Как ликвидировать ИП с долгами

Так что делать, если приходят налоги после закрытия ИП? Разберемся в статье.

07 апреля 2022
10 мин. на прочтение

1. Откуда могут быть долги по налогам по закрытому ИП

Предпринимательская деятельность позволяет физ. лицу законно вести бизнес, уплачивая налоги с доходов на льготных режимах. Так, ИП на упрощенке платит 6% вместо 13% НДФЛ. Помимо прав бизнесмен также приобретает ряд обязанностей, среди которых — уплачивать налоги, взносы, сдавать отчетность.

Если индивидуальному предпринимателю стало невыгодно работать в этом статусе и он перестал пользоваться правами бизнесмена, это не освобождает его от обязанностей уплачивать платежи. Для того чтобы налоговая перестала начислять налоги, ИП должно быть ликвидировано.

Можно ли закрыть ИП с долгами? По любым вопросам пишите 👍 #shorts #бухгалтерскиеуслуги

Законодательство разрешает закрывать ИП даже с долгами: неуплаченными налогами, взносами, штрафами. Только эти долги не списываются одновременно с внесением записи об ИП в ЕГРИП. Они переходят на физическое лицо, бывшего бизнесмена. Ведь физ. лицо отвечает личным имуществом по своим обязательствам, в том числе, возникшим в период коммерческой деятельности.

Исключение — имущество, на которое законом не может быть обращено взыскание (например, единственное жилье). Кроме того, на недоимку (неуплаченные в срок налоги, сборы, взносы) начисляются пени на дату ее погашения. Сумма пеней не может превышать размер недоимки.

Выходит, даже при закрытом ИП налоговая требует оплату недоимок законно.

Закройте ИП быстро!

Наш онлайн-сервис сам заполнит все документы на ликвидацию и сам передаст в налоговую инспекцию онлайн. Это быстро, удобно и надежно!

2. Сроки погашения долгов после того, как ИП ликвидировано

Что делать, когда ИП закрыто, а налоги начисляют, а вместе с ними взносы и штрафы? Это те долги, которые возникли в период предпринимательской деятельности, и пени, начисленные на недоимку. Поэтому уплатить их придется.

Чтобы не возникло проблем, рассчитайтесь с долгами по налогам по закрытому ИП так:

• Налог по УСН и ЕСХН заплатите не позднее 25 числа месяца после закрытия ИП.
• Патент оплачивается в указанные в нем сроки, но не позже окончания срока его действия (то есть дня, когда бизнес был ликвидирован).

Имейте в виду: налог по упрощенке после закрытия ИП уже нельзя уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных после ликвидации бизнеса.

Что касается страховых взносов за себя, экс-предпринимателю нужно заплатить их в срок не позже 15 дней с даты, когда ИП было ликвидировано. При определении размера взносов учитываются по факту отработанные месяцы и дни. Оплата взносов подтвердит ваш страховой стаж и расчетные баллы для формирования страховой пенсии.

Долги по ИП ► Как закрыть ИП с долгами

3. Могут ли бывшего ИП освободить от уплаты налогов

В пункте 1 статьи мы уже объяснили, почему налоговая требует оплату на законных основаниях. Следовательно, полностью освободить бывшего предпринимателя от недоимки, штрафов и пеней невозможно.

Однако если физ. лицу пришло взыскание, а денежных средств для его погашения недостаточно, есть вариант попытаться облегчить ситуацию. Так, можно обратиться в налоговую для предоставления:

• Отсрочки на уплату долга;
• Рассрочки — тогда платить можно будет частями.

Максимальный срок отсрочки или рассрочки, в соответствии со ст. 64 Налогового кодекса РФ, — год, а по федеральным налогам и страховым взносам — 3 года.

Но просто так налоговая навстречу лицу, ИП которого было ликвидировано, не пойдет. Служба предоставит отсрочку или рассрочку для уплаты долгов по налогам по закрытому ИП при наличии одного из таких оснований:

• Физ. лицо пострадало финансово в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;
• Есть угроза банкротства бывшего ИП, если он выплатит единовременно весь долг перед бюджетом;
• Имущественное положение экс-предпринимателя не позволяет оплатить всю недоимку за один раз;
• Лицо имеет только сезонные доходы.

Если ФНС согласиась предоставить отсрочку или рассрочку в ситуации, когда ИП закрыто, а налоги начисляют, то нужно строго соблюдать график погашения налогов, взносов и штрафов, чтобы эту меру не отменили.

Что касается страховых взносов, ФНС указала периоды, когда индивидуальный предприниматель освобождается от их уплаты:

• Служба в армии по призыву,
• Уход родителя за ребенком до 1,5 лет,
• Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет,
• Проживание с супругом военным, который проходит службу по контракту, в местности, где трудоустройство невозможно,
• Проживание за границей с супругом, направленным для дипмиссии.

Если таких периодов не было, то бывшему ИП придется оплатить страховые взносы за весь период действия как предприниматель.

4. Когда налоговая вправе обратиться в суд

Что делать, если приходят налоги после закрытия ИП, мы рассмотрели. Варианта два: выплатить долги или попросить отсрочку/рассрочку. Если же вы не выплатите долги по налогам по закрытому ИП добровольно, то налоговая вправе обратиться в суд. Для этого определены конкретные сроки.

Итак, если после того, как ИП было ликвидировано, остался долг по налогам, который физ. лицо не выплачивает, налоговый орган может подать заявление в суд двумя путями:

1.Обратиться к мировому судье для вынесения судебного приказа в отношении бывшего бизнесмена, от которого налоговая требует оплату. Если физ. лицо приказ не оспорит, то документ передадут приставам на исполнение. А если будет подано возражение, то приказ отменят, и налоговая обратится за разрешением спора в районный суд общей юрисдикции.

При таком варианте развития событий ИФНС должна соблюдать сроки:

• Обратиться к мировому судье можно в течение полугода после неоплаты физ. лицом требования ФНС в установленный срок,
• Обратиться в районный суд нужно в срок не позднее 6 месяцев после отмены судебного приказа.

2.Обратиться сразу в суд общей юрисдикции, минуя приказное производство. На это у налоговиков есть 6 месяцев после того, как лицо, чье ИП было ликвидировано, пропустит срок оплаты требования ФНС.

Примечание: Если ИФНС не уложилась в сроки обращения в суд, чтобы взыскать долги по налогам по закрытому ИП, она может попробовать эти сроки восстановить. Правда, на это нужна уважительная причина. Если вы окажетесь в такой ситуации, помните, что уважительными могут быть только те причины, которые не зависят от пропустившего срок лица. То есть налоговая не вправе ссылаться на обстоятельства организационного характера, например, на большую загруженность или нахождение инспектора в отпуске. Об этом даны разъяснения в п. 30 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.03.2016 г. № 11.

5. ИП выплатил долги, а требования от ФНС все равно приходят

Что делать, если приходят налоги после закрытия ИП, которые физическое лицо уже выплатило? Давайте разберемся, откуда могут взяться эти суммы:

• Долги по налогам по закрытому ИП могут появиться в результате проверки, прошедшей после того, как ИП было ликвидировано — у ИФНС есть на это три года. Например, экс-бизнесмен рассчитался по налогам, взносам и штрафам в течение полугода после закрытия ИП. А спустя год или два от ФНС снова приходит взыскание. Возможно, налоговая воспользовалась правом провести проверку и выявила новые нарушения.
• Это могут быть пени на недоимку. Так, если физ. лицо погасило долги по налогам по закрытому ИП вместе с пени, нужно помнить, что выплаченная сумма была рассчитана на дату оформления требования. А пени прекращают начисляться только после оплаты недоимки. То есть и после выплаты долгов налоговая инспекция может выставить еще требование на погашение пени, которые были доначислены на дату погашения недоимки.

Имейте в виду: Иногда налоговая теряет возможность взыскать недоимку с бывшего ИП и пытается истребовать хотя бы сумму пеней. Однако это незаконно, так как пени не должны начисляться на суммы налога, право на взыскание которых ФНС было утрачено. Кроме того, пени не могут взыскать, если истекли сроки принудительного взыскания сумм налога.

Прекращаете деятельность ИП?

Онлайн-сервис поможет вам и правильно подготовит документы. Вы сможете отправить их онлайн сразу через сайт или скачать для самостоятельной подачи.

Источник: registrator.online

Официальный рейтинг компаний по закрытию ИП с долгами в Москве

Как формировался рейтинг организаций, готовых оказать помощь в закрытии ИП с долгами?

Выполнить ликвидацию ИП с долгами способны многие юридические компании, работающие в Москве. Однако качество предоставляемых услуг и цены отличаются. Для посетителей ресурса был сформирован рейтинг лучших организаций, готовых помочь законно прекратить деятельность. В процессе формирования учитывались следующие параметры:

• Профессионализм и квалификация сотрудников;
• Скорость оказания помощи;
• Репутация организации и отзывы клиентов;
• Опыт и практика закрытия ИП с долгами;
• Поддержание взаимосвязи с клиентом в процессе решения проблемы.

От вышеуказанных критериев зависит качество оказываемых услуг. Формируя рейтинг, мы учли процент положительного разрешения ситуаций в пользу клиентов. Статистика была подготовлена на основании мнения лиц, сотрудничавших с компаниями.

