Недавно ФНС отправила очередное письмо в территориальные органы. В нем она перечислила признаки, на которые налоговики должны обращать внимание, чтобы выявить нарушения при работе с самозанятыми.
После введения эксперимента по применению НПД многие компании начали оптимизировать зарплатные налоги с помощью самозанятых. Но делали это не совсем правильно. Например, переоформляли бывших сотрудников или создавали новую компанию и уже туда привлекали всех в качестве самозанятых. Способов много, но это самые распространенные.
К сожалению, уже существует ряд отрицательной судебной практики, которую ФНС проанализировала и составила данное письмо. И теперь налоговики еще эффективнее смогут выявлять случаи подмены трудовых отношений договорами ГПХ.
Признаки, на которые налоговики будут обращать внимание
- В предмете договора стороны закрепили трудовую функцию. То есть самозанятый выполняет определенные работы, а не разовые задачи.
- Договор носит не разовый, а систематический характер. И заключается на год или до окончания календарного года.
- Самозанятый получает фиксированную ежемесячную оплату труда.
- Самозанятый участвует в производственной деятельности компании и несет материальную ответственность.
- Договор предусматривает подчинение самозанятого внутреннему трудовому распорядку. То есть он выполняет распоряжения работодателя и несет дисциплинарную ответственность за отступления от них.
Что еще, по мнению налоговиков, выглядит подозрительно
- Оформленный пропуск на территорию работодателя и журнал регистрации прихода-ухода сотрудников.
- Документы кадровой деятельности (графики работы, отпусков, документы о направлении сотрудника в командировку).
- Расчетные листы о начислении зарплаты, ведомости выдачи денег, сведения об их перечислении на банковскую карту работника.
- Документы хозяйственной деятельности (товарные накладные, счета-фактуры, акты о выполненных работах, журнал посетителей, переписка сторон спора, в том числе по электронной почте). Раньше это не было доказательством или смягчающим обстоятельством. Но теперь ваша электронная переписка может вас спалить.
- Документы по охране труда (журнал регистрации и проведения инструктажа на рабочем месте, удостоверение о проверке знания требований охраны труда). Это значит, что самозанятый или ИП-шник находится в офисе и соблюдает все правила распорядка.
- Свидетельские показания, аудио- и видеозаписи. Да-да, их тоже могут проверить.
Как налоговики мониторят данную ситуацию
Как сообщает РБК, для выявления рисков нарушений при привлечении самозанятых, у ФНС работает специальный информационный ресурс «Мобильное автоматизированное рабочее место». Именно этот ресурс помогает отслеживать, сколько чеков выставили самозанятые конкретному и есть ли у него в работе другие клиенты.
Как налоговая находит скрытые доходы обычных граждан, штрафует их и начисляет налоги
Мы знаем, что наличие у самозанятых других контрагентов – очень важный признак, на который обращают внимание налоговики. То есть не бывает такого, что самозанятый работает только с одним юридическим или физическим лицом. Основной признак работы самозанятого – это наличие нескольких контрагентов.
Поэтому, когда вы самостоятельно оптимизируете налоги в вашей компании подобным образом. Будьте бдительны, будьте начеку. Если вы не уверены в своих способах оптимизации, лучше обратитесь к профессионалам. Обращайтесь в нашу компанию. Наши юристы уже собаку съели на способах правильной оптимизации налогов на прибыль, зарплатных налогов.
А также мы специалисты в построении грамотных бизнес-структур, которые не только помогут законным способом экономить на налогах, но еще и защитят ваши честно заработанные активы.
Будьте успешными, процветайте и преуспевайте. Всего вам доброго.
Источник: legalbis.ru
Какие проверки могут быть у самозанятых
Одной из главных проблем самозанятости является сложность в контроле доходов для налоговых органов. Ведь многие самозанятые не оформляют все доходы в официальной форме, что затрудняет анализ доходности и надлежащий налоговый сбор. Но несмотря на эти трудности, в России существуют механизмы налогового контроля, способствующие обеспечению правильной оплаты налогов самозанятых граждан.
- Как проверяют доходы у самозанятых
- Как контролируют доходы самозанятых
- Как будут отслеживать доход самозанятых граждан
- Как налоговая узнает о доходах самозанятых
- Полезные советы и выводы
Как проверяют доходы у самозанятых
Сегодня существует два способа получить справку для подтверждения дохода самозанятого. Один из них — через приложение «Мой налог», где можно легко сформировать заявку на получение нужных документов. Второй — через личный кабинет на сайте ФНС. Однако эти меры — это скорее реактивные, а не проактивные методы, чтобы убедиться в том, что доход был официально заявлен.
Как контролируют доходы самозанятых
Самозанятые должны исправно вносить свои доходы в приложение «Мой налог». Если доход превысит установленный лимит, то налогоплательщик будет обязан платить налоги, которые обычно предусмотрены другими системами налогообложения. Это делает учет доходности более прозрачным и позволяет отслеживать возможные налоговые нарушения в режиме реального времени.
Как будут отслеживать доход самозанятых граждан
Самозанятые должны отражать в приложении «Мой налог» сведения о доходе, ежемесячно. Эти сведения позволяют налоговой рассчитать сумму налога, а затем самозанятый получает квитанцию об оплате. Таким образом, систематический учет доходов позволяет налоговым органам обнаруживать нарушения и убедиться, что все выплаты находятся в рамках закона.
Как налоговая узнает о доходах самозанятых
Самозанятые по каждому платежу оформляют чеки в приложении «Мой налог» и отправляют их покупателю в электронном или бумажном виде. На основании этих чеков ФНС каждый месяц рассчитывает сумму налога и отправляет уведомление о сумме налога в приложение до 12-го числа следующего месяца. Это позволяет налоговым органам сохранять контроль над доходами и убедиться, что все доходы официально зарегистрированы и не скрыты от налоговых структур.
Полезные советы и выводы
Работая как самозанятый, важно, чтобы вы регулярно вносили свои доходы в приложение «Мой налог», и всегда держали глаз на лимитах налогового освобождения. Чтобы избежать нарушений и высоких штрафов, следует оформлять счета и иные документы в нужной форме, а не утаивать налоги. В целях улучшения налоговых отношений налоговые органы весьма заинтересованы в том, чтобы обеспечить более четкий механизм контроля за самозанятостью. Помимо этого, различные режимы налогообложения могут варьироваться в зависимости от региона, в котором вы работаете, что следует уточнять в соответствующих органах налогового контроля.
Как оформить самозанятость в Фнс
Для регистрации как самозанятый в ФНС необходимо пройти несколько простых шагов через портал госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС. Сначала нужно выбрать в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация через портал госуслуг», затем ввести логин и пароль от учетной записи на портале. После этого нужно ввести номер телефона, на который придет код из смс.
Выберите регион, где вы будете работать как самозанятый и проверьте свой ИНН. После проверки ИНН необходимо подтвердить свою личность, загрузив скан паспорта или другого документа, удостоверяющего личность. После завершения всех шагов вы получите свидетельство о регистрации, которое позволит работать как самозанятый и платить налоги.
Как заполнить самозанятость на госуслугах
Для регистрации в качестве самозанятого на портале «Госуслуги» необходимо выполнить несколько простых шагов. Во-первых, следует зайти на портал под своей учетной записью. Во-вторых, нужно выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого».
В-третьих, необходимо подтвердить правильность данных, которые автоматически заполняются при регистрации на сайте — дата рождения, гражданство, паспортные данные, город рождения. После того как все данные подтверждены, можно начать заполнять анкету на регистрацию в качестве самозанятого. В процессе заполнения анкеты необходимо указывать информацию о сфере деятельности и предоставлять дополнительные документы по запросу. В случае успешной регистрации, можно использовать все возможности режима самозанятости, включая получение налоговых вычетов и социальных льгот.
Как я могу подтвердить что я самозанятый
Для того, чтобы подтвердить свой статус самозанятого и заработок, начиная с 2019 года можно воспользоваться справкой по форме КНД 1122036. Она выдается налоговой службой и содержит информацию о доходах, полученных за соответствующий год.
В случае необходимости, ее можно предоставить в качестве документального подтверждения дохода при заключении договоров с партнерами, а также при расчете налоговых платежей. Однако, помимо этого, для того чтобы претендовать на статус самозанятого, нужно зарегистрироваться в налоговой службе. Для этого следует заполнить заявку на самозанятость, указав свои персональные данные, виды деятельности и другую необходимую информацию. После регистрации необходимо уплачивать налог с доходов самозанятых, который, в зависимости от региона и уровня дохода, может быть различным.
Можно ли оформить самозанятость на месяц
Самозанятость на месяц — это возможно. Деньги автоматически не списываются, что означает, что если вы работаете на заказ, то денежные переводы от друзей необходимо отмечать в декларации. При этом, доход самозанятого в течение месяца может быть любым. Стоит учитывать, что годовой доход не должен превышать лимит в 2,4 млн рублей, чтобы платить налог на профессиональный доход.
Важно отметить, что самозанятость — это форма налогообложения, позволяющая физическим лицам вести бизнес без регистрации ООО или ИП. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС и подтвердить свои данные. При этом, самозанятые имеют право на получение ряда льгот, например, на уменьшение налоговых платежей или страховых взносов.
Самозанятые — это предприниматели, которые занимаются частной предпринимательской деятельностью без оформления официального бизнеса. Однако, такие люди также могут подвергнуться налоговым проверкам. Проверки могут касаться декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН), прибыли, а также налога на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Все зависит от того, какой режим налогообложения используется. Налоговые проверки проводятся для выявления неправомерных действий, скрытого дохода и нарушений налогового законодательства. Таким образом, самозанятые должны следить за своей декларацией, указывать правильный доход и выплачивать налоги, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговой службой.
Источник: goryachie-linii.ru
Как налоговые органы будут контролировать самозанятых
ИФНС не должны вызывать плательщиков НПД, запрашивать у них пояснения в части соблюдения условий применения НПД без предварительного согласования с Управлением оперативного контроля ФНС России.
Вместе с тем территориальные налоговые инспекции в отношении самозанятых должны на постоянной основе проводить следующие мероприятия:
– обеспечивать налоговое администрирование при миграции налогоплательщиков НПД;
– осуществлять ведение карточки РСБ налогоплательщиков НПД;
– осуществлять своевременное уточнение невыясненных платежей налогоплательщиков НПД в установленном порядке.
На заметку: организации, взаимодействующие с плательщиками НПД, тоже должны контролировать, не потерял ли самозанятый право на применение НПД. Зачем и как это осуществлять этот контроль, подскажет Сервис для проверки статуса плательщика НПД.
Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс — клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.
Источник: www.elcode.ru