Электронный сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход» (НПД), размещенный на сайте ФНС России, позволит узнать, зарегистрирован ли человек в качестве «самозанятого». Сервис бесплатный и не требует регистрации в нем. Для получения информации о статусе «самозанятого» достаточно ввести его ИНН и указать дату, на которую нужно узнать статус.
Напомним, что физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД (ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Для подтверждения постановки на учет, а также получения информации о сумме полученных доходов, облагаемых НПД, в мобильном приложении и веб-кабинете «Мой налог», реализована возможность сформировать в электронной форме следующие справки:
— о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035);
— о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036).
«Самозанятые» также могут через мобильное приложение уполномочить на реализацию установленных Законом № 422-ФЗ прав и исполнение обязанностей операторов электронных площадок и (или) кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами.
Как проверить статус самозанятого и зачем это нужно
Бизнесу удобно и выгодно сотрудничать с самозанятыми, но нельзя забывать о рисках. Расскажем, какую роль в безопасном сотрудничестве играет проверка статуса самозанятого и как это сделать.
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
В чем выгода сотрудничества с самозанятыми
Плательщики налога на профессиональный доход самостоятельно регистрируют свой доход и уплачивают налог в бюджет.
С помощью самозанятых удобно закрывать потребности в дополнительном персонале для выполнения разовых или проектных задач. Но чтобы не возникало претензий со стороны налоговой, важно убедиться, что у исполнителя есть актуальный статус плательщика НПД.
Подробнее о правилах, которых необходимо придерживаться бизнесу, чтобы сотрудничество с самозанятыми оставалось безопасным и выгодным, писали здесь.
Зачем нужно проверять статус самозанятого
Статус плательщика НПД может отсутствовать по разным причинам:
- исполнитель никогда не получал статуса самозанятого и умышленно ввел заказчика в заблуждение;
- исполнитель без предупреждения снялся с учета;
- исполнитель утратил статус, так как нарушил требования закона № 422-ФЗ.
Если право на применение режима утратил исполнитель со статусом ИП, то у заказчика проблем не возникнет. ИП всегда самостоятельно платят налоги с суммы вознаграждения на любом налоговом режиме.
Если же исполнитель – физлицо:
- При перечислении вознаграждения придется удержать НДФЛ и перечислить в бюджет. Если оплата уже произведена, а исполнитель больше не выходит на связь, то следует известить налоговую о невозможности удержать НДФЛ.
- С суммы вознаграждения нужно заплатить страховые взносы в размере 30% от выплаты.
- Сведения о заключенных и расторгнутых договорах ГПХ нужно отразить в новой форме ЕФС-1 и сдать ее в установленные сроки.
Если вовремя не обнаружить потерю статуса исполнителем, то можно просрочить сроки уплаты налога, страховых взносов и сдачи отчетности. За просрочки предусмотрены штрафы и пени.
Поэтому очень важно перед началом сотрудничества и перед каждой выплатой проверять статус самозанятого.
Как проверить статус самозанятого
Проверить статус самозанятого можно двумя способами:
- Запросить у исполнителя справку по форме КНД 1122035 из приложения «Мой налог».
- Воспользоваться специальнымсервисомналоговой. Для проверки необходимо указать ИНН исполнителя и дату, на которую нужно уточнить статус.
Сотрудничество с самозанятыми через сервис Наймикс позволит минимизировать все риски: сервис автоматически проверяет статус исполнителя перед каждой выплатой, формирует чеки и направляет заказчику. В случае, если статус изменился, деньги не будут перечисляться.
Электронный документооборот позволяет подписывать документы без личного присутствия и автоматически формировать полный пакет в логике Договор-Акт-Чек.
Как бизнесу можