На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?
1. Правильный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
3. Не соблюдение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
Как бухгалтеру начать работать на себя, вести удаленно бухгалтерию ИП и зарабатывать 50-150 000 руб.
4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.
Бухгалтерия для ИП – это:
1. Учет объектов налогообложения для того, чтобы корректно считать и платить налоги, и чтобы налоговая инспекция могла проверить правильность расчетов с бюджетом.
2. Уплата налогов.
3. Отчетность по налогам.
4. Уплата налогов и взносов за сотрудников, если они есть.
5. Хранение подтверждающих документов.
Что именно нужно делать – зависит от того, какой режим налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные работники.
По закону индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет.
Здесь предприниматели могут вздохнуть с облегчением, потому что не должны разносить операции по счетам бухгалтерского учета, делать проводки и формировать бухгалтерский баланс.
В чем же тогда заключается бухгалтерия для ИП?
Обратимся к закону «О бухгалтерском учете».
Он гласит, что не вести бухучет ИП могут в том случае, если ведут учет доходов, расходов или иных объектов налогообложения.
Вот и ответ. Бухгалтерия для ИП – это:
1. Учет объектов налогообложения для того, чтобы корректно считать и платить налоги, и чтобы налоговая инспекция могла проверить правильность расчетов с бюджетом.
2. Уплата налогов.
3. Отчетность по налогам.
4. Уплата налогов и взносов за сотрудник ов, если они есть.
5. Хранение подтверждающих документов.
Что именно нужно делать – зависит от того, какой режим налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные работники.
Как бухгалтеру работать на удаленке? Перспективы удаленной работы для бухгалтера.
Платежи и отчетность по другим налогам
Бухгалтерия для ИП с работниками
Программа для ведения бухгалтерского учета ИП
Основные налоги ИП на общем режиме налогообложения – это ОСНО, НДФЛ и налог на имущество:
1. Для исчисления НДС нужно вести Книгу покупок и Книгу продаж, занося в них суммы из входящих и исходящих счетов-фактур. Посредники помимо этого ведут еще журнал полученных и выставленных счетов-фактур.
Уплата налога
Налог на добавленную стоимость за квартал платят в три этапа: по 1/3 от рассчитанной суммы в течение трех месяцев после окончания отчетного квартала. Срок – до 25 числа. Например, если НДС к уплате за III квартал составил 150 тысяч рублей, то нужно перечислять по 50 тысяч до 25 октября, ноября и декабря.
Декларации по НДС предприниматели сдают 4 раза в год в течение 25 дней после окончания отчетного квартала, то есть до 25 апреля, июля, октября и января.
2. Для исчисления НДФЛ предприниматели все доходы и расходы заносят в Книгу учета доходов и расходов. Все записи должны быть документально подтверждены актами выполненных работ (оказанных услуг), накладными, кассовыми чеками, бланками строгой отчетности и т.д. Данные из КУДиР служат для расчета платежа в бюджет, и налоговая в любой момент может потребовать книгу для проверки.
Уплата налога:
В течение года ИП делает три авансовых платежа. Сам он их не считает, а платит по уведомлениям из налоговой инспекции.
• за первое полугодие – до 15 июля;
• за III квартал – до 15 октября;
• за IV квартал – до 15 января.
По итогам прошедшего года ИП считает окончательную сумму налога и доплачивает разницу (если есть) в бюджет до 15 июля следующего после отчетного года.
Декларацию 3-НДФЛ сдают до 30 апреля следующего за отчетным года.
Предприниматели-«новички» в самом начале своей работы должны в течение 5 дней после регистрации сдать декларацию 4-НДФЛ, в которой указаны предполагаемые доходы. Это нужно для того, чтобы инспекторы ФНС посчитали авансовые платежи для первого года работы и выслали уведомление с суммами. В последующие годы инспекторы будут считать авансы на основе прошлогодних деклараций.
3. Налог на имущество
ИП на ОСНО платят налог на имущество, которое находится в их собственности, как физические лица. Не имеет значения, используется ли это имущество в предпринимательских целях или нет.
Уплата налога
Срок – до 1 декабря после отчетного года.
Предприниматели не считают налог на имущество сами, они лишь платят по уведомлениям, которые присылает налоговая инспекция.
По налогу на имущество отчитываются только организации. У ИП и физлиц такой обязанности нет.
