Только изучив все аспекты найма, можно решить, нужно ли ИП нанимать работников, или лучше воспользоваться услугами других предпринимателей или компаний.
Запускаете бизнес?
Подготовьте пакет документов для регистрации ИП или ООО за 5 минут и без ошибок. Это бесплатно.
Когда ИП может нанимать сотрудников
Если ИП хочет нанять работников, нужно убедиться в том, что у него оформлен юридический статус предпринимателя. С 2020 года практически по всей России заниматься предпринимательской деятельностью можно без регистрации ИП, оставаясь в статусе самозанятого. В этом случае наемную рабочую силу использовать нельзя. Необходимо встать на учет в ФНС как ИП, о чем сделают запись в ЕГРИП. Официально зарегистрированный ИП нанимать персонал может в любой момент деятельности, хоть при открытии.
Обратите внимание
Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать сотрудников. Сколько сотрудников может нанять ИП, зависит от принятого режима налогообложения. В зависимости от того, кого и на основании какого договора ИП принимает на работу, возникают определенные обязательства перед работниками, по сдаче отчетности в контролирующие органы, уплате налогов и взносов в Фонды.
Работая без наемных сотрудников, предприниматель платит страховые взносы за себя. Однако надо учитывать, что отчисления в Фонды и налоговую, документооборот и отчетность возрастут на порядок, как только в штате окажется первый сотрудник.
Перед тем, как ИП нанять работника и заключить трудовой договор, надо решить вопрос с бухгалтерией. Кто будет вести документы, начислять налоги, зарплату? Возможно, первым наемным работником должен стать бухгалтер. Существуют и другие варианты, например, заключение договора с аутсорсинговой бухгалтерской компанией.
Предприниматель не платит сам себе заработную плату. Весь доход от бизнеса он может тратить по своему усмотрению, важно только вовремя заплатить налоги и взносы. Наемному работнику работодатель обязан регулярно выдавать зарплату. Кроме того, обязательно нужно уплатить за него страховые взносы и НДФЛ. За неисполнение этих обязательств в российском законодательстве предусмотрена ответственность.
Проблемы в бизнесе не освобождают от обязательств по отношению к наемным работникам. Перед тем, как решить, может ли ИП нанимать сотрудников, важно оценить материальные возможности.
Только после того, как решены административные, бухгалтерские и финансовые вопросы, следует принимать решение, может ли ИП нанимать людей и брать на себя обязательства.
Как ИП нанимать сотрудников
Бесплатная консультация корпоративного юриста
Профессиональные юристы готовы проконсультировать вас, а также подготовить любые документы для бизнеса.
Ограничения по штату наемных сотрудников
Каждый индивидуальный предприниматель вправе принимать на работу сотрудников. Сколько работников может нанять ИП, зависит от выбранного режима налогообложения:
- На УСНштат сотрудников ограничен 100 сотрудниками. В 2021 году введен переходный период, позволяющий оставаться на упрощенке даже если коллектив вырос до 130 человек. Правда, за превышение придется платить налог на доход по повышенной ставке.
- На ПСНимеет ли право ИП нанимать работников, зависит от того, сколько человек у него уже занято в деятельности по патенту. По каждому патенту не может работать более 15 сотрудников. Предпринимателю необходимо вести отдельную отчетность по разным патентам или по ПСН и другому режиму налогообложения.
- Сколько человек может нанять ИП на ОСН, законом не ограничено.
Обратите внимание
Можно ли ИП нанимать работников, зависит и от того, имеет ли значение для него принадлежность к малому бизнесу. Это бывает важным для получения льгот и другой помощи от государства. Микропредприятие может иметь до 15 сотрудников. Малый бизнес ограничен приемом на работу 100 человек.
Документы для регистрации ИП за 5 минут
Подготовьте пакетов документов для открытия ИП с помощью удобного конструктора. Это бесплатно.
Кого ИП может нанимать на работу
ИП имеет право нанимать работников как работодатель, подрядчик или обычный клиент другого субъекта бизнеса. То есть, чтобы выполнить разовую работу или передать ведение определенных дел на постоянной основе, ИП может пользоваться услугами другого предпринимателя, самозанятого, компании или физлица.