Учитывались информативные отзывы, касающиеся разработки стратегии действий, помощи в сборе документации, работы с ИФНС, инициации процедуры банкротства, взаимодействия с кредиторами и составления плана защиты в суде. Выбирая компанию, учитывайте репутацию учреждения. Это снизит риск начала сотрудничество с неквалифицированными адвокатами.

Можно ли закрыть ИП с долгами: основания

Ведение бизнеса предполагает уплату налогов и взносов. Если несвоевременно предоставлять денежные средства, возникнет задолженность. Для прекращения предпринимательства должны присутствовать основания. Закрытие ИП с долгами возможно при наличии одной из следующих причин:

• Желание предпринимателя;
• Смерть ИП;
• Банкротство;
• Решение суда;
• Срок регистрации компании завершился;
• Статус аннулировали.

Наличие долгов – не препятствие для закрытия предпринимательства. В законе отсутствуют основания, выступающие поводом для отказа в удовлетворении требований. Однако ликвидация ИП с долгами не прекращает обязательства перед кредиторами. Если процедура выполнена по общему правилу, произвести расчёт с контрагентами и фондами придётся.

Исключения – признание предпринимателя банкротом. Процедура позволяет избавиться от задолженностей.

Уведомлять ПФР о прекращении предпринимательства не нужно. Налоговики самостоятельно передадут информацию в Пенсионный фонд. Направление заявления в ИФНС выступает уведомлением о закрытии ИП.

Как закрыть ИП в 2019 году с долгом: этапы процедуры

Прекращение предпринимательства выполняется по следующему плану:

1. Подготавливается пакет документов (ИНН, паспорт предпринимателя, свидетельство о регистрации).
2. Составляется заявление. Оно готовится по форме Р26001.
3. Оплачивается госпошлина в размере 160 руб. Деньги можно внести в режиме онлайн или перечислить через кассу любого банка. Реквизиты отображены на сайте ФНС.
4. Заявление и подготовленный пакет документов передаются в ИФНС. Закрытие ИП выполняется в том же территориальном отделении налоговой службы, где проходило его открытие. Обращение в налоговую через представителя предполагает оформление нотариальной доверенности. Допустима отправка бумаг по почте.
5. Представители ИФНС проверяют бумаги на предмет соответствия требованиям. Если ошибок не выявлено, заявление примут в работу.
6. Предпринимательская деятельность прекращается. В качестве подтверждения предоставляется свидетельство и выписка из ЕГРИП.

Как закрыть ИП с долгами: сроки

Оплата госпошлины, заполнение заявления и подача документов занимает 1-2 часа. Период актуален, если ошибки отсутствует. Наличие неточностей повлечет отклонение заявки. Чтобы снизить риск, обратитесь к юристу.

Заявление рассматривают в течение 5 рабочих дней. Затем происходит закрытие ИП с долгами по налогам и взносам. Задолженность предстоит погасить. Оплату нужно выполнить в течение 14 дней. Срок исчисляется с даты закрытия ИП.

Также необходимо предоставить декларацию. Срок подачи документа зависит от режима налогообложения. Если работа велась на УСН, отчётность нужно подготовить и передать в ИФНС до 25 числа месяца, следующего за закрытием. Когда использовался ЕНВД, декларация предоставляется до ликвидации статуса предпринимателя.

Ответственность за непогашение долгов

В статье 24 ГК РФ говорится, что предприниматели несут финансовую ответственность, как обычные граждане. Взыскание может быть наложено на всё имущество, принадлежащее предпринимателю, за исключением вещей, которые нельзя изъять в счет погашения задолженности по закону.

Закрыть обязательства перед ПФР и иными инстанциями нужно, чтобы не образовывались новые долги пени. Если взносы не будут оплачены, гражданина ожидают санкции. Штраф составляет 20-40% от размера платежей. Взыскание производится по следующей схеме:

1. В адрес неплательщика выдвигают требования о закрытии долгов.
2. Если реакции не последовало, взыскание направляется на деньги, находящиеся на счету в банке.
3. Если средства отсутствуют, инициируется судебное разбирательство. Будут рассмотрены все обстоятельства дела. Вынесение решения занимает минимум 2 месяца.
4. Если суд удовлетворил требования кредитора, предоставляется исполнительный лист. Документ передается приставам. Они начинают исполнительное производство.

Также списать долги можно, признав себя банкротом. Процедура выполняется через арбитражный суд.

Чтобы избежать неприятностей при закрытии ИП с долгами, рекомендуем обратиться в любую из представленных в рейтинге организаций.

Источник: vse-advokaty.ru