ИП на УСН 15% учитывают доходы и расходы, которые участвуют в расчете налога. Для этого все поступления и затраты заносят в специальную форму КУДиР. На все доходные и расходные операции должны быть подтверждающие документы (акты, накладные, платежные поручения, банковские выписки, кассовые чеки и т.д.)
ИП на УСН 6% учитывают только доходы и КУДиР запо лняют только в доходной части.
Уплата налога
В течение года ИП на УСН 6% и 15% делают 3 авансовых платежа:
• за первый квартал – до 25 апреля;
• за 6 месяцев – до 25 июля;
• за 9 месяцев – до 25 октября.
По итогам года предприниматели рассчитывают окончательную сумму налога, вычитают из него авансовые платежи и разницу доплачивают в бюджет до 30 апреля.
Декларацию по УСН сдают раз в год – до 30 апреля.
ИП на ЕНВД не обязаны вести учет фактической прибыли и отчитываться по ней.
Это связано с тем, что на ЕНВД налог платят не с фактической прибыли, а с предполагаемой, которая заранее рассчитывается по формуле.
Предприниматель может вести учет для себя, но ИФНС этот факт не проверяет.
Бухгалтерия для ИП на ЕНВД – это учет физических показателей. Это нужно делать в обязательном порядке, ведь они влияют на расчет потенциального дохода и платежа в бюджет.
Если физический показатель – это количество сотрудников, то должны быть табели учета рабочего времени, если автомобили – технические паспорта транспортных средств, а если квадратные метры торговой площади – договора аренды, технические паспорта нежилых помещений, планы, схемы.
Все это нужно представить инспекторам ФНС в случае проверки.
Уплата налога
ЕНВД платят 4 раза в год в течение 25 дней после первого, второго, третьего и четвертого кварталов.
Декларации по ЕНВД тоже сдают 4 р аза в год – в течение 20 дней после первого, второго, третьего и четвертого кварталов.
Бухгалтерия на ПСН – это всего лишь ведение ИП Книги учета доходов.
Декларацию ИП на этом спецрежиме не сдают.
Все остальные налоги индивидуальные предприниматели платят независимо от применяемого режима, если есть объект налогообложения. Например, транспортный налог, земельный, водный и т.д.
Чтобы точно знать, какие платежи и отчеты должен делать предприниматель, полезно проконсультироваться в «родной» налоговой инспекции. Это поможет избежать «сюрпризов» в виде пени, штрафов и блокировки расчетного счета.
Если у предпринимателя есть хотя бы один наемный сотрудник, то независимо от применяемого режима налогообложения прибавляется целый пласт работы по:
• учету рабочего времени (заполнению табелей);
• оформлению кадровых документов (на прием, увольнение, отпуска и т.д.);
• расчету заработной платы и взносов;
• перечислению НДФЛ и страховых взносов за сотрудников;
• сдаче отчетности в ИФНС, ПФР и ФСС.
НДФЛ за сотрудников перечисляют в бюджет не позднее следующего дня после выплаты основной части заработной платы (не аванса).
Страховые взносы уплачивают до 15 числа каждого месяца. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование перечисляют в ИФНС, а на страхование от несчастных случаев – в ФСС.
В ИФНС сдают 4 отчета:
• сведения о среднесписочной численности – один раз в год до 20 января;
• расчет по страховым взносам – по итогам каждого квартала, до 30 апреля, июля, октября и января.
• 6-НДФЛ – в течение месяца по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. По итогам года – до 1 апреля.
• 2-НДФЛ (на каждого сотрудника) – до 1 апреля по итогам года.
• СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) – до 15 числа ежемесячно;
• СЗВ-стаж (вместе с ОДВ-1) – до 1 марта по итогам прошедшего года.
В ФСС отчитываются по страхованию от несчастных случаев по форме 4-ФСС. Срок – до 20 апреля, июля, октября и января (или до 25 числа, если отчет сдают в электронном виде).
Не все бизнесмены о ней знают, т.к. большинство предпринимателей отчитываются в статистические ведомства только когда попадут в выборку Росстата или во время сплошного статистического наблюдения, которое проводится один раз в пять лет. Последний раз такое наблюдение проводили в 2016 году по итогам 2015 года, следующее будет в 2021 году.
Чтобы не гадать на кофейной гуще и точно знать, должны ли вы отчитываться в Росстат в этом году, а если должны, то когда и в какой форме – воспользуйтесь сервисом Росстата. Нужно лишь ввести свои данные, и система сформирует уведомление с указанием форм и сроков.
