Зарегистрироваться в качестве самозанятых и использовать специальный налоговый режим «налог на профессиональный доход», кроме граждан Российской Федерации могут граждане государств, входящих в состав ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Киргизии и Казахстана.
Эксперимент по введению нового налогового режима стартовал в прошлом году, когда в нем участвовало только 4 региона: Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан. С 1 июля 2020 года федеральные власти распространили действие законодательства о самозанятых на всю территорию Российской Федерации, обусловив вступление нового налогового режима в силу принятием соответствующих законов на региональном уровне.
На дату публикации новый налоговый режим ещё не вступил в силу в Карачаево-Черкесии, Чеченской Республике, Тамбовской области, Забайкальском Крае, Республике Марий Эл. В указанных регионах самозанятым можно стать не раньше сентября.
В нормативных базах Ингушетии и Кабардино-Балкарской республики не удалось обнаружить законодательные акты, вводящие в действие федеральный закон о самозанятых на территориях этих республик.
Обновление от 20.10.2020 г.
К эксперименту по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» присоединилась Республика Ингушетия. Ещё раньше соответствующий закон приняли в Кабардино-Балкарии. Теперь стать самозанятым можно во всех регионах России.
В таблице приводится информация о датах вступления в силу Закона о введении в действие специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» на различных территориях Российской Федерации.
Дата начала применения налога на профессиональный доход в регионах РФ
Законодательный акт
(ссылка в формате pdf )
Чтобы стать самозанятым достаточно иметь смартфон. На телефон скачивается приложение «Мой налог», через которое происходит все взаимодействие с налоговой.
«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для налогоплательщиков налога на профессиональный доход. Оно помогает зарегистрироваться и работать на льготном спецрежиме, который еще называют налогом для самозанятых. Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию. Оно заменяет кассу и отчетность.
Для иностранных граждан есть отличие в регистрации в качестве самозанятого. Регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.
Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.
После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.
По закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.
Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:
- продает товары, которые произвел не сам;
- продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин;
- добывает и продает полезные ископаемые;
- занимается доставкой товаров для других компаний;
- работает по договорам поручения, комиссии и агентским;
- сдает в аренду офисные или нежилые помещения.
Считать налоги самим не нужно. Все происходит автоматически. Ставка зависит от того, от кого самозанятый получает вознаграждение. Если деньги пришли от физлица, налог начислят по ставке 4%. От фирмы или ИП — по ставке 6%.
Оплатить налог нужно до 25 числа следующего месяца.
При переходе в статус самозанятого предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 руб. На эту сумму будет уменьшен размер налоговых платежей. Вычет предоставляется только один раз, его расчет производится в приложении автоматически.
Приложение само формирует чеки при каждой оплате и транслирует их в налоговую инспекцию. Также чек необходимо будет передать тому лицу, от которого поступила оплата. Сформированный в приложении чек можно отправить СМС-сообщением, по электронной почте или дать считать QR-код с экрана телефона.
Приложение позволяет также сформировать справку для подтверждения доходов, необходимую для иностранных граждан, имеющих РВП или ВНЖ.
Специальный налоговый режим удобен для тех, у кого доход от профессиональной деятельности не превышает 2,4 млн. рублей в год. В случае превышения такого порога самозанятый теряет свой статус. При этом допускается работать наемным сотрудником, получая зарплату по основному месту работы, и одновременно быть самозанятым, применяя к другим источникам дохода налог на профессиональный доход.
Заключая договор с самозанятым, можно ориентироваться на любой договор ГПХ, который используется в работе с другими контрагентами. Он должен включать следующие положения:
- дата заключения договора;
- предмет договора;
- порядок оказания услуг, соответствие услуг определенным требованиям;
- описание процедуры сдачи-приемки, правила подписания акта;
- последствия в случае несоответствия качества услуг заявленным требованиям;
- стоимость услуг;
- способы оплаты;
- права и обязанности сторон;
- срок действия договора;
- ответственность сторон;
- порядок изменений условий договора;
- варианты разрешения споров;
- реквизиты.
При заключении и прекращении договора с самозанятым иностранцем необходимо также уведомить отдел по вопросам миграции МВД в течение 3-х дней.
Граждане других государств, даже имеющие РВП или ВНЖ, но не входящих в ЕАЭС, пока не могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Источник: legallabor.ru
Как стать самозанятым: шесть кликов и никаких бумаг
Новый налоговый режим для самозанятых начал действовать в четырех регионах страны, в том числе в Татарстане. Многие жители республики уже слышали о нововведении, однако далеко не все понимают, насколько быстро и легко можно стать самозанятым, получив все преимущества работы «в белую». Об этом — в нашем материале.
Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый специальный налоговый режим с льготными ставками 4% или 6%, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Пока он вводится в четырех регионах России: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарста.
«Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. На него можно перейти добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке», — объяснили отличия нововведения в УФНС РТ.
КТО МОЖЕТ СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ?
Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:
1. Они получают доход от самостоятельной работы или использования имущества.
2. Работают в регионе проведения эксперимента — Татарстане, Москве, Московской или Калужской областях.
3. При ведении своей деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
4. Не нанимают наемных работников по трудовым договорам.
Кроме того, самозанятый не должен заниматься перепродажей товаров и имущественных прав, продажей подакцизных товаров, полезных ископаемых, а также работать по договору на другого предпринимателя и подпадать под перечень исключений в статьях 4 и 6 Федерального закона № 422-ФЗ.
МОГУТ ЛИ ИНОСТРАНЦЫ СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМИ?
Да, иностранные граждане тоже могут применять новый налоговый режим. Правда, разрешение распространяется лишь на граждан стран Евразийского экономического союза — Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.
Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого. Но регистрация возможна только по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.
Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от личного кабинета-физлица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.
После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.
КАК СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ? ШАГ ПЕРВЫЙ
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
1. Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
2. Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
3. Уполномоченные банки
Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
КАК СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ? ШАГ ВТОРОЙ
Взаимодействие самозанятых и государства в новом налоговом режиме максимально упрощено. Центральную роль здесь играет мобильное приложение «Мой налог». Его разработала ФНС России специально для плательщиков налога на профессиональный доход.
Это приложение — основной инструмент для взаимодействия плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятого) и налоговой инспекции. Оно заменяет кассу и отчетность. С помощью приложения можно сформировать чек, проверить начисления налогов и узнать о сроках уплаты.
Приложение работает бесплатно — с телефона и планшета. На компьютере все то же самое работает в веб-кабинете самозанятого.
ВСЕ РАСЧЕТЫ ИДУТ АВТОМАТИЧЕСКИ
Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от плательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.
От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению денежных средств от того вида деятельности, которых облагается налогом на профессиональный доход.
8 ПРЕИМУЩЕСТВ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ
1. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Декларацию представлять не нужно.
2. Освобождение от применения ККТ (контрольно-кассовой техники — прим. Т-и). Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».
3. Страховые взносы в Пенсионный фонд уплачиваются в добровольном порядке.
4. Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.
5. Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России или через банк.
6. Налог начисляется автоматически в приложении (уплата — не позднее 25-го числа следующего месяца).
7. Предоставляется налоговый вычет: Сумма вычета — 10 000 рублей. Расчет автоматический (ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%).
8. Совмещение с работой по трудовому договору. Зарплата не учитывается при уплате налога.
Источник: yutazy.ru
Самозанятый узбек или киргиз?
Рассмотрим ситуацию, когда есть потребность в найме людей из другого государства.
Вам нужно сделать ремонт в квартире?
Обращаемся обычно к прорабу, а он нам подсовывает Максутов и Ерболов, сам то он просто проверять будет, а работу работать не царское дело.
При том, что эти ребята и без него справятся если рукастые, ну и также накосячат и никто, за них ничего переделывать уже не сможет, так как нужен дополнительный материал, нужно время на переделку — просто замажут, чтобы не увидели.
У соседей сделали ремонт: вы это видели, и решили также обратиться к Серику. Чтобы убрать всех посредников.
НО, вы из патрицианского рода и хотите чтобы, вся работа была по закону! Никакого черного нала.
Серик из Киргизии, у него есть временная регистрация по месту жительства.
Конечно, сначала посмотрим интернет.
Вопросы о трудовой миграции внутри ЕЭК, куда относится Россия!
Трудовая деятельность трудящихся-граждан государств-членов осуществляется на основании трудового или гражданско-правового договора без получения разрешительных документов.
Значит никаких РВП, и прочих разрешений на работу ему не нужно!
Затем смотрим Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 года, в котором говорится, что нет запрета на регистрацию граждан Киргизии в качестве самозанятых лиц в России (ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Составляем договор на оказание ремонтных работ. (гражданский, в интернете полно)
Затем идем и подаем с Сериком заявление на получение ИНН. В налоговую по месту пребывания.
Ставим приложение Мой налог и подаем заявление на самозанятость из банка.
ВСЕ! теперь вы можете оплачивать официально, как физ. лицо, или даже, как юр. лицо!
Контролируйте только за Серика оплату 4 или 6 % (в хорошем банке, можно это сделать автоматически)
Вы поступили в данном случае, как патриот! Ну, а Серик работает по договору, и у него есть хоть какие-то права.
Другое дело, если Серик гражданин Узбекистана:
Тут нужен РВП. а чтобы его получить, нужно очень постараться, если это все делать в духе, ПАТРИОТИЗМА!
Русский язык я думаю Серик точно сдать не сможет. (взятки и коррупция)
Поэтому есть над чем поработать, нашим «Отцам отечества».
Источник: ludirosta.ru
