Как на УСН получить имущественный вычет

«Каковы мои возможности по воспользованию налоговым вычетом после продажи дома за 4 млн рублей и приобретения квартиры? Нужно ли при продаже дома уплатить 13% НДФЛ? Важно ли в каком году я куплю квартиру, чтобы получить обязательный вычет?»

| Геннадий , Москва

Ответы юристов (2)

• Казаков Валентин
• Сергеев Олег

Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Согласно статье 220 налогового кодекса Российской Федерации, при продаже объекта недвижимости, ИП на УСН обязан уплатить налог на доход физических лиц в размере 13%. Однако, если приобретется другой объект недвижимости в течение одного календарного года после продажи первого, то можно воспользоваться налоговым вычетом в размере до 2 млн рублей.

Важно, чтобы приобретенный объект недвижимости был также зарегистрирован на ИП на УСН. Однако, чтобы получить обязательный вычет при продаже первого объекта недвижимости в размере 1 млн рублей (если ИП владел объектом более 3 лет), приобретение второго объекта недвижимости не является необходимым условием.

Имущественный вычет у работодателя: как получить вычет при покупке квартиры на работе

Таким образом, ответ на вопрос о возможности применения налогового вычета зависит от того, будет ли ИП приобретать новый объект недвижимости в течение одного календарного года после продажи дома. Если да, то можно воспользоваться налоговым вычетом до 2 млн рублей. Если нет, то можно получить только обязательный вычет при продаже первого объекта недвижимости в размере 1 млн рублей, если выполнены соответствующие условия.

#2500705 2023-01-09 14:07:01
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1) Договор купли-продажи земельного участка.

2) Договор купли-продажи дома.

3) Документы, подтверждающие факт продажи дома за 4 млн рублей.

4) Документы, подтверждающие покупку квартиры.

5) Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета.

6) Другие документы, связанные с налоговым вычетом и налогообложением дохода от продажи недвижимости.

Относительно возможности использования налогового вычета, следует отметить, что в соответствии с законодательством Российской Федерации налоговый вычет может быть использован только один раз при покупке жилой недвижимости независимо от того, когда была продана предыдущая недвижимость. Таким образом, если вы уже воспользовались налоговым вычетом при покупке дома и продали его, вы не можете использовать его повторно при покупке квартиры. Однако, вы можете получить обязательный вычет при продаже дома в размере 1 млн. рублей.

#2611390 2023-01-09 14:07:01
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи земельного участка и дома, подтверждающий факт покупки и продажи имущества;
2. Документы об оплате налога на прибыль, уплаченного в связи с реализацией имущества;
3. Документы об оплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченного в связи с реализацией имущества;
4. Документы, подтверждающие факт приобретения квартиры после продажи дома (например, договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности);
5. Документы, подтверждающие сумму покупки квартиры (например, платежные документы).

При покупке квартиры после продажи дома, налоговый вычет до 2 млн. руб. может быть использован, если выполнены следующие условия: — Период между продажей дома и покупкой квартиры не превышает трех лет; — Полученный доход от продажи дома был облагаемый налогом на доходы физических лиц; — Стоимость жилья, приобретаемого после продажи дома, составляет не менее полученного дохода.

Как получить имущественный вычет?

Относительно обязательного вычета при продаже дома за 1 млн. руб. следует отметить, что данный вычет предоставляется при продаже жилья, являющегося собственностью на протяжении более трех лет. В данном случае, если продаваемый дом был в собственности менее трех лет, то обязательный вычет не предоставляется. Однако, если данный дом являлся единственным объектом недвижимости у ИП, то можно воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Данная льгота предусматривает освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже жилья, являющегося собственностью на протяжении трех лет, при условии, что полученный доход не превышает 1млн. руб.

#2616163 2023-01-09 14:07:01
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Статьи закона, применимые к данной ситуации:

Статья 220 Налогового кодекса РФ (НДФЛ при продаже имущества);

Статья 220.1 Налогового кодекса РФ (Налоговый вычет при продаже недвижимости);

Статья 220.2 Налогового кодекса РФ (Налоговый вычет при покупке недвижимости).

#2722055 2023-01-09 14:07:01
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Статьи, которые могут быть применимы для решения данного вопроса: — Статья 226 Налогового кодекса Российской Федерации (налог на доходы физических лиц); — Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации (налоговый вычет при приобретении жилого помещения); — Статья 220.3 Налогового кодекса Российской Федерации (обязательный налоговый вычет при продаже недвижимости).