Источник: ufabuhgalter.ru
Нужен ли бухгалтер для ИП и как подобрать сотрудника?
Требования закона к ведению бухгалтерии ИП на порядок мягче, чем для организаций, но работа бухгалтера отнимает много времени и сил, даже если масштаб бизнеса невелик. Поэтому при наличии недорогих вариантов любой предприниматель задумается о найме специалиста или заключении договора с фирмами, специализирующимися на предоставлении услуг аутсорсинга.
При значительном обороте бизнеса привлечение профессионала становится из возможности облегчить ведение бизнеса жизненной необходимостью. И в этом случае вопрос следует сформулировать по-другому: «Как выбрать специалиста и стоит ли использовать услуги бухгалтера для ИП в аутосорсинговых фирмах?»
Необходим ли бухгалтер ИП?
Большинство предпринимателей ведут первичный учет и составляют отчетность в налоговую службу самостоятельно, это самый дешевый вариант, но он с развитием бизнеса становится все менее и менее удобным. Цена ошибки, допущенной в налоговой отчетности, может быть очень велика, особенно если обороты бизнеса значительны. Но даже если в распоряжении ИП одна торговая точка, услуги бухгалтера могут быть полезны по ряду причин:
- экономия времени;
- специалист даже среднего уровня намного компетентней непрофессионала, это позволяет избежать ошибок в отчетности и проблем с налоговой;
- бухгалтеру проще быть в курсе всех последних изменений законодательства, вникать в новые требования по ведению и сдаче отчетности – часть его обязанностей, а предпринимателю приходится тратить на это свое время и силы;
- это не так дорого, как кажется на первый взгляд, вводить нового работника в штат совсем необязательно, существует несколько альтернативных вариантов.
В каких случаях оформляют увольнение в порядке перевода? Приглашаем прочесть статью, чтобы получить ответ.
Желаете узнать, сколько платит ИП алиментов? Переходите по ссылке, чтобы узнать больше.
Чаще всего о том, что было бы удобно нанять бухгалтера, предприниматель задумывается на определенном этапе расширения дела. При небольшом масштабе можно ограничиться специализированными программами, автоматизирующими ведение отчетности и заполнение документов в налоговую. Но они имеют свойство быстро устаревать и не всегда эффективны, так как не учитывают специфики работы конкретного предпринимателя. Бесплатные программы подойдут только для действительно малого бизнеса.
Основных вариантов привлечения к работе ИП бухгалтера три:
- наем главного бухгалтера в штат;
- заключение договора со специализированной фирмой, предоставляющей услуги специалистов;
- заключение договора обслуживания с частным бухгалтером.
Первые два варианта из-за довольно высокой стоимости окупят себя только при достаточно высокой доходности дела. Позволить себе частного бухгалтера может практически любой предприниматель, но объемы работы, с которой может справиться специалист, работающий одновременно на несколько ИП, ограничен.
Главный бухгалтер
Главный бухгалтер в штате – это специалист, все свое время занимающийся ведением дел одного предпринимателя. Как правило, для малого и среднего бизнеса одного работника в штате бывает достаточно, хотя в некоторых случаях главному специалисту понадобится помощь рядовых бухгалтеров. Штатный бухгалтер снимает с руководителя полностью заботы о ведении и сдаче отчетности. Но у этого варианта несколько основных минусов:
- стоимость услуг профессионала высокого уровня, оформленного в штат, будет высокой. Подобные затраты оправданны только в достаточно прибыльном бизнесе;
- оформление в штат влечет за собой возникновение трудовых отношений со всеми вытекающими из этого последствиями: необходимостью вести трудовую книжку, выплачивать помимо зарплаты отпускные, выходное пособие и другие положенные работнику денежные суммы;
- для эффективной работы специалисту понадобится рабочее место. Существует возможность организации офиса на дому, но по ряду причин это не всегда удобно.
Но вместе с тем специалист, работающий только на одного работодателя, знает до мелочей специфику бизнеса и поможет максимально оптимизировать налоговый и бухгалтерский учет. При значительных активах и высоких оборотах это позволяет значительно сэкономить на налогах. Кроме того, конфиденциальная информация не выйдет за пределы рабочего кабинета Вашего сотрудника, а это открывает широкие возможности налоговой оптимизации.
