Как начислить страховые взносы в 1С УСН

Рассматривая программный продукт «1С: Бухгалтерия» можно говорить о том, что он позволяет формировать страховые взносы, предусмотренные российским законодательством.

Настройки учета взносов

Для этого используется подраздел «Взносы: тарифы и доходы». В данном разделе также предоставляется возможность предварительного просмотра справочных данных, включающей в себя:

описание скидок, используемых как для предприятия в целом, так и для отдельных сотрудников;
список доходов работников, по которым необходимо проводить начисления;
уровень максимальной суммы, на которую могут быть начислены взносы;
основные виды тарифов.

Благодаря наличию справочника «Настройка учета заработной платы» возможно в автоматическом режиме провести начисления, но если та или иная статья доходов, полученных сотрудниками в справочнике отсутствует, он должен быть дополнен вручную бухгалтерами предприятия.

Для настройки учета взносов в ПФР на вкладке «Налоги и взносы с ФОТ» заполняются:

Как настроить пониженные страховые взносы в 1С 8.3? Пошаговая инструкция

вид тарифа страхового взноса, который должны соответствовать применяемой на предприятии системе налогообложения;
параметры начисления дополнительных взносов с заработной платы, которые используются для отдельных профессий. Для установления данных параметров необходимо установить соответствующие отметки во всплывающих окнах.

Доходы, на которые начисляются страховые взносы

Исследуя доходы, на основе которых происходит расчет взносов в ПФР, следует участь, что они включаются в себя доходы сотрудника, полученные им от трудовой деятельности на предприятии, оплачиваемые больничные и отпуска, предоставленные работодателем в соответствии с Трудовым Кодексом РФ.

Эта информация по каждому сотруднику представлена в справочнике «Начисления».

При этом существует их классификация, которая отображается по строке «Вид дохода». Именно данное поле позволяет определить базу для расчета взносов.

Замечание 1

В рамках данного справочника также отражается и дата начисления дохода сотрудника, что позволяет своевременно осуществлять расчет.

«Взносы в ПФР в 1С»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы

Статьи затрат по страховым взносам

Применение статей затрат позволяет проводить правильный учет исследуемых затрат предприятия, при этом программный продукт предоставляет возможность использовать специальные статьи для отражения проведенных начислений. Их перечень располагается в отдельном справочнике, который позволяет взаимоувязать полученные сотрудниками доходы и страховые взносы по ним. При условии отсутствии требуемых статей в справочнике, они должны быть дополнительно внесены .

Начисление страховых взносов

Сам процесс начисления связан с документами установленной формы, формируемыми по итогам расчета заработной платы. В его основе лежат установленные для организации тарифы, а также рассчитанные суммы начисленных доходов сотрудников.

Что настроить в 1С:Бухгалтерия 8, чтобы рассчитать страховые взносы

По итогам заполнения документов, программный продукт позволяет сформировать бухгалтерские проводки, которые заполняются в дебет счетов, аналогично процессу заполнения проводок по начислению заработной платы. В кредите указываются субсчета 69 счета.

Аналитические отчеты по страховым взносам

Программа 1С предоставляет возможность ведения аналитического учета страховых взносов предприятия. Данный процесс осуществляется на основе следующих отчетов:

отчет «Налоги и взносы», который позволяет сформировать данные о каждом сотруднике предприятия за определенный период;
отчет «Анализ взносов в фонды», формирует аналитические таблицы, отражающие тарифы и начисления, а также необлагаемые начисления и превышения установленной базы исчисления.

Также программный продукт предоставляет возможность формирования унифицированной карточки учета страховых взносов. Ее формирование происходит на основе документов «Начисление заработной платы».

Источник: spravochnick.ru

Начисление страховых взносов в 1С

Технические возможности программы 1С позволяют проводить расчет и начисление страховых взносов, уплачиваемых предприятием с заработка сотрудников, причем большая часть данных процессов автоматизирована, что снижает риски появления ошибок и снижает нагрузку на бухгалтера. При этом предварительно требуется установить соответствующие настройки.

