Задайте свой вопрос экспертам АБТ. Ответим и поможем решить ваши задачи.
В арсенале Федеральной налоговой службы России 11 реестров: от единого госреестра налогоплательщиков, реестра зарегистрированных юрлиц и ИП до реестров лицензий, фискальных накопителей и т.д. Однако на этом сводные источники данных у ФНС не заканчиваются, кроме обычных реестров в арсенале ФНС есть еще и так называемые спецреестры или особые реестры ФНС, которые призваны помочь проверить компанию (как контрагента, так и свою собственную) на благонадежность. Кто попадает в черный список ФНС, почему важно откликаться на официальные письма налоговой и как проверить партнера по всем риск-параметрам «одним махом»? Расскажем об этом в нашей статье.
Степень налоговой прозрачности в стране растет с каждым годом. Все больше информации о налогоплательщиках становится открытой. Взять хотя бы последние изменения в налоговой политике, которые существенного сузили представление о налоговой тайне и сделали публичной серьезную часть внутренней информации налогоплательщика.
Как налоговая вычисляет теневые доходы?
Данные «разбросаны» по всем возможным ресурсам: в публикациях СМИ, на сайтах компаний, на сайтах различных контролирующих органов и т.д. Львиная доля информации «спрятана» в недрах Федеральной налоговой службы. На сайте ФНС десятки различных сервисов, которыми может воспользоваться любой желающий для поиска нужной информации. Особые реестры ФНС — что это означает?
Какую информацию аккумулирует фискальная служба о недобросовестных налогоплательщиках, по каким реестрам можно проверить – не попали ли вы в черный список, нет ли в нем вашего потенциального контрагента, ведь при его выборе вам обязательно нужно проявить должную осмотрительность? Итак, обо все по порядку.
ФНС: черный список компаний
Долги по налогам – далеко не единственная причина, по которой оказываются в спецреестрах ФНС.
По каким причинам компании или лица могут попасть в черный список:
- более года не предоставляется налоговая отчетность,
- есть долги по оплате налогов (больше 1 тысячи рублей),
- компания зарегистрирована по адресу массовой регистрации,
- компания не откликается по адресу регистрации,
- руководитель компании в реестре дисквалифицированных лиц,
- руководитель или учредитель «замечен» во множестве юрлиц.
Пишу с приветом, жду ответа
Попадание в ряды неблагонадежных из-за долгов по налогам или за не сдачу отчетности вполне понятно и предсказуемо. Гораздо интереснее ситуация с неблагонадежностью из-за прописки, на которую раньше особого внимания никто не обращал.
Пострадать может и руководство. Руководитель, а также участник ООО, владеющий долей не менее 50%, в течение 3 лет с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений, не может стать участником или руководителем другого предприятия (статья 23 129-ФЗ).
Напомним, при регистрации юрлица его адрес вносится в ЕГРЮЛ. Для регистрации по выбранному адресу необходимо предъявить в ФНС договор аренды или гарантийное письмо от собственника помещения. При переезде данные нового адреса должны быть переданы в ФНС и зарегистрированы в ЕГРЮЛ.
Как налоговая находит скрытые доходы обычных людей? 😳 #налоги #налоговая #доходы #ип
Как осуществляется контроль за выполнением этого требования закона? Налоговая получает от собственников офисных центров списки компаний-арендаторов. Также с помощью системы автоматического контроля НДС налоговики видят книги продаж арендодателей и самостоятельно формируют базы юридических лиц, арендующих помещение по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.
На следующем этапе контроля налоговики шлют письма плательщикам по адресу регистрации. В случае отсутствия реакции адресата на письмо, ФНС размещает на своем официальном сайте соответствующую информацию. Именно поэтому так важно реагировать на послания ФНС!
Все вопросы по формальной и неформальной переписке решит СБИС Электронный документооборот. СБИС наладит обмен документами, организует электронный архив, проведет сверку.
А СБИС Проверка контрагентов предоставит всю интересующую вас информацию относительно адресов регистрации будущих и настоящих партнеров. И не только: СБИС проведет финансовый анализ, предоставит отчет о благонадежности, покажет положение вашего бизнеса и бизнеса вашего потенциального партнера.
Неоднозначная ситуация и с данными об адресах массовой регистрации компаний. Реестр адресов массовой регистрации включает в себя большое количество офисных зданий, у которых обозначен номер дома, но нет номеров офисов. Если ваш потенциальный контрагент попал в такой список, приложите усилия, чтобы перепроверить информацию. Вполне возможно, что он использует, например, современный формат коворкига.
