Добрый день. Работала неофициально, сейчас хочу стать самозанятым. Но боюсь, не заинтересуется ли налоговая моими предыдущими доходами, в этом случае. При оформлении самозанятости налоговая проводит проверку налогов за прошлые годы?
05 августа, 14:37 , Ляйсан, г. Уфа
Ответы юристов
Юлия Цыганкова
Юрист, г. Асбест
Общаться в чате
Можете смело приобретать статус налогоплательщика налога на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход исчисляется ежемесячно с момента постановки на учет как «самозанятый», поэтому доходы, полученные в предыдущих периодах налоговую инспекцию не интересуют.
07 августа, 16:12
Похожие вопросы
добрый день. какая формулировка должна быть указана в предмете договора аренды земельного участка (возможно в каких-либо еще пунктах), чтобы на нем можно было проживать и возможно вести какую-либо простую деятельность (самозанятость). чтобы можно было получить временную регистрацию и регистрацию самозанятости. временные строения для проживания и деятельности планируется разместить самостоятельно. благодарю
Фиктивный самозанятый: как налоговая проверяет бизнес! #налоговая #фнс #налоги #самозанятый
Показать полностью
16 сентября, 11:50 , вопрос №3846861, Екатерина, г. Москва
Право собственности
Добрый день,прожили в доме более 23 лет,но дом не оформлен,сам участок на котором стоит дом оформили в прошлом году,можем ли мы оформить дом?если родственник ,на которого он был оформлен умер 16 лет назад
Показать полностью
15 сентября, 15:37 , вопрос №3846048, Александра, г. Москва
Автомобильное право
купили машину в автосалоне в прошлом году.несколько дне назад пришло уведомление из суда о том что что собственник которому принадлежала авто признан банкротом.но дело в том что мы купили в автосалоне.суд приглашает нас в качестве третьего лица.подскажите как нам быть.благодарим.
Показать полностью
15 сентября, 13:30 , вопрос №3845884, Тони, г. Иркутск
Вопрос решен
Налоговое право
Организация находилась на усн 15, в конце 2019 года в период пандемии было подано заявление о переходе на усн 6%, экземпляра с отметкой НО соответственно нет. 2020, 2021 и 2022 год декларации поданы по усн 6%, 2020 и 2021 прошли камеральные проверки вопросов не возникало, декларации НО принято, по итогам проверки 2022 года налоговая утверждает что заявление о переходе на усн 6% было откланено и Организация находится на усн 15%. Соответственно необходимо сдать уточненку и доплатить налог. Можно ли как то оспорить?
Показать полностью
14 сентября, 16:07 , вопрос №3844868, Ольга, г. Москва
Налоговое право
Добрый день! Налоговая отказала в имущественном вычете за покупку квартиры по договору долевого участия. Акт приема передачи подписан в 2022 году, право собственности оформлено в 2023. Декларация подана на 2022 год, пришел отказ, ссылаются на налоговый кодекс и на то что право на вычет возникает в год оформления права собственности. Подскажите, пожалуйста, правомерен ли отказ в имущественном вычете за 2022 год?
Источник: pravoved.ru
Как будут проверять самозанятых?
Как налоговики вычисляют и наказывают самозанятых и фрилансеров
Российские налоговики проводят проверки самозанятых россиян под видом клиентов. Как пишут СМИ, представители ведомства приходят к официально незарегистрированным предпринимателям с требованиям заплатить штраф.
Стали известны случаи таких визитов к кондитерам, парикмахерам и маникюрщицам. Налоговики после оплаты показывают удостоверение налоговой службы и угрожают уголовной статьей за незаконное предпринимательство.
В результате люди вынуждены платить штрафы. Рассказы об этом все чаще появляются в социальных сетях. К примеру участник тематического паблика «Злой кондитер» в ВК Ксения Тортикова рассказала, как у нее заказывали торт, акцентируясь на том, «как она принимает оплату, можно ли расплатиться по карте или получить электронный чек». В итоге, разумеется, это были налоговики.
По словам Тортиковой, сотрудники ФНС, скорее всего, ищут предпринимателей по постам в соцсетях. По ее словам, она зарегистрировала свою компанию в виде ООО еще в 2006 году, и есть в базах налоговой. Но в соцсетях она использует псевдоним, потому они пришли к ней как в первый раз.
Аналогичную историю рассказывают и в группе «Типичный бровист», к которым приходят «тетеньки на брови, вы делаете, подходит час расплаты, они достают корочки, выписывают на приглашение в комиссию в ФНС для разбирательств». Мастеп Елена Шкляр из Брянска пояснила, что в прошлом году такие же проблемы были и у фотографов.
Подобные истории подтвердила автор блога о бухгалтерии и налогах Лина Залевская. В случае девушки-кондитера из небольшого городка под Санкт-Петербургом. «заказали пряники, пришли к ней домой, спросили чек. После этого начали спрашивать ей ли у нее ИП, а когда оказалось, что она официально не оформлена, составили протокол. Штрафовать ее не стали, просто забрали пряники на 900 рублей».
В итоге девушка зарегистрировала собственное ИП, заплатила 13% с купленных налоговиками пряников и подала декларацию по итогам года уже как легальный предприниматель. Такая же схема была использована в случае заказа у швеи из Подмосковья, которая два года вяжет шарфы и шапки на заказ. Иногда налоговики приходят «по рекомендации друзей», пояснила девушка, оказывающая косметические услуги в Ульяновске. «Клиенты» после оказания услуги предложили зарегистрироваться в качестве ИП либо дождаться нового года и официально стать самозанятой. Что характерно, официальная регистрация «сделает работу бессмысленной».
Со своей стороны, ФНС не пояснили, насколько масштабны подобные проверки теневых предпринимателей и по какому принципу налоговики ищут самозанятых. Однако на сайте самой Налоговой службы неоднократно появляются новости об итогах подобных рейдов. К примеру, в Тверской области в ходе рейда было выявлено 30 нелегальных предпринимателей. Чаще всего налоговики действительно пользуются соцсетями, но в основном, предпринимателей проверяют по жалобам третьих лиц.
Фактически, многое зависит от позиции налоговиков на своих территориях — ФНС может проявлять инициативу с рейдами. Но с 1 января 2019 года самозанятых начнет действовать особый налоговой режим. Закон уже принят Госдумой и подписан президентом.
Также в Телеграме и соцсетях уже распространяется предупреждение о методах налоговой полиции.
«Хочу предупредить о новой беде с налоговиками — они начали щемить не только поварешек и ноготочниц с рукодельницами, но и администраторов пабликов ВК и даже админов телеграма. За последние две недели спалились админы двух паблосов ВК по машинкам и по страйкболу и двух каналов 15+ подписчиков по кофе-чаю и городской типа новости и рестораны.
Выходили на них с просьбой дать рекламу, контент был прислан качественный, заходили через других админов. Когда принимались деньги, потом звонили и звали в налоговую. Там пугали штрафом за незаконную предпринимательскую деятельность и проверкой всех переводов с начислением налогов.
Алгоритм простой. Погоны идут к админу, честно заказывают рекламу, оплачивают и не создают проблем. Потом просят дать рекомендацию админу-жертве, что хороший заказчик. Дальше выходят, переписываются, созваниваются даже, ставят рекламу, переводят на Яндекс, Киви, Сбер, Тинькова или Альфу и начинают трясти. Убеждают, что это банки и кошельки все сдадут по первому требованию.
Причем не соглашаются на мзду, говорят казна пуста, нужно платить налоги».
В этой связи стоит добавить, что за 10 месяцев 2018 года россияне переводили с карты на карту в 1,5 раза чаще, чем за весь прошлый год: количество переводов составило 653 млн. Напомним, что основное внимание банков привлекло обилие крупных переводов с карты на карту, что послужило причиной более частых случаев блокировки онлайн-переводов.
По сути, если раньше банк обращал свой взор на переводы от миллиона рублей, то теперь клиенту может придти запрос банка о природе полученной суммы в размере 300 тысяч рублей. Эксперты отмечают, что государство борется с «серой» денежной массой. Соответственно, незаконное предпринимательство также попадет в фокус внимания, и избежать этого нельзя.
Встройте «Политонлайн» в свой информационный поток, если хотите получать оперативные комментарии и новости:
Добавьте Политонлайн в свои источники в Яндекс.Новости или News.Google
Также будем рады вам в наших сообществах во ВКонтакте, Фейсбуке, Твиттере, Одноклассниках.
Источник: www.politonline.ru
Как налоговая проверяет самозанятых
Контроль со стороны налоговых органов всегда был и остаётся одной из основных составляющих экономической жизни любого государства. Учитывая растущую популярность самозанятых, налоговая система активно разрабатывает и осуществляет меры по контролю за этой категорией налогоплательщиков. Основная цель такого контроля – предотвращение уклонения от налогообложения и обеспечение соблюдения налоговых обязательств. В данной статье мы разберём подробности процесса контроля самозанятых со стороны налоговой и узнаем, какие санкции могут быть применены в случае выявления нарушений.
Контроль самозанятых проводится как плановыми, так и внеплановыми проверками. Он может быть направлен на определение правильности расчёта и уплаты налогов, а также на выявление фиктивной деятельности и неправомерного получения налоговых льгот. Налоговые органы обладают правом запрашивать различные документы и информацию у самозанятых, включая договоры, акты выполненных работ, банковские выписки и другие документы, подтверждающие деятельность и доходы физического лица.
При контроле самозанятых налоговая организация может применять различные меры воздействия на нарушителей. Это могут быть штрафы, наложение санкций, а также возбуждение административного или уголовного дела в зависимости от степени нарушения. Важно отметить, что незнание налогового законодательства не освобождает самозанятого от ответственности, поэтому важно быть внимательным к своим налоговым обязательствам и своевременно выполнять их.
Регулярное соблюдение налоговых правил и обязательств – это основа для успешного и безопасного предпринимательства. Правильное понимание и исполнение налогообложения помогут избежать серьёзных проблем с налоговой системой и сохранить репутацию налогоплательщика.
Как проходит проверка самозанятых налоговой: исследуем процедуру контроля
Проверка самозанятых налоговой представляет собой сложный процесс с использованием различных методов и инструментов для контроля за исполнением налоговых обязательств.
Процедура проверки начинается с анализа данных, представленных самозанятым при регистрации в системе электронного учета. Налоговая проверяет правильность указания реквизитов личного кабинета, а также сопоставляет эти данные с другими информационными системами, такими как ФНС, ПФР, ФСС и т.д.
Далее налоговая проводит проверку предоставленных самозанятыми данных о доходах и расходах. Важно, чтобы эти данные соответствовали стандартам, установленным действующим законодательством и обычайными практиками.
Одним из важных этапов проверки является сравнение объявленных доходов с информацией, полученной от третьих лиц. Налоговая обращается к банкам, поставщикам услуг, работодателям и другим источникам информации, чтобы проверить правдивость заявленных самозанятыми доходов.
Также проводится анализ возможных налоговых вычетов, предоставленных самозанятым, и их соответствие законодательству. Если налоговая выявляет нарушения или несоответствие, это может стать основанием для дополнительного запроса документов и объяснений.
При возникновении сомнений в правильности декларирования доходов и уплаты налогов налоговая может провести проверку на месте, чтобы убедиться в правильности предоставленных самозанятыми данных. Также налоговая может осуществлять контроль с использованием специальных программных и технических средств, позволяющих автоматизировать процесс проверки и выявления нарушений.
В случае выявления налоговых нарушений самозанятые могут быть привлечены к административной или уголовной ответственности, а также обязаны уплатить штрафы и пени.
Важно отметить, что налоговая проверка самозанятых проводится в рамках законодательства, с учетом прав и обязанностей налогоплательщика. Поэтому самозанятые также имеют право обжаловать решения налоговых органов в судебном порядке.
Регистрация самозанятых: с чего начинается процесс
Процесс регистрации самозанятых сейчас проходит по упрощенной схеме и не требует больших затрат времени и средств. Однако это не означает, что можно пренебрегать данным этапом.
Для начала самозанятый должен обратиться в ФНС (Федеральную налоговую службу) для получения статуса самозанятого. Для этого необходимо предоставить следующую информацию:
- Паспортные данные: фамилия, имя, отчество, серия и номер паспорта, дата выдачи и орган, выдавший паспорт;
- ИНН: индивидуальный налоговый номер;
- Контактная информация: адрес места жительства, номер телефона, адрес электронной почты;
- Сведения о доходах: суммы дохода, полученного от самозанятости;
- Банковские реквизиты: данные счета в банке, на который будут поступать деньги от самозанятости.
Важно предоставить достоверные и актуальные данные, так как они будут использоваться налоговой службой в процессе контроля и учета доходов самозанятых.
После предоставления всех необходимых данных и документов, налоговая служба регистрирует самозанятого и выдает ему свидетельство о регистрации. Данное свидетельство подтверждает статус самозанятого и необходимо сохранять его для предъявления при необходимости.
Ключевые аспекты аудита самозанятых: основные проверяемые точки
При проведении аудита самозанятых в рамках контроля со стороны налоговой службы, основное внимание уделяется следующим аспектам:
- Регистрация и декларирование доходов. Проверяется правильность оформления самозанятых лиц, а также достоверность и актуальность предоставленной информации о доходах.
- Учет расходов и вычетов. Оценивается соблюдение требований законодательства при учете расходов и возможности применения вычетов.
- Налоговые ставки и сроки уплаты. Проверяется правильность расчета и своевременная уплата налога.
- Соблюдение требований ведения кассовой документации. Осуществляется проверка наличия и правильного оформления кассовых документов (кассовых чеков, квитанций и т.д.) в соответствии с требованиями законодательства.
- Аккуратность и достоверность учетной документации. Проверяется правильность ведения книги учета доходов и расходов, а также соблюдение формата и структуры учетных документов.
- Непротиворечивость информации. Важным аспектом аудита является проверка наличия противоречий в представленной информации и ее соответствия действительности.
Проведение аудита самозанятых выявляет налоговые риски и помогает налоговой службе контролировать соблюдение самозанятыми лицами требований налогового законодательства. Основной целью аудита является формирование объективного и надежного представления о налоговой базе самозанятых и принятие правильных решений для дальнейшего налогообложения.
Учет доходов самозанятых: что нужно предоставить налоговой
Для правильного учета доходов самозанятых лиц необходимо предоставить налоговой следующую информацию:
1. Документы, подтверждающие получение доходов: кассовые чеки, акты выполненных работ или оказанных услуг, договоры и счета-фактуры.
2. Бухгалтерская отчетность: ведение учетной книги доходов и расходов, оформление первичных документов.
3. Выписки из банковских счетов: предоставление информации о движении денежных средств по счетам.
4. Декларация по упрощенной системе налогообложения: ежемесячное заполнение декларации и представление налоговой.
5. Документы о расходах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности: приобретение товаров, услуг, аренда помещений, заработная плата сотрудникам.
6. Другие документы, необходимые для учета доходов самозанятых лиц в соответствии с требованиями налоговой службы.
Процесс предоставления указанной информации должен осуществляться своевременно и точно, чтобы избежать нарушений в сфере налогообложения и минимизировать возможные штрафы и последствия.
Декларирование расходов самозанятых: какие затраты налоговая считает приемлемыми
При осуществлении предпринимательской деятельности самозанятые имеют возможность принимать во внимание и декларировать определенные затраты при составлении налоговой декларации. Налоговая служба устанавливает определенные правила и условия для признания этих затрат их приемлемыми.
Для большинства самозанятых налоговая считает приемлемыми следующие расходы:
| Затраты на рекламу и маркетинг | Расходы на рекламу и продвижение услуг или товаров, включая затраты на создание и поддержание веб-сайта, размещение рекламы в СМИ, участие в выставках и прочие маркетинговые мероприятия. |
| Расходы на оборудование и программное обеспечение | Затраты на приобретение и обслуживание компьютеров, принтеров, программного обеспечения и другого оборудования, необходимого для осуществления предпринимательской деятельности. |
| Расходы на организацию места работы | Затраты на аренду или покупку помещения для работы, оплату коммунальных услуг, ремонт и обслуживание помещения. |
| Расходы на транспорт и доставку | Расходы на покупку и обслуживание транспортных средств, топливо, страхование, оплату услуг курьерской доставки и прочие связанные расходы. |
| Расходы на профессиональное образование | Затраты на учебные курсы, тренинги, семинары, книги и другие средства профессионального образования, направленные на повышение квалификации и развитие навыков. |
Это лишь некоторые из примеров расходов, которые могут быть признаны приемлемыми налоговой службой. Однако, важно помнить, что существуют определенные ограничения и требования к документальному подтверждению этих расходов. Поэтому перед декларированием затрат необходимо внимательно изучить законодательство и проконсультироваться с налоговым консультантом.
Результаты проверки самозанятых: что происходит после контроля
После проведения налоговой проверки самозанятого и анализа предоставленных деклараций и документов, инспектор принимает решение о дальнейших действиях:
1. Если результаты проверки показывают, что самозанятый корректно выполняет свои налоговые обязательства и не нарушает законодательство, проверка завершается, и самозанятый может продолжать работу в обычном режиме.
2. В случае обнаружения нарушений или некорректных деклараций, налоговая проверяет их серьезность и решает, каким образом реагировать:
— Если выявлены мелкие нарушения, налоговая может предупредить самозанятого об ошибках и попросить исправить их в установленный срок. В таком случае самозанятый должен предоставить корректированную декларацию и устранить выявленные нарушения;
— Если обнаружено серьезное нарушение или намеренное уклонение от уплаты налогов, налоговая может начать проводить дополнительные проверки и аудит, а также применять штрафы и санкции в соответствии с действующим законодательством. В таких случаях самозанятый может также привлекаться к уголовной ответственности.
Важно отметить, что самозанятые, которые сознательно уклоняются от уплаты налогов или совершают иные нарушения, рискуют значительными штрафами и даже лишением свободы. Поэтому рекомендуется ознакомиться со всей документацией и требованиями, связанными с самозанятостью, чтобы минимизировать риски и обеспечить соблюдение налогового законодательства.
Источник: hotel-baumanskaya.ru