Подписав договор с другим предпринимателем, физлицом по договору ГПХ или компанией, ИП можно избежать необходимости вести лишнюю бухгалтерию, платить налоги и взносы, а также нести дополнительную ответственность.
Может ли ИП нанимать работников-физлиц?
Физлицо – это обычный человек, у которого нет статуса самозанятого или ИП. Предприниматель может взять на работу физическое лицо на основании следующих договоров:
- трудового;
- гражданско-правового характера или ГПХ;
- совместительства.
В зависимости от того, как ИП нанять сотрудника на работу, возникают разные обязательства перед работником. Нередко по трудовому договору работник обходится значительно дороже. Например, взять в штат опытного высококвалифицированного бухгалтера стоит очень дорого. Если этот же человек работает в другом месте, а у ИП выполняет определенные работы по договору совместительства, это обходится значительно дешевле, при этом качество остается таким же высоким.
Может ли ИП нанимать самозанятых?
Самозанятый – новый статус, позволяющий любому гражданину обеспечивать себе рабочее место и доход без образования ИП или юридического лица. Заключать договор с таким исполнителем выгодно: налоги он платит за себя сам.
Как ИП нанять самозанятого работника, зависит от вида деятельности. Выполнять обязанности самозанятый может на постоянно, сдавая определенный объем работ ежемесячно, или разово. При этом между ИП и самозанятым заключается договор на выполнение работ или услуг, в котором точно прописаны их объем и стоимость.
Обратите внимание
В привлечении самозанятых есть один нюанс: государство внимательно следит, чтобы таким образом работодатели не уходили от налогов. Чтобы без риска сотрудничать с самозанятыми, необходимо убедиться, что у них есть и другие контрагенты. Если у самозанятого только один источник дохода, это обязательно привлечет внимание налоговой.
Может ли ИП нанимать других ИП?
Предприниматель для выполнения каких-либо работ или получения услуг может воспользоваться помощью другого предпринимателя. Вовсе не обязательно покупать собственный автомобиль и нанимать водителя, если можно заказывать транспортные услуги у ИП, специализирующегося на грузоперевозках.
При такой организации рабочего процесса, налоги за работающего человека уплачивать не нужно, ему платятся деньги за предоставленную услугу или выполненную работу. Кроме того, траты можно отнести к расходам, что снижает налоговую базу при некоторых системах налогообложения. Важно правильно оформлять документы, подтверждающие получение услуги или выполнение работы, чтобы у ФНС не возникало претензий и вопросов.
Может ли ИП пользоваться услугами компаний?
Предприниматель имеет право пользоваться любыми услугами юридических лиц как разово, так и на постоянной основе. Например, он может пользоваться бухгалтерскими, юридическими, консалтинговыми услугами фирм. Отношения обязательно сопровождаются заключением договора и оформлением полного пакета бухгалтерских документов.
Может ли ИП нанять директора?
Не всегда вести бизнес самостоятельно предпринимателю удобно. Когда дело достаточно выросло, может возникнуть необходимость передать его управление квалифицированному топ-менеджеру – директору. Однако официально сделать это предприниматель не имеет права.
Статус ИП не подразумевает юридического лица. Какого бы размера не достиг бизнес, предприниматель остается физическим лицом. Генерального директора у физического лица быть не может. Может ли ИП нанимать на работу специалиста, зависит от названия должности. Можно брать управляющих, начальников направлений и других помощников в ведении дел.
Как оформить работника ИП
Порядок оформления работника предпринимателем не отличается от того, которому следуют компании. Для самого работника никаких отличий: льгот или неудобств при устройстве на работу к ИП не возникает.
Как нанять сотрудника в ИП, порядок действий:
- В двух экземплярах подписывается трудовой договор, один остается у ИП, другой передается работнику.
- Работнику выдается должностная инструкция. Под роспись его знакомят со всеми действующими правилами и актами.
- О приеме издается приказ, в трудовой книжке делается соответствующая запись.
- Сдается отчет СЗВ-ТД в ПФР на следующий день после заключения трудового договора.
- После приема на работу первого сотрудника в течение 30 дней надо встать на учет в ФСС.
В ФНС специально вставать на учет не нужно, туда сдается отчетность в рабочем порядке.
Перечень дальнейших отчетов в контролирующие органы и выплат в налоговую и Фонды зависят от формы договорных отношений работника и работодателя.
