводятся дебет и кредит, подсчитываются все расходы и доходы, затем листы распечатываются и относятся бухгалтеру как отчет, он полностью должен контролировать процесс ведения этого важного документа. Один листок остается в бухгалтерии, второй – у кассира. Таким образом, к концу года появляется у кассира настоящая книга, распечатанная с электронного варианта, которую останется только пронумеровать, сшить и опечатать.
- Ведение в сугубо электронном виде. Чтобы вести кассовую книгу в электронном виде, необходимо владеть навыками работы с бухгалтерскими программами. Это популярные программы, о который слышали практически все, кто связан с бухгалтерией: 1С, Налогоплательщик и прочие. Если принято решение вести каждый бланк (форма КО-4) в электронном виде, непременно стоит позаботиться о том, чтобы всецело и полностью защитить конфиденциальную информацию. От кого? Во-первых, чтобы к ней не имели доступа третьи лица. Для этого используют входные пароли, электронные подписи и пр. Во-вторых, чтобы не потерять важные сведения. С этой целью создают резервные копии или происходит дополнительное сохранение на серверах.
Каждый бланк на компьютере должен быть заверен электронной подписью кассира. Для тех, кто не знает, что это, напоминаем. Электронная подпись – это специнформация, которая присоединяется к документации в электронном виде. Ее используют для того, чтобы идентифицировать подписавшегося. Проверить, подлинна ли такая подпись, можно только при помощи электронного ключа, который выдает удостоверяющий центр.
ВАЖНО. После того, как бланк будет заверен электронной подписью, делать в ней исправления строго запрещается!
Только в том случае, если все вышеперечисленные условия будут выполнены, можно говорить о сохранности и подлинности электронных документов и только в этом случае электронный документ может быть приравнен к бумажному и равноценен ему. За то, чтобы электронный бланк форма КО-4 сохранился, полностью отвечает руководитель предприятия или фирмы.
3. Если допущены ошибки
Исправить неточность легче в книге электронного образца, если она еще не сдана как отчет, для этого достаточно стереть неверные данные и внести новые. Но делать это можно строго до того момента, как бланк форма КО-4 будет заверен электронной подписью, поэтому перед тем, как поставить ее, нужно еще раз точно проверить все данные.
Сложнее обстоят дела с книгой, которая заполняется вручную. Допускать ошибки в ней нежелательно. Но все мы люди и никто не застрахован от опечаток, неточностей и прочих огрехов при заполнении документов. Итак, что же делать, если ошибка все-таки появилась? Оказывается, существует целый порядок ее исправления.
Для этого в первую очередь необходимо составить рапорт главбуху или начальнику. Во-вторых, назначить комиссию для контроля за внесением изменений. Далее придется изъять неверный ордер и оформить новый. После этого, собственно, можно вносить изменения и в саму кассовую книгу.
Воспользоваться можно спец. способом для корректировки (его порядок прописан законодательно) – аккуратно перечеркните недостоверную цифру или текст. Вверху укажите правильные данные, заверьте их подписью главбуха и кассира. Возле подписей напишите: «Исправлено» и проставьте дату.
Дальше составляется бухгалтерская справка-отчет о причинах исправлений и сути ошибки, указываются и данные про исправления. Справка заверяется руководителем и главбухом.
Источник: letip.ru
