Калькулятор рассчитывает неустойку (пеню) по договору (контракту) за каждый день просрочки исполнения контракта поставщиком (подрядчиком, исполнителем), в том числе за каждый день просрочки для 44-ФЗ и 223-ФЗ согласно ч.7 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ.
Согласно Постановлению Правительства РФ № 1042 от 30.08.2017 г. пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, в размере одной трехсотой (1/300) действующей на дату уплаты пени ключевой ставки Центрального Банка РФ от цены контракта, уменьшенной на сумму, пропорциональную объему обязательств, предусмотренных контрактом и фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем).
Калькулятор расчета неустойки (пени)
Сумма задолженности, рублей
Частичная оплата, рублей
Начало периода просрочки (dd/mm/yyyy) image/svg+xml
Конец периода просрочки (dd/mm/yyyy) image/svg+xml
Источник: etpgpb.ru
Как рассчитать пени по налогам по новым правилам?
Пени и штрафы за неуплату налогов
На сумму неоплаченных долгов согласно действующему законодательству будет начислена пеня. Ее размер рассчитывается либо контролирующими органом, если долги были выявлены им, или же расчёт ведёт сам налогоплательщик.
По правилам, когда человек проводит все вычисления самостоятельно, то делать это нужно с дня, который следует за днём уплаты налоговых обязательств.
Стоит отметить, что за выявленную задолженность фискальная служба может начислить пеню в большем размере, т.к. считать ее будут уже с первого дня задолженности.
Принцип образования и начисления пени
Пени за неуплату налогов начисляются согласно ст. №75 НК РФ. Это денежная сумма, которую обязан погасить должник в наказание за несоблюдение им сроков уплаты налогов. Могут вменяться как юридическим, так и физическим лицам.
Не имеет значения, поступило ли требование от фискальной службы погасить долг, человек обязан перечислить ее в любом случае, если имело место быть образование долга.
Единственное исключение: собственность должника уже была арестована по итогам судебного разбирательства. На протяжении ареста и дальнейшего разбирательства начисляться пеня не будет.
Размер пени за неуплату налогов можно рассчитать с помощью удобного калькулятора, ведь далеко не все россияне знают о принципах вычисления этой суммы. Ещё больше упросить процесс можно, обратившись за квалифицированной помощью юриста.
Следует понимать, что пеня – это всего лишь мера наказания, призванная призвать человека с нарушениями налоговых обязательств к ответственности.
Каждый день с момента окончания периода уплаты налога и до момента, пока долг закрыт не будет, пеня будут добавляться. Днём окончательного закрытия долга называют момент, когда клиент передал необходимую сумму средств и получил на руки квитанцию об успешном погашении. Метод перечисления долга при этом значения не имеет.
К примеру, вы решили погасить долги, используя терминал самообслуживания. Так указанная на чеке дата будет служить днём закрытия долга. Но некоторые платёжные системы обрабатывают запрос по несколько дней, так что до их поступления на счёт может пройти ещё пара суток.
Этот момент следует учитывать, если вы выбираете именно такой метод погашения, в противном случае пеня в виде % к размеру долга в эти дни будет продолжать начисляться. Размер суммы определяется ставкой рефинансирования.
Кто и как должен рассчитываться? Методы выяснить размер задолженности
Расчёт пени за неуплату налога необходимо проводить очень внимательно, чтобы ничего не упустить из виду. Граждане и организации обязаны перечислять пеню в одно время с закрытием долга или после окончательного его погашения, но исключительно в полном размере.
Расчёты должник может провести своими силами, используя для этого калькулятор. Попросить помощиможно у банковского работника или поискать ответ на свой вопрос на ФНС, отправив туда заявку с запросом. Помните, что в ряде случаев ФНС может обратиться в суд с просьбой провести взыскание долгов принудительно:
- если на протяжении 6 месяцев со дня отправки уведомления гражданин все ещё не выполнил погашение;
- если сумма свыше 3 тысяч рублей.
Период исковой давности по пене равен 3 года с момента вынесения вердикта. Штраф и пеню за неуплату налогов в случае неизменной ставки рефинансирования на протяжении всего срока задолженности определить будет проще всего:
- для начала узнаем действующую ставку на сайте банка РФ;
- затем на сайте госуслуг или в результате личного обращения в орган ФНС узнаем текущий размер задолженности по налогам;
- полученные данные необходимо будет внести в поля калькулятора и нажать кнопку рассчитать. Дополнительно заполняем поле даты расчёта и требуемого дня уплаты налогов. Дальше никаких проблем возникнуть не должно, перед вами откроется таблица с детализированным расчётом и указанием размера задолженности за каждый день просрочки на основании текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Формула простая: 1/300*СР*СЗ*Д, здесь используются такие обозначения:
- СР – текущая ставка рефинансирования;
- СЗ – размер долга на данный момент;
- Д – сколько дней длится просрочка.
Учтите, что если на протяжении срока долга ставка рефинансирования менялась несколько раз, то игнорирование этого факта приведёт к получению недостоверной информации. Расчёт следует делать, каждый раз внося новое значение ставки, т.е. пересчитывать сумму пени за каждый день, если ставка менялась ежедневно.
Чтобы не усложнять жизнь, можно в любой момент использовать калькулятор для расчёта налоговой пени. На всякий случай можно перепроверить полученные данные на официальном ресурсе Федеральной налоговой службы.
Все факты неправильного расчёта суммы за уклонение от уплаты налогов, которые вменяются человеку, необходимо оспаривать в судебном порядке.
Источник: urmozg.ru
Пени за неуплату налогов: что будет, если не платить в срок?
Пени – это неустойка, которую в денежном эквиваленте нужно выплатить за каждый просроченный день выплат. Эта штрафная санкция применяется в том случае, когда человек или компания из категории налогоплательщиков переходит в разряд должников. Сегодня мы рассмотрим, как и в каком объёме начисляются пени за неуплату налогов.
Пени за неуплату налогов
Пени на налоги: общая информация
В статье №75 HK РФ регламентированы все вопросы, касающиеся пени по налоговым сборам: в каких случаях исчисляется эта штрафная санкция, в каком размере и в каком порядке – принудительном или добровольном. Закон гласит, что пени выплачивается в том случае, если налогоплательщик вовремя не внёс вменённые ему налоговые платежи, то есть, просрочил выплату. При этом неважно, была ли с опозданием внесена часть суммы или же весь налоговый сбор.
Также свод законов объясняет, что начисление пени не противоречит и не исключает иной ответственности за нарушение налогового законодательства. Иными словами, даже если человеку назначат дополнительный денежный штраф, обязанность по уплате пени, начисленных за каждый день просрочки, всё равно будет закреплена за должником.
Уплачивая налог, человек должен озаботиться тем, чтобы деньги поступили в казну государства не позднее числа, указанного крайней датой оплаты. Уже со следующего дня начнёт «капать» пени.
Важный момент! При уплате всех причитающихся налоговых сумм начисление пеней прекращается. То есть, цифра начисленной пени фиксируется в момент погашения долга, а если пени не были уплачены, то на них не начисляются дополнительные пени.
Начисление пеней происходит не только применительно к платежам налоговым, но и к авансовым выплатам на налоги и сборы. Таким образом, пени обязаны уплачивать не только налогоплательщики, но и агенты по налогам.
Требование об уплате задолженности и пени на неё налоговая инспекция высылает на адрес должника. В письме указана общая сумма долга, срок, в который должен был быть заплачен налоговый сбор, а также размер пени на день, когда требование было отправлено плательщику. В документе указываются и иные меры по взысканию налогового долга, если человек уплачивать его не намерен. Отреагировать на полученное требование, то есть, внести в казну государства сумму задолженности, необходимо в течение восьми рабочих дней с момента получение письма.
Отметим, что с 2016 года в силу вступило решение о том, что налоговая вправе направить письмо, информирующее о налоговом долге гражданина, в адрес его работодателя или иного лица, выплачивающего доход (пенсию, стипендию).
Письмо из налоговой приходит в фирменном конверте с указанием всех контактных данных ведомства
Сроки уплаты налогов по закону
В Российской Федерации с 2015 года действует закон, согласно которому фирмы и физлица обязаны уплачивать налоги не позднее, чем 1 декабря года, идущего за периодом отчётности. Соответственно, налоги за 2017 год должны быть уплачены в срок до 1 декабря 2018 года. Эта дата актуальна для всех типов налоговых сборов, включая НДФЛ.
Не позднее, чем за тридцать рабочих дней до указанной даты в адрес налогоплательщика поступает «письмо счастья» — документ, в котором сообщается о необходимости выполнить свою налоговую обязанность перед государством.
В случае, если налогоплательщик не уплатил полную сумму сбора, ему грозит санкция в виде денежного штрафа. В обычном случае необходимо выплатить штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности. Если же налоговые инспекторы имеют основания считать, что плательщик умышленно скрывается от уплаты, штраф вырастет до сорока процентов от суммы долга.