Какой договор заключить с работником
От формы договора ИП и работника зависит:
- Количество налогов и взносов, которые необходимо уплачивать в ФНС и Фонды.
- Перечень отчетов, сдаваемых в контролирующие органы.
- Обязанности ИП как работодателя перед работником.
Трудовой договор – документ, полностью регламентирующий отношения сторон: работника и работодателя. На его основании работник выполняет должностные обязанности, а работодатель выплачивает заработную плату и обеспечивает работой. В трудовой книжке делают соответствующую запись. За работника ИП платит страховые взносы и НДФЛ.
Договор гражданско-правового характера ГПХ – документ, не влекущий вступление в трудовые отношения. На его основании одна сторона заказывает выполнение работы или услуги, а другая исполняет их. В трудовой книжке запись не делают. Заказчик удерживает НДФЛ, уплачивает взносы на ОПС и ОМС. Обязательств перед работником у работодателя не возникает.
Обязанности ИП как работодателя при заключении трудового договора
Определенные обязательства в соответствии с законодательством появляются, если ИП нанимает работников по трудовому договору. Интересы работников защищает, прежде всего, Трудовой кодекс РФ. Ответственность за сотрудников работодатель также несет перед налоговой инспекцией, Пенсионным и страховыми фондами.
Когда ИП нанимает работников, что надо сделать, установлено в законодательном порядке:
- Вести трудовые книжки и кадровую документацию.
- Платить зарплату минимум дважды в месяц.
- Предоставлять работнику оплачиваемый отпуск каждый год.
- Вовремя платить НДФЛ и страховые взносы, сдавать соответствующую отчетность.
- Заключать с работниками письменные трудовые договоры, предоставить должностные инструкции, ознакомить с прочими локальными трудовыми актами.
- Обеспечивать безопасное рабочее место для исполнения должностных обязанностей.
Обратите внимание
Если по какой-то причине ИП прекращает деятельность, он обязан должным образом уведомить сотрудников. В случае, если остановка временная, и он намерен сохранить штат, обязанности работодателя не прекращаются. Он по-прежнему должен платить зарплату и сдавать отчетность. Прекращаются выплаты и оформляется нулевая отчетность только в том случае, если работники находятся в неоплачиваемом отпуске.
Источник: dokia.ru
Оформление сотрудников в ИП
Как индивидуальному предпринимателю оформить наемных работников в ИП, вести кадровый учет и избежать крупных штрафов — рассказываем в этой пошаговой инструкции.
Зачем оформлять сотрудника официально
Чтобы сэкономить, некоторые ИП заключают с наемными работниками неофициальные договоры, или вообще договариваются на словах. В этом случае они не платят за сотрудника положенные взносы, а работник не уплачивает НДФЛ (налог на доход физических лиц). Оплата за работу зачастую выдается наличными, мимо кассы.
Но такое оформление незаконно, и нарушение трудового законодательства грозит предпринимателю не только штрафами и административными взысканиями, но в некоторых случаях — и уголовным преследованием.
ст. 5.27 Кодекса об Административных Правонарушениях РФ
Административная ответственность:
Штраф до 5000 ₽ за каждый незаключенный трудовой договор или приостановление деятельности до 90 дней. При повторном нарушении в течение года сумма штрафа может вырасти до 20 000 ₽ за один договор
ст. 122 Налогового Кодекса РФ
Полное взыскание всех налогов и взносов, которые не были уплачены. Штраф составляет 40% от суммы недоимки
ст. 198 Уголовного кодекса РФ
Уголовная ответственность:
При недоимке больше 2,7 млн рублей в совокупности за три года подряд — штраф от 100 000 ₽, исправительные работы или лишение свободы до 1 года
Чтобы избежать таких грозных санкций, лучше всего сразу оформлять работников по закону: заключать с ними трудовые договоры. Кроме того, официальные трудовые взаимоотношения помогают четко выстроить обязанности между работодателем и наемным сотрудником и обозначить границы ответственности в случае каких-то спорных вопросов или конфликтов.
В Лайтбокс мы бесплатно зарегистрируем ИП. Поможем выбрать коды ОКВЭД и систему налогообложения — зарегистрируем ИП онлайн, без похода в налоговую. Оставьте заявку, наш специалист свяжется с вами в ближайшее рабочее время.