Как проверить благонадежность контрагентов:
Оставьте заявку на бесплатное подключение к СБИС Проверка контрагентов
Источник: www.abt.ru
Как налоговая ищет незарегистрированных предпринимателей
Для желающих заняться бизнесом, чтобы работать «на себя» в России созданы все условия: можно зарегистрировать ИП или стать самозанятым. В зависимости от вида, особенностей бизнеса, а также статуса заказчиков, размер налога будет колебаться в пределах 4-15%. Однако остаются предприниматели, работающие на свой страх и риск без оформления, не желающие платить налоги. В обязанности Федеральной налоговой службы входит поиск таких нарушителей, привлечение их к ответственности.
Как находят незаконно работающих предпринимателей
Признаками предпринимательской деятельности, по мнению госструктур, становятся:
- Изготовление или покупка имущества, которое впоследствии будет использоваться для получения доходов.
- Ведение учета, запись проведенных сделок, а также их взаимосвязь друг с другом.
- Наличие постоянных покупателей, поставщиков и других контрагентов.
При этом отсутствие прибыли не будет являться основанием для непризнания факта ведения предпринимательской деятельности.
В современных условиях обнаружить людей, занимающихся предпринимательством, несложно. После выявления легко проверить, зарегистрирован ли у них бизнес, платят ли они налоги.
Поступления денег на банковскую карту
Проще всего вычислить нарушителя по движению средств на банковском счете. У банков существуют обязанности по выявлению незаконной деятельности, они несут ответственность за законность операций, рискуют репутацией и лицензией.
Все операции на сумму свыше 600 тысяч рублей отслеживаются в обязательном порядке, поэтому многие предприниматели, движения на счете которых составляют на один-два порядка меньшие суммы, обычно считают, что никто на них не обратит внимания. Действительно, пока денежные потоки отслеживались служащими банка, так и было. Сейчас все происходит в автоматическом режиме, а компьютеру все равно, какую сумму в него введут. Кроме того, он анализирует назначение платежа, регулярность движений и поступлений средств.
Автомобили или недвижимость подлежат обязательной регистрации. Не составит труда проверить, на какие доходы сделано крупное приобретение. Если у ФНС возникнут подозрения, она запросит разъяснения.
Активность в соцсетях
Многие мастера хендмейда, специалисты бьюти-сферы, водители, другие предприниматели-одиночники предпочитают создавать страницы и сообщества для поиска заказчиков в соцсетях. Работники ФНС тоже умеют ими пользоваться, так что без труда могут найти, проверить уходящего от налогов предпринимателя.
Недовольные клиенты
Люди сейчас достаточно хорошо осведомлены о своих правах потребителей. Привлечь к ответственности за некачественно выполненную работу или предоставленную услугу нигде не зарегистрированного предпринимателя довольно сложно. Однако легко заявить о его незаконной деятельности в налоговые или правоохранительные органы.
Контрольные закупки
Под видом нового покупателя или клиента вполне может скрываться налоговый инспектор, работник полиции или прокуратуры. Систематически проводятся рейды, выявляющие незаконных предпринимателей, ведущих тот или иной вид деятельности.
Ответственность и последствия
Несмотря на незаконность работы без соответствующего оформления и уплаты налогов, если предприниматель не совершил явно противоправных действий, а его бизнес не приобрел грандиозный размах, чаще всего на первый раз он «отделается легким испугом». Налоговый инспектор проведет разъяснительную беседу, подскажет, как придать работе законную форму. Однако это не правило, а лишь лояльное отношение на местах.
Действия со стороны закона были разъяснены Письмом ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614 «О направлении обзора судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения». Из этого документа следует, что если будет доказано, что человек занимался предпринимательской деятельностью без регистрации, его можно привлечь к ответственности как незаконного ИП. При этом недоимки налогов с его бизнеса будут рассчитываться по общей системе налогообложения, то есть он будет обязан уплатить не только 20% налога на прибыль, но и 20% НДС, и 13% НДФЛ.
Незаконная предпринимательская деятельность может повлечь разные наказания. Чаще всего ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ, предусматривающей штраф 500-2000 рублей. Однако если на осуществление этой деятельности требовалось получение лицензии, правонарушение переходит под юрисдикцию ст.171 УК РФ, предусматривающей арест до 6 месяцев, штраф до 300 000 рублей или обязательные работы в течение 480 часов. Оплата штрафа не освобождает от необходимости уплатить налоги.
Нежелание регистрировать бизнес часто связано со страхом не справиться с отчетностью, появлением дополнительных расходов. Однако самозанятые вообще не ведут отчетности, им достаточно фиксировать полученный доход, выдавать клиентам чеки и вовремя платить налоги. Для этого созданы удобные мобильные приложения или сервисы на сайтах ФНС, банков. У ИП отчетность несколько более сложная, но ее ведение можно поручить специальной компании, стоимость услуг которой зависит от оборотов и доходов бизнеса, поэтому неподъемной плата не будет.