Источник: prav.io

Имущественный вычета по НДФЛ физ.лица в счет УСН у ИП

Нюанс, о котором пишите действительно есть. Потому что ЕНС для ИП и для физического лица общий и он не делится на два разных. Учет в 1С мы ведем только ИП. Как вариант давайте так попробуем отразить.
В меню Операции. Документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета для прочих корректировок сумм на ЕНС.
Добавить Пополнение. И Счет учета указываете 84.01.
Т.е. сделаем по образу и подобию, как отражаем передачу личных средств ИП. Только напрямую на ЕНС. Будет проводка Д 68.90 К 84.01 + регистры ЕНС.
После этого в Закрытии месяца в рег. операции Зачет аванса по единому налоговому счету эта сумма закроется в счет уплаты УСН. Делать надо датой, когда в ЛК ФЛ прошло пополнение электронного кошелька. Дополнительно
Операции по ЕНС в 1С
Как отразить внесение личных средств предпринимателем в кассу в 1С?
.

543017.rt» Подписчик БухЭксперт8 :

Я вообще не понимаю как налоговая списывает суммы? может поможете .звонила в налоговую каждый отдел только свое рассказывает.а общий акт сверки не предоставляют.откуда цифры берут?

Бачурина Оксана Сотрудник БухЭксперт8 :

Добрый день!
ЕНП по законодательству распределяется в порядке:
• указанном налогоплательщиком в уведомлениях об исчисленных налогах;
• статьи 45 НК РФ, если порядок, указанный налогоплательщиком, ей противоречит (законопроект N 357275-8):
o недоимка по НДФЛ (начиная с наиболее ранней);
o НДФЛ — с момента возникновения обязанности по его перечислению;
o недоимка по иным налогам (сборам, взносам) (начиная с наиболее ранней);
o иные налоги (авансы, взносы и т. д.) — с момента возникновения обязанности по их уплате;
o пени;
o проценты;
o штрафы.
Т.е. именно таким порядком налоговая должна руководствоваться при списании сумм, поступивших на ЕНС. На местах сейчас разные ситуации и разный подход к решению, поэтому оптимально пока звонить и уточнять в своей налоговой, как вы и делаете По общей сверке ждем, пока все корректно заработает, главное у себя вести учет в соответствии с законодательством, тогда проблем быть не должно.
Дополнительно:
Сверка расчетов при ЕНС в 1С
Универсальный отчет по регистрам ЕНС в 1С
Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия PS. У вас такие таблицы хорошие для проверки, компактные и информативные. Вы их сами разрабатываете?

Источник: buhexpert8.ru

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: гайд для ИП на УСН

Как я, являющийся ИП и отчитывающийся по упрощенной системе, могу получить налоговый вычет в размере 13% при покупке квартиры, учитывая мое непонимание вопроса с налоговым вычетом и необходимость знать, какие документы нужно подать и куда? И, кстати, благодарю заранее за ответ.

| Ярослав , Москва

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1600 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Ответ на ваш вопрос зависит от нескольких факторов. Во-первых, если вы приобретаете квартиру для личного проживания, то, согласно действующему законодательству, вы не имеете возможности получить налоговый вычет. Во-вторых, если вы используете квартиру частично для бизнеса (например, как офис), то в этом случае вы можете получить налоговый вычет на сумму, пропорциональную площади квартиры, используемой для бизнеса.

Что касается процедуры подачи документов на налоговый вычет, то вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации с заявлением на получение вычета и соответствующим пакетом документов (значительно упрощенный в вашем случае, поскольку вы являетесь ИП и используете упрощенную систему налогообложения).

Однако, уточню, что данный ответ является общим и необходимо учесть ряд индивидуальных факторов, связанных с конкретной ситуацией. Для получения более точной информации рекомендуется обратиться к специализированным налоговым консультантам или юристам.

#3351021 2023-01-28 08:54:35
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1600 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для получения налогового вычета при покупке недвижимости в качестве ИП необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на получение вычета и предоставить следующие документы:

1. Копия договора купли-продажи недвижимости.
2. Копия свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимость.
3. Копия документа, подтверждающего уплату налога на приобретение недвижимости.
4. Справка о доходах за год, в котором была произведена покупка недвижимости.

При этом, в соответствии с законодательством России, налоговый вычет приобретает ИП только в случае, если недвижимость была приобретена для осуществления предпринимательской деятельности. Если же недвижимость была приобретена для личных нужд, то налоговый вычет не предоставляется.

#3645146 2023-01-28 08:54:35
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1600 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: — Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 220-221) — Федеральный закон от 24.07.2007 № 221-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (статьи 17-20) — Налоговый регламент соответствующего региона (если такой имеется)

Источник: prav.io