Сколько сотрудников может нанять ИП
Количество наемных сотрудников для ИП ограничивается тем налоговым режимом, который использует предприниматель. Так, например, ИП, применяющий упрощенную систему (УСН), может нанять не более 100 работников. Предприниматель, работающий на патентной системе (ПСН) — не более 15. Общая система (ОСНО) позволяет ИП нанимать неограниченное количество персонала.
Предприниматели, рассчитывающие на государственную поддержку малых и микропредприятий, должны иметь ввиду: малым считается предприятие с численностью сотрудников менее 100 работников. Микропредприятие — до 15 человек.
Что выбрать: трудовой договор или договор ГПХ
Для оформления сотрудника у ИП есть два варианта: заключить трудовой договор или составить с ним договор гражданско-правового характера (ГПХ).
- Трудовой договор оформляется, если вы нанимаете сотрудника на постоянную работу, берёте в штат. В нем прописываются права и обязанности работника и работодателя, указывается срок действия договора,условия его расторжения и продления.
Некоторые ИП оформляют постоянных сотрудников на работу по договору ГПХ, чтобы не платить взносы в фонды. Если налоговая инспекция обнаружит такое нарушение трудовых отношений, ИП грозит штраф в размере до 20 000 за каждого неправильно оформленного работника. Плюс придется уплатить все недоимки в ФСС и налоговую за весь период неправильного оформления.
Как правильно оформить сотрудника в ИП
Для того чтобы правильно, по закону оформить сотрудника на работу, предпринимателю необходимо сделать несколько обязательных дел.
- Составить штатное расписание
- Составить трудовой договор
- Оформить приказ о приеме на работу
- Сделать запись в трудовой книжке, если она есть у работника
- Заполнить личную карточку работника
- Зарегистрироваться в едином Фонде пенсионного и социального страхования РФ России (СФР). Давайте разберем каждый пункт этого чек-листа подробнее.
Как составить штатное расписание
Если ИП еще нет наемных сотрудников, необходимо создать штатное расписание — документ, отражающий кадровую структуру компании: должности, подразделения, оклады и т.д.
В штатном расписании обязательно должны присутствовать следующие разделы:
- Наименование работодателя — ФИО ИП полностью и код ОКПО. Это код, присвоенный ИП Росстатом на основании регистрационных данных о. Чтобы узнать свой код, нужно ввести свой ИНН или ОГРНИП на сайте Росстата.
- Названия подразделений компании, если они есть.
- Номер подразделения. Номер назначает сам ИП так, как ему удобно. Например, 01 — бухгалтерия, 02 — юридический отдел, 03 — отдел продаж.
- Код должности. Его можно узнать в Общероссийском классификаторе занятий.
- Количество работников на этой должности. Здесь можно указать не целое число, а например, 0,5, если вы нанимаете сотрудника на полставки.
- Оклад и надбавки. Оклад штатного сотрудника не должен быть ниже минимального размера оплаты труда, действующего в вашем регионе. Актуальный МРОТ можно узнать в местных органах управления или в налоговой службе по месту жительства.
- Итоговая сумма зарплаты сотрудника.
Штатное расписание оформляется в виде таблицы. Унифицированный шаблон штатного расписания (форма N T-3) можно скачать здесь.
Сам индивидуальный предприниматель в штатное расписание не вписывается: закон не считает его работником в собственном бизнесе.
Для того, чтобы штатное расписание вступило в силу, ИП должен издать официальный приказ. В нем указывается дата вступления штатного расписания в действие, дата его утверждения и лицо, ответственное за исполнение этого самого расписания (обычно это сам ИП).
Как составить трудовой договор для сотрудника ИП
Трудовой договор — это основной документ, который регулирует права и обязанности работодателя и сотрудника. Для того, чтобы составить трудовой договор, необходимо запросить у будущего работника следующие обязательные документы:
- Действительный паспорт
- СНИЛС (если нет — получить в пенсионном фонде)
- ИНН
- Трудовую книжку
Кроме обязательных, могут потребоваться и некоторые дополнительные документы, которых требует специфика работы. Например, санитарная или медицинская книжка для работников общепита, дипломы об образовании (например, диплом педагога в образовательный центр), водительские права и т.д.
Договор должен быть правильно оформлен. Обычно ИП пользуются стандартными шаблонами договоров, вписывая в них только ФИО и другие данные работников. Например, типовую форму трудового договора для ИП микропредприятий можно скачать здесь.
Что обязательно должно быть указано в трудовом договоре?
- персональные данные сотрудника: ФИО и паспортные данные;
- информация о работодателе — официальное наименование ИП, и его реквизиты;
- дата и место заключения договора;
- дата окончания действия срока договора;
- адрес места работы, если основной офис находится по одному адресу, а работать сотруднику придется по другому адресу;
- должность, профессия, специальность;
- дата выхода сотрудника на работу;
- условия оплаты труда — оклад, премия, дополнительные бонусы и т.д.
- порядок выплат: даты выплаты зарплаты и аванса, куда она перечисляется, каким образом выдается;
- режим работы и отдыха;
- гарантии и компенсация за опасные условия труда или вредную работу, если профессия их предусматривает;
- раздел о государственном обязательном социальное страховании работника;
- характер работы: стационарная работа, разъездная, смешанная и т.д.
- условия труда на рабочем месте: если присутствуют вредные или опасные условия работы, необходимо это указать.
Договор составляется в двух экземплярах, и подписывается обеими сторонами: сотрудником и работодателем. Один экземпляр хранится у ИП, второй выдается на руки работнику. После подписания договора издается приказ о приеме сотрудника на работу.
Приказ о приеме на работу
Приказ о приеме на работу — это документ, на основании которого делается запись в трудовой книжке сотрудника и заводится его личная карточка. Скачать типовой шаблон приказа можно здесь.
Работник должен обязательно ознакомиться с приказом под роспись.
Записи в трудовой книжке
Сегодня работникам, устраивающимся на работу к ИП, нет необходимости заполнять бумажную трудовую книжку, можно выбрать электронный формат.
С 2023 года самостоятельный отчет СЗВ-ТД, на основании которого формировались электронные трудовые книжки, отменили. Но у работодателей по-прежнему есть обязанность подавать сведения о трудовой деятельности работников. Только теперь эти сведения вошли в Единый отчет (ЕФС-1), который нужно сдавать в Фонд пенсионного и социального страхования.
Раздел «Сведения о трудовой (иной) деятельности» отчета ЕФС-1 (аналог СЗВ-ТД с 2023 года) заполняют и сдают ИП, у которых есть сотрудники по трудовым договорам или исполнители по гражданско-правовым договорам (ГПД). Форму отчета можно скачать здесь.
Отчет нужно подавать в Фонд пенсионного и социального страхования (Социальный фонд, СФР) по месту регистрации.
Сроки сдачи подразделов 1 и 1.1 формы ЕФС-1 зависят от мероприятия, которое отражаете в отчете. Информацию о дедлайнах привели в таблице.
Следующий рабочий день за датой приказа или датой трудового договора, если не составляете приказы о приеме
Приостановление, возобновление трудового договора.
Следующий рабочий день за датой заключения/прекращения ГПД
Заключение или прекращение ГПД
25 число по итогам месяца, в котором издан приказ, подано заявление
Прочие кадровые мероприятия (перевод, переименование и т.д.), подача заявления о выборе способа ведения трудовой книжки
Личная карточка сотрудника ИП
Личная карточка — это документ, в котором содержится краткая информация о сотруднике предприятия. Это обязательный документ, так что заводить его на каждого работника придётся, даже если ИП работает в формате микропредприятия. За отсутствие личных карточек можно заработать штраф до 5000 рублей на каждого сотрудника без карточки.
Какие данные вносятся в карточку работника:
- ФИО сотрудника,
- ИНН и СНИЛС,
- дата и место рождения,
- данные об образовании,
- данные о трудовом стаже
Шаблон личной карточки можно скачать здесь.
Регистрация в фондах
До 2023 года после оформления первого наемного сотрудника ИП обязан был зарегистрироваться в фонде социального страхования, пенсионном фонде и фонде медицинского страхования.
С 1 января 2023 года Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС) объединяются в единый Фонд пенсионного и социального страхования РФ, иначе – социальный фонд России (СФР). Основание – Федеральный закон № 236-ФЗ.
Способы регистрации в СФР
Документы, необходимые для регистрации в СФР, можно представить:
- электронно — через «Госуслуги» с ЭЦП;
- на бумаге — в СФР, через МФЦ или по почте.
При личном посещении фонда или МФЦ нужен паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность. Подать документы может и уполномоченный представитель. Тогда нужен документ, удостоверяющий его личность, а также доверенность
Какие налоги и взносы необходимо уплачивать ИП за сотрудников
С 1 января 2023 года все ИП должны перечислить налоги и взносы единым налоговым платежом, ЕНП, на единый налоговый счет — ЕНС. Несколько платежей можно перевести одной платежкой с одинаковыми реквизитами. Подробнее о ЕНП мы писали в этой статье.
Налоговая списывает деньги с ЕНС в уплату конкретного налога или взноса на основании отчетности ИП или по уведомлениям от него: если отчетность подается позже срока внесения платежа или ее нет вовсе.
Уведомление нужно подать до 25-го числа месяца крайнего срока уплаты налога или взносов — тогда деньги с ЕНС спишутся 28-го числа того же месяца. Если уведомления не будет, налоговая не сможет определить сумму налога или взносов и начислит пени.
При расчете взносов за сотрудников легко ошибиться, поэтому лучше сразу поручить это бухгалтеру.
Как Лайтбокс упрощает ведение бизнеса
Если ИП с сотрудниками ведет расчеты с физическими лицами, по закону нужно использовать онлайн-кассу.
При этом оптимальное решение для предпринимателя — это кассовое оборудование, которое не только выполняет стандартные функции, но и упрощает ведение бизнеса.
Например, касса Лайтбокс автоматизирует все торговые операции:
- касса подсчитывает стоимость покупки, скидки, сдачу;
- предусмотрена смешанная оплата — кассир может принять оплату по одному чеку и наличными, и картой;
- есть функция «отложенный чек» — кассиру не надо задерживать очередь или отменять покупку забывчивого клиента, который вернулся в торговый зал;
- есть специальные возможности для курьеров, сферы услуг, а также панель для продажи билетов
- обеспечивает полный цикл работы с ЕГАИС и маркированными товарами в режиме “одного окна”, так как кассовое оборудование — уже интегрировано с ЭДО
- поддерживает оплату по СБП со ставкой 0,4-1%
- контролирует деньги в кассе, ведет учет остатков, составляет отчеты по продажам.
Индивидуальный предприниматель — как нанимать работников
Прошло какое-то время, и ваш вендинг-бизнес стал развиваться? И вы, наконец, почувствовали, что в одиночку уже не справляетесь со своими торговыми автоматами, и вам необходим работник?
Поздравляем, вы переходите на стадию работодателя. Тогда наверняка у вас возник вопрос, — а может ли индивидуальный предприниматель нанимать рабочих, и каким положениям трудового законодательства он должен следовать?
Если вопрос с бухгалтером может разрешиться довольно легко, то, как поступить, в случае если вы хотите нанять, техника, менеджера или вендинг-оператора? Бухгалтера, если ваш бизнес не вырос до таких высот что требуется штатный специалист, который будет вести огромную бухгалтерию, можно нанять со стороны. С ним можно заключить договор на обслуживание, если он ип как вы.
Но наврядли вы найдете работника, который будет помогать вам обслуживать торговые автоматы и при этом имел бы свое ИП, с которым вы и могли заключить договор на соответствующие услуги — это было бы слишком просто.
Поэтому видимо вам все же придется нанять человека в соответствии с трудовым-законодательством. Давайте разберемся, как это сделать.
ИП — наем работников по трудовому договору
Для начала, вы должны пойти и встать в ПФ на учет как работодатель. Если вы работаете на основе патента, то вы не вправе нанимать больше 5-ти работников. Если вы нанимаете работника по трудовому договору, то бишь с записью в трудовой книжке, то не поленитесь потратить пару дней на изучение трудового законодательства — это позволит вам избежать многих проблем в будущем.
Нанятого по трудовому договору работника, не так просто уволить, отныне вы будете обязаны выплачивать сотруднику отпуска и больничные. Трудовой договор ИП и работника после его подписания является одним из документов для постановки ИП на учет в качестве работодателя. Постановка на учет в ПФ, в Фонде социального страхования, а также заключение договора со страховой компанией оговорено определенными сроками, и чтобы не пришлось платить штрафы, вам важно соблюсти эти сроки.
ИП, заключившие трудовые договора с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, регистрируются в отделении ПФ РФ по месту жительства указанных физических лиц, в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров.
Как оформить трудовые отношения
У индивидуального предпринимателя при найме сотрудников все оформляется также как и у всех других юридических лиц (статья 20 ТК РФ).
Для приема работника нужно подписать следующие документы:
Трудовой договор (2 экз.)
Приказ о приеме на работу работника.
Правила внутреннего трудового распорядка.
Штатное расписание.
График отпусков.
Должностную инструкцию (на каждую должность готовится своя).
Заполнить карточку Т-2.
Если работник подпадает под определенные Правительством категории, то составить договор о полной материальной ответственности (например, с кассиром, с бухгалтером).
По желанию ИП – подписать положение о коммерческой тайне и соглашение о неразглашении коммерческой тайны.
Сделать запись в трудовой книжке.
Вы обязаны оформить трудовой договор в письменной форме и зарегистрировать этот договор в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования, и получить полисы ОМС (медицинское страхование) на сотрудников, кои и выдать им на руки.
Регистрация работника в ПФ осуществляется на основании заявления и копий следующих документов:
документа, удостоверяющего личность страхователя и подтверждающего регистрацию по месту жительства;
свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
трудового договора (договора гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ и оказание услуг, а также авторского договора), подписанного работодателем и работником.
Кроме того вы как предприниматель нанимающий работников по трудовому договору становитесь налоговым агентом, в обязанности которого входит расчет сумм налога на доходы физических лиц, удержание этих сумм из заработной платы и перечисление их в бюджет. Налоговый агент обязан перечислить сумму налога на доходы физических лиц не позднее дня фактического получения денег на выплату заработной платы. Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, индивидуальный предприниматель-работодатель обязан представить в налоговый орган сведения о сумме налогов на доходы физических лиц. —
Трудовой договор
В соответствии со статьей 56 ТК РФ трудовой договор — это соглашение, сторонами которого являются работодатель и работник, берущие на себя следующие обязанности:
— работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату;
— работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя.
Трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый экземпляр подписывается обеими сторонами. Но даже если трудовой договор не был оформлен в письменной форме, он считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя.
Статья 57 ТК РФ устанавливает обязательные условия, которые подлежат включению в трудовой договор, в частности:
фамилия, имя, отчество работника и наименование работодателя (фамилия, имя, отчество работодателя — физического лица), заключивших трудовой договор;
сведения о документах, удостоверяющих личность работника и работодателя — физического лица;
идентификационный номер налогоплательщика (для работодателей, за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями);
сведения о представителе работодателя, подписавшем трудовой договор, и основание, в силу которого он наделен соответствующими полномочиями;
место и дата заключения трудового договора;
место работы;
трудовая функция;
дата начала работы, а в случае, когда заключается срочный трудовой договор, — также срок его действия и обстоятельства (причины), послужившие основанием для заключения срочного трудового договора;
условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты);
режим рабочего времени и времени отдыха (если для данного работника он отличается от общих правил, действующих у данного работодателя);
компенсации за тяжелую работу и работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если работник принимается на работу в соответствующих условиях, с указанием характеристик условий труда на рабочем месте;
условия, определяющие в необходимых случаях характер работы (подвижной, разъездной, в пути, другой характер работы);
условие об обязательном социальном страховании работника.
Трудовой договор может содержать и ряд дополнительных условий, например, об испытании, о неразглашении охраняемой законом тайны (государственной, служебной, коммерческой и иной), об обязанности работника отработать после обучения не менее установленного договором срока, если обучение проводилось за счет средств работодателя и пр. Чтобы в дальнейшем не возникло споров по содержанию трудового договора, рекомендуется проставлять подписи сторон на каждой странице трудового договора.
Постановлением Минтруда России от 14 июля 1993 г. N 135 утверждена типовая форма трудового договора, которую следует применять в части, не противоречащей ТК РФ.
Трудовая деятельность наемного работника может быть оформлена трудовым договором или гражданско-правовым договором (подряда, оказания услуг, поручения и т.п.).
Что платим?
От фонда заработной платы начисляете:
ФСС платежи (уплачивать до 15 числа следующего месяца)
пенс.фонд (до 20 числа)
НДФЛ (в день выплаты зарплаты, но не позднее 15 числа)
Платежи, перечисленные в пенс.фонд потом будут уменьшать налог по выбранному вами режиму ровно на эту сумму, но не более 50% от начисленной суммы налога.
Гражданско-правовой договор
Помимо договора трудового найма, существует и гражданско-правовой договор (договор подряда и договор об оказании услуг) с работником. Многие индивидуальные предприниматели считают, что это для них это выход. Ведь при заключении гражданско- правого договора, вы не должны оплачивать отпуск и больничный работнику.
А в остальном все так же, — вы регистрируетесь и начисляете те же платежи как и при трудовом договоре. Не платите больничные и отпуска. На исполнителя, то бишь на работника, которого вы наняли по гражданско-правовому договору, не распространяются права и гарантии, предусмотренные трудовым законодательством.
И все же не все так просто, как может показаться на первый взгляд
Неправильная квалификация договора, а именно оформление трудовых отношений договором гражданско-правового характера, может дорого вам обойтись. Например, по решению суда он может быть переквалифицирован в трудовой договор. И, как правило, инициаторами такого иска выступают налоговые органы.
Близость трудовых и гражданско-правовых договоров (особенно договоров подряда и договора об оказании услуг) обусловлена тем, что они регулируют схожие отношения.
В отношение сторон гражданско-правового договора следует отметить, что их наименование зависит от конкретного вида договора. Например, «заказчик» и «исполнитель», «подрядчик» и «исполнитель», «доверитель», «поверенный», «принципал», «агент» и т.д.
В качестве гражданско-правовых договоров, смежных с трудовыми, можно отметить следующие:
— подряда (глава 37 ГК РФ);
— на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ (глава 38 ГК);
— возмездного оказания услуг (глава 39 ГК);
— поручения (глава 49 ГК);
— комиссии (глава 51 ГК);
— агентирования (глава 52 ГК).
На практике чаще всего споры возникают вокруг трудового договора и гражданско-правовых договоров подряда и оказания услуг.
И трудовой, и гражданско-правовые договоры обладают схожей структурой и, как правило, включают следующие разделы:
— срок действия договора;
— права, обязанности и ответственность сторон договора;
— порядок оплаты по договору;
— изменение и расторжение договора;
Конечно, заключив гражданско-правового договора объем обязательств по отношению к вашему работнику будет намного меньше.
Не надо обустраивать рабочее место, включать сотрудника в штат, оформлять дополнительные документы, а также предоставлять многочисленные гарантии, предусмотренные трудовым законодательством. И все же не забывайте, что проверяющие органы часто не признают заключенные договоры гражданско-правовыми.
Рекомендации по разграничению трудовых и гражданско-правовых договоров содержатся в Письме Фонда соцстраха России от 20 мая 1997 г. N 051/160-97.
В случае выбора ненадлежащей правовой формы оформления работника ИП, помимо налоговых санкций, может быть привлечен и к административной ответственности согласно статье 5.27 КоАП РФ. В частности, нарушение законодательства о труде и, об охране труда влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей от 1 000 до 5 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. Кроме того, предпринимателю придется восстановить нарушенные трудовые права работника (оплатить отпускные, больничные и пр.).
И еще напоследок: когда вы нанимаете работника по трудовому договору, он все — таки становиться вашим подчиненным, и у вас как у работодателя тоже существуют свои права, контроль над работником будет больше. По гражданско-правому договору вы уравниваетесь с работником в правах, что в принципе тоже не плохо.
Оформленный трудовому договору работник на возмездной основе лично выполняет определенную трудовую функцию, связанную с личной трудовой способностью работника, распоряжаться которой может только он сам, а не определенную работу или услугу и подчиняется при этом установленным в организации правилам внутреннего трудового распорядка, которые как правило, регламентируются должностными инструкциями. За их несоблюдение работодатель вправе наложить дисциплинарное взыскание, в том числе и в виде увольнения
А по гражданско-правовому договору, работник выполняет определенные действия по заданию работодателя, и обязан обеспечить результат, оговоренный в гражданско-правовом договоре, не подчиняясь при этом правилам внутреннего трудового распорядка организации.
Источник: veq.ru