Что будет, если не платить в срок?
Налоговый орган имеет права подать в суд на должника, дабы взыскать сумму задолженности без его согласия. Судебным постановлением может быть предписано списать долг из имущества, укрывающегося от уплаты налогов лица, в том числе снять недостающую сумму с банковских счетов.
Лица, уклоняющиеся от налогов, будут обязаны возместить долг по решению суда
- Если сумма долга не превышает трёх тысяч рублей, представитель налоговой инспекции может подать в суд в течение полугода после истечения вышеназванного трёхлетнего срока.
- Если сумма долга свыше трёх тысяч рублей, налоговый орган может подать в суд спустя полгода после момента, когда сумма задолженности превысила три тысячи рублей.
Важный момент! Приказ суда может быть вынесен без вызова сторон и разбирательства, если предоставленная налоговым органом информация является очевидной и неоспоримой. При этом должник имеет двадцать дней с момента направления ему копии судебного приказа, чтобы представить возражения. Независимо от характера возражений приказ будет отменён, а дело будет рассматриваться с участием сторон.
Кто виноват, если уведомление об уплате налогов не дошло?
Если в указанный срок гражданин или представитель компании не получили налоговое уведомление, разбираться необходимо самостоятельно. Зная, что вы владеете имуществом, облагаемым налоговым сбором или имеете иные обязательства такого рода перед государством, вы самостоятельно должны обеспечить поступление денег в казну.
Неполучение письма из налоговой не является оправдательной причиной неуплаты налогового сбора или просрочки платежа. Если бумага не пришла, плательщик должен обратиться в ФНС по месту регистрации, чтобы уточнить сумму к уплате.
Статья №23 HK РФ гласит, что не позднее 31 декабря года, идущего за налоговым истёкшим периодом, каждый плательщик должен обратиться в налоговую службу и предоставить специалистам информацию о каждом объекте налогообложение, по поводу которого не было получено соответствующее уведомление. Если «письмо счастья» приходило ранее или лицо освобождено от уплаты налога в соответствии с какими-либо льготами, информацию сообщать не нужно.
Статья 23. Обязанности налогоплательщиков
Нововведения 2017 года касательно пени на налоги
С начала 2017 года закон, регулирующий налоговые обязательства, распространился на страховые взносы (медицинские, пенсионные, по нетрудоспособности и декретному отпуску). Соответственно, на указанные виды взносов также рассчитываются пени, в случае несвоевременной уплаты.
Пени начисляется одинаково и для физлиц, и для юрлиц, но по разным процентным ставкам
С осени 2017 года по новым правилам пени стали рассчитываться для фирм, компаний и организаций – лиц юридических. Для них изменилась процентная ставка пени.
Процентная ставка пени
Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, пени начисляется по процентной ставке, равной одной трёхсотой ставки рефинансирования Центрального банка страны. Для юридических лиц процентная ставка иная.
Таблица 1. Процентная ставка для юридических лиц
Формула расчёта пени для юрлиц по общему правилу
Формула расчёта пени для юрлиц для первых 30 дней просрочки
Формула расчёт пени для юрлиц начиная с 31 дня просрочки
Рассмотрим на примере. Фирма «Белые росы» обязана выплатить ЕНВД в размере десять тысяч рублей за третий квартал года не позднее, чем 25 октября 2017 года. Фактически же деньги попали в казну государства только 30 ноября этого же года. Ставка рефинансирования в этот период равнялась 8,5 процентам. Соответственно, «Белые росы» будут должны заплатить пени в размере 113, 3 рубля.
Как получилась эта сумма?
Согласно нововведениям 2017 года, о которых мы упомянули, за первые тридцать дней просрочки формула будет такой: 10 000 рублей задолженность х 8,5% х 1/300 х 30 дней (с 26 октября по 24 ноября). Следующий период считается иначе: 10 000 рублей долга х 8,5% х 1/150 х 5 дней (с 25 по 29 ноября).
Расчёт пеней: формула
Как мы указали выше, пени высчитываются в процентном соотношении от суммы налога, не уплаченной в срок. Классическая формула для расчетов выглядит следующим образом:
Сумма налогового долга х Ставку рефинансирования ЦБ РФ на период просрочки х 1/300 х Количество дней, за которые просрочены платежи
Актуальное значение ключевой ставки ЦБ нужно уточнять на период имеющейся задолженности
Важный момент! С начала 2016 года понятие «ставка рефинансирования» упразднено. Центробанк утверждает ключевую ставку, которая и соответствует упразднённому значении. По данным на март 2018 года значение ставки рефинансирования ЦБ РФ – 7,5 процентов. Учитывая этот факт, расчет пеней нужно производить отдельно за каждый период, если в это время размер ставки претерпевал корректировку.
Далее нужно разобраться с тем, как высчитывать количество дней, в которые платёж был просрочен. Согласно статье №75 налогового кодекса страны, просрочка начинает считаться со дня, следующего за сроком выплаты налогового сбора (даты, когда нужно было заплатить, но этого не произошло) и до дня, предшествующего фактической выплате.
То есть, просрочка основных налоговых платежей в любом случае считается со 2 декабря (как мы помним, крайний срок внесения денег – 1 декабря года, идущего за налоговым периодом). К примеру, человеку нужно уплатить налоговый сбор за 2017 год. Он не сделал этого вовремя, а перечислил деньги 16 марта 2018 года. Количество дней просрочки в его случае – тринадцать. Соответственно, если бы платёж был просрочен всего на день, пени бы плательщику не грозили.
Не стоит забывать, что пени начисляется и на авансовые налоговые сборы, не перечисленные вовремя. В данной ситуации количество дней просрочки высчитывается индивидуально, в зависимости от графика внесения авансов. Эта информация актуальна только для юридических лиц.
Возможно, Вас заинтересует информация о том, как вести учет пени по налогам. В представленном материале расскажем, какие существуют проводки по начислению и внесению средств по задолженности искомого вида.
Видео — Как рассчитать пени по налогам по новым правилам?
Когда пени не начисляются?
- Переплата по искомому налогу, покрывающая ещё не внесённый платёж.
- Переплата по искомому налогу, перекрывающая сумму пени.
В случае, если переплата частично перекрывает образовавшийся долг, пени будет начислено только на разницу, а не на всю задолженность.
Переплатой называется сумма налоговых сборов, а также ранее уплаченных штрафов или иных взносов, которые плательщик перечислил в чрезмерном количестве или же налоговый орган взыскал чрезмерно. В этом случае переплата будет автоматически засчитана вместо недоимки или пени. Если человек знает о том, что на его счету имеются «лишние» деньги, предпринимать ничего ему не нужно – налоговые органы пересчитают цифры самостоятельно.
Рассмотрим на примере. Иван Сергеевич Семёнов владеет автомобилем «Хонда Фит» 2006 года выпуска, за который ежегодно платит около 900 рублей в качестве транспортного налога. Если в 2017 году Семёнов заплатит сразу две тысячи рублей, ему не придётся оплачивать налог в 2018 году, соответственно, сумма пени начислена не будет – платёж пройдёт автоматически. Если же Семёнов заплатил тысячу рублей в 2017 году вместо 900 рублей, а затем просрочил платёж на три месяца, уплачивать пени также не придётся. Почему?
Согласно формуле расчёта, пени будет начислено таким образом: (900 рублей х 8.25% х 1/300 х 16 дней) + (900 рублей х 7.75% х 1/300 х 56 дней) + (900 рублей х 7.5% х 1/300 х 19 дней) и составит 21 рубль 26 копеек, что полностью перекрывается переплатой в 100 рублей.
Подведение итогов
С таким понятием, как пени, граждане России сталкиваются не только применительно к коммунальным платежам, но и при неуплате налогов. Такая санкционная мера предусмотрена законодательством и является обязательной к уплате при просроченных налоговых выплатах.
Если налогоплательщик спохватился вовремя и погасил задолженность перед налоговой службой, сумма пени будет незначительной. Куда опаснее «забывать» про налоги юридическим лицам, которые выплачивают в казну крупные суммы. Ведь чем больше долг и количество просроченных дней, тем выше будет пеня. Будьте внимательны!
8-804-333-11-40 (Работаем по всей России) Это быстро и бесплатно!
Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!
Похожие записи
Как рассчитывается налог на квартиру?
Плата за загрязнение окружающей среды
Кто освобождается от уплаты транспортного налога: категории льготников
Комментарии
Илья «В случае, если переплата частично перекрывает образовавшийся долг, пени будет начислено только на разницу, а не на всю задолженность.» ЛОЖЬ! ЛОЖЬ! Не пишите чушь! Ничего никуда не зачитывается. Эти деньги просто там висят.
И если в течение трех лет не отдать распоряжения об их возврате или зачете, то они там будут висеть вечно, т.к. дибильный НК не дает возможности ими распорядиться. А подобные статейки вводят в заблюждение.
Источник: nalog-expert.com