Источник: nordoutsourcing.ru
Охота на неплательщиков. Как налоговики ищут тех, кто сдаёт квартиру по-серому
Собственников, которые сдают своё жильё в аренду, могут обязать регистрироваться на специальной платформе-агрегаторе. Таким образом планируется облегчить контроль за рынком. Этот вопрос рассматривается в Министерстве строительства и ЖКХ. Предполагается, что за счёт легализации рынка аренды недвижимости бюджет может получить до 200 миллиардов рублей.
Пока вопрос создания специальной платформы ещё только обсуждается, но гонения на серых арендодателей усиливаются уже сейчас. Лайф разбирался, как налоговики ищут неплательщиков и как можно снизить выплаты.
Как сотрудники ФНС узнают, что квартира сдаётся нелегально
— Чаще всего о том, что квартира сдаётся нелегально, ФНС узнаёт от арендаторов, которых как-то обидели или ущемили хозяева, — рассказала Полина Гусятникова, старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners. — Сообщить могут также соседи, участковые и любые другие «доброжелатели».
По словам юриста, незадачливые собственники часто обнаруживают себя сами. Например, в её практике был случай, когда арендодатель решил взыскать с квартиросъёмщика долг в судебном порядке.
— Суду он предоставил договор и расписки о получении денег. Тогда же выяснилось, что налоги он не платил и сдавал квартиру нелегально, — рассказала Полина Гусятникова. — В итоге вместе с решением суда о взыскании с должника неуплаченной суммы арендодатель получил приглашение в налоговую для выяснения обстоятельств получения денег.
Налоговая служба давно отработала механизмы для отслеживания серых собственников. Используют, например, данные из Росреестра и МВД, где можно найти информацию о наличии собственности и проживающих в квартире гражданах. Впрочем, самостоятельно, как правило, налоговая анализом этих сведений не занимается.
— Это очень трудоёмкий процесс. Найдя такого собственника, ещё надо доказать, что он получал доход от сдачи квартиры в аренду. Во многих случаях налоговая инспекция ничего не может сделать, так как арендаторы утверждают, что являются родственниками или друзьями хозяина квартиры и ничего ему не платят. Некоторые даже предъявляют договор безвозмездного пользования. Поэтому о фактах нарушения закона арендодателями в подавляющем большинстве случаев становится известно от «добрых» людей, — пояснила Полина Гусятникова.
По словам старшего партнёра, руководителя налоговой и административной практики ЮК «Варшавский и партнёры» Владлены Варшавской, налоговый орган обладает сведениями обо всём недвижимом имуществе физического лица. Так что найти хозяина при необходимости не составляет никакого труда.
— Достаточно будет уточнить в паспортной службе (отдел вселения и регистрационного учёта граждан), где зарегистрирован и проживает гражданин. Соответственно, иная недвижимость может быть использована в коммерческих целях, — объяснила Владлена Варшавская. — Исходя из практики последних лет, презумпция налоговой невиновности в России отсутствует и, таким образом, физическому лицу придётся предоставлять в ФНС доказательства неиспользования данного имущества в коммерческих целях.
Что грозит хозяевам квартир, которые не платят налоги
По словам юристов, ответственности за нелегальную сдачу квартиры в российском законе нет. Впрочем, есть ответственность за непредоставление налоговой декларации о доходах, если они были, и за неуплату налога. Она может быть уголовная и административная. Уголовная ответственность наступает, если сумма неуплаченного налога по итогам финансового года превышает 600 тысяч рублей (ст.
198 УК РФ). В этом случае, помимо обязательства уплатить налог, должника ждёт штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей или штраф в размере его заработной платы за один-два года, или принудительные работы, или лишение свободы на срок до одного года.
Если сумма не превышает 600 тысяч рублей, то должника ждёт штраф. Он составляет 20% от неуплаченной в бюджет суммы налога. Если будет доказано, что должник не платил умышленно, то в размере 40%.
Как можно законно снизить выплаты по налогам?
— Законно снизить налог на прибыль можно, открыв ИП и занимаясь сдачей жилья в аренду как индивидуальный предприниматель. При переходе на упрощённую систему налогообложения по статье «Доходы» можно платить 6% налога на прибыль, а не 13%, как платит обычное физическое лицо, — объясняет Полина Гусятникова. — Также можно официально стать самозанятым и платить налог по ставке 4%, но при этом доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Источник: life.ru