Частный бухгалтер
Это намного более распространенный и недорогой вариант. На практике один бухгалтер ведет бухгалтерию нескольких ИП, от каждого получая небольшую плату. Существенный плюс – невысокая стоимость услуг, но есть и минусы:
- специалист, работающий с несколькими предпринимателями, не будет концентрироваться на делах одного работодателя. Услуги частного бухгалтера – оптимальный вариант только для небольшого бизнеса;
- обеспечить полную конфиденциальность может только работник в штате;
- уровень профессионализма некоторых частных бухгалтеров, особенно если специалист работает с большим количеством работодателей, может быть не слишком высок.
Бухгалтер для ИП на дому – оптимальный вариант для большинства предпринимателей, при небольшом обороте нет смысла брать в штат специалиста.
Советы по поиску сотрудника
Вне зависимости от того, ищет ли предприниматель сотрудника для оформления в штат или частного бухгалтера, к выбору конкретного специалиста следует подойти максимально аккуратно. В самом неприятном варианте непрофессионализм бухгалтера может привести к значительным убыткам, которые должен будет погасить предприниматель. В последствии можно попытаться взыскать убытки с сотрудника, но сделать это не так просто, а изначально расплачиваться придется бизнесмену.
Критерии выбора бухгалтера (помимо стоимости его услуг) можно обозначить следующим образом:
- главный критерий – опыт. Законодательство постоянно меняется, а сама работа профессионала в большей степени зависит от практических, чем от теоретических знаний. С другой стороны, работник без многолетнего опыта может обойтись дешевле, чем опытный специалист;
- также полезно получить рекомендацию от прошлого работодателя. Вряд ли Вам откажут в телефонном разговоре, а узнать даже в процессе пятиминутного общения можно многое;
- если сотрудник работает на дому, будет не слишком удобно, если он будет жить слишком далеко от офиса – общаться с бухгалтером придется довольно много;
- при большом масштабе бизнеса плюсом будет опыт работы в организациях в той же сфере;
- личные качества сложно выяснить на одном собеседовании, поэтому если Вы нанимаете главного бухгалтера, лучше принять работника сначала на испытательный срок, чтобы была возможность уволить его без дополнительных сложностей.
Немаловажно также, чтобы конкретный человек был приятен в общении, аккуратен, ответственен и производил лично на Вас хорошее впечатление. Но ориентироваться стоит все же на профессиональные качества – уровню профессионализма необходимо доверять на сто процентов, чтобы быть уверенным в правильном заполнении налоговой отчетности.
Услуги фирм
Этот вариант из-за высокой стоимости вряд ли подойдет предпринимателям с небольшим масштабом бизнеса, но может быть неплохой альтернативой найму главного бухгалтера. Специализированные фирмы предоставляют полный пакет бухгалтерских услуг, но избавляют предпринимателя от необходимости нанимать сотрудника.
Если сотрудник аутосорсиноговой фирмы уйдет в декрет или отпуск, его временно заменит другой, ему не нужно рассчитывать зарплату и всевозможные выплаты. Кроме того, профессиональный уровень работников фирм, предоставляющих бухгалтерские услуги, достаточно высок. Специалист может работать удаленно на своем рабочем месте, это исключает необходимость в организации рабочего места нет.
Когда используется книга учета бланков строгой отчетности? Здесь вы можете узнать, что такое БСО, и как заполнять журнал.
Какие нужны документы для открытия продуктового магазина? Тут говорится о сборе все необходимой документации.
Каково правильное заполнение журнала учета огнетушителей? Информация представлена по ссылке.
Минус – стоимость. Помимо зарплаты самому специалисту каждый из клиентов фирмы оплачивает отчасти ее общие расходы, поэтому стоимость даже принятого в штат главного бухгалтера может быть ниже (хотя теоретически должно быть наоборот).
При управлении персоналом руководителю будет полезно знать о правильном проведении дисциплинарных взысканий. Также на нашем сайте вы найдете полезную информацию о выходе участника из ООО, заключении срочного трудового договора с директором, в том числе генеральным, коммерческим и исполнительным. Кроме того, рассказано о процедуре увольнения директора и генерального руководителя.
Услуги бухгалтера могут быть полезны при любом масштабе бизнеса, а при значительном обороте становятся необходимы. Даже имея ограниченный бюджет можно найти частного бухгалтера, который возьмет на себя составление и подачу документов в налоговую. Но в этом случае следует здраво оценить, насколько специалист «на пол-ставки» справится с объемом работы в Вашем бизнесе или в долгосрочной перспективе дешевле будет принять работника в штат.
Как организовать документооборот в фирме, не заказывая услуги бухгалтера для ИП, рассказывается в видео.
Источник: 101million.com