Настройки учета взносов

В настройках учетной политики требуется отразить систему налогообложения, используемую на предприятии. Их указывают аналогично настройкам, применяемым для «заработной платы». Для этого требуется зайти в раздел «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Настройки учета зарплаты».

В случае необходимости пользователь имеет возможность доступа к основной справочной информации через вкладку «Взносы: тарифы и доходы». Все справочные данные заполняются еще при разработке версии программы, но в случае необходимости допускается возможность их ручной корректировки.

Настройка взносов осуществляется через подраздел «Главное», где открывается форма, для установления параметров расчета зарплаты. В данном случае пользователя интересует вкладка «Налоги и взносы с ФОТ». Здесь необходимо указать следующие данные:

Вид используемого тарифа и сроки его действия. При этом тариф определяется в соответствии с выбранной схемой налогообложения.
Устанавливаются показатели начисления дополнительных взносов. Здесь указываются должности работников с вредными или иными факторами, предусматривающими измененную ставку отчисления на страхование гражданина.
Взносы от НС и ПЗ. В данном пункте необходимо указать величину ставки отчислений, установленную для предприятия в органах ФСС.

Облагаемые взносами в 1С начисления

Для каждого из работников предприятия устанавливается величина начисления, необходимая для определения размера его заработка. Отдельные начисления используются для больничных и отпусков. Любой из них можно посмотреть через справочник начислений доступный в разделе «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Начисления».

Для формы начисления используется реквизит «Вид дохода», устанавливающий требования дл обложения суммы взносами. «Оплата по окладу» уже существует в справочнике, и подлежит полному обложению взносами в соцстрах. Начисление выплат по больничным листам осуществляется по категории «Государственные пособия обязательного соцстраха, выплачиваемые за счет ФСС.

В случаях отражения новых начислений для них требуется правильно подобрать вид дохода.

Статьи затрат по страховым взносам

Статьи затрат необходимы для того, чтобы в бухгалтерском учете сделанные взносы получили правильное отражение. Статьи «Страховые взносы» и «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» выставляются по умолчанию. Необходимо учитывать при выборе варианта, что между взносами и затратами по начислению средств существует четкая связь.

Выбрать необходимый вариант статей можно через раздел «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Статьи затрат по страховым взносам».

При наличии необходимости применения других статей пользователь имеет возможность их ручного добавления в справочник.

Начисление страховых взносов

Процедуры начисления в 1С по страховым взносам полностью автоматизированы и связаны с документом «Начисление зарплаты», проводя параллельные расчеты. Проследить их можно через раздел «Зарплата и кадры» — «Зарплата» — «Все начисления».

После того, как операция проведена система вносит для каждого сотрудника величину отчислений, которую можно увидеть на вкладке «Взносы». Расчеты системой осуществляются на основе вида доходов и установленного тарифа.

После того, как документ проведен, система сформирует проводки, не только касающиеся начисления зарплаты, но и отражающие начисленные взносы в соцстрах. Отнесение проводок осуществляется на дебет счетов, по которым отражается зарплата, и по кредиту субсчета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

Аналитические отчеты по страховым взносам

Основным отчетом здесь выступает отчет «Налоги и взносы (кратко)», отражающий информацию по начислениям каждого работника предприятия и суммарно в целом.

Отчет «Анализ взносов в фонды» предполагает формирование аналитических таблиц для каждого из видов взносов. В них указываются не только проведенные начисления, но и факты превышения предельных сумм, указание начислений, к которым взносы не применяются.

При переходе в документ «Отчеты по зарплате» можно попасть в «Карточку учета страховых взносов». Она же доступна для формирования и через документ «Начисление зарплаты».

Источник: usersv81c.ru

Расчет по страховым взносам в 1С

Расчет по страховым взносам объединяет в себе расчеты по нескольким обязательным платежам — взносы в пенсионный фонд, взносы в фонд медицинского страхования, а также в фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности. Как заполнить форму расчета по страховым взносам с помощью программы 1С Бухгалтерия, рассмотрим в статье.

Даты сдачи и размеры тарифов

Для начала коротко напомним о том, в какие сроки сдается расчет в 2018 году. а также размеры тарифов.

Даты сдачи отчета в 2018 году:

1 квартал — до 3 мая 2018 года
2 квартал — до 31 июля 2018 года
3 квартал — до 30 октября 2018 года
4 квартал — до 30 января 2019 года

Тарифы:

Взносы в Пенсионный фонд — 22%. При превышении базы начисления 1021000 рублей, применяется ставка 10%.

Взносы в ФФОМС — 5,1%

Взносы в ФСС по временной нетрудоспособности — 2,9%.

При превышении базы начисления 815000 рублей взносы не начисляются.

Подготовка к формированию отчёта

Перед формированием отчета необходимо удостовериться, что все необходимые начисления по заработной плате проведены. Страховые взносы начисляются в том е документе, что и заработная плата. Для этого нужно зайти в раздел “Зарплата и кадры”, “Все начисления”.

Далее нужно создать начисление и заполнить его:

Поля для заполнения:

Период, за который начисляется заработная плата;
Дата начисления;
Список сотрудников, по которым начисляется заработная плата.

В этом же документе происходит начисление по больничным листам, отпускам, премиям, а также удержаниям из заработной платы:

После того, как документ был заполнен, необходимо его провести. И проверить суммы начисленных страховых взносов, которые можно посмотреть, открыв вкладку “Страховые взносы”. Если суммы взносов рассчитаны верно, можно переходить к заполнению формы расчета по страховым взносам.

Пример расчета

ООО “Организация” начислила инженеру Иванову И.И. заработную плату:

за апрель 30000 рублей;
май 24500 рублей, в том числе начисление по больничному листу 2500 рублей за 4 дня болезни;
июнь 32000 рублей, в том числе отпускные 13000 рублей.

Итого база для начисления:

30000+(24500-2500)+32000 = 84000 рублей.

За первый квартал база начислений составила 90000 рублей, Иванов И.И. полностью отработал весь период.

На основании данных, рассчитаем суммы взносов за 2 квартал:

В ПФ = 84000*22% = 18480 рублей;

за апрель 30000*22%=6600 рублей;
за май 22000*22% = 4840 рублей;
за июнь 32000*22% = 7040 рублей.

В ФОМС = 84000*5,1% = 4284 рубля;

30000*5,1%=1530 рублей;
за май 22000*5,1% = 1122 рубля;
за июнь 32000*5,1% = 1632 рубля.

В ФСС = 84000*2,9% = 2436 рублей.

30000*2,9%= 870 рублей;
за май 22000*2,9% = 638 рублей;
за июнь 32000*2,9% = 928 рублей

Проверяем, правильно ли рассчитаны суммы:

84000*30 % = 25200 рублей.
Если сложить 18480+ 4284+2436 = 25200 рублей.
Можно сделать вывод, что расчеты верны и переходить к заполнению формы.

Как сформировать отчёт в 1С

Чтобы заполнить форму Расчета по страховым взносам, нужно перейти из раздела “Отчеты” в подраздел “1С Отчетность” — “Регламентированные отчеты”. Откроется список уже сформированных отчетов. Чтобы создать новый отчет, нужно нажать кнопку “Создать”:

и выбрать из списка “Расчет по страховым взносам”. Далее устанавливаем период — в нашем случае 1 полугодие 2018 года и нажимаем “Создать”:

Откроется новая пустая форма, которую необходимо заполнить. Для того, чтобы в нее автоматически внесли данные, нужно нажать соответствующую кнопку “Заполнить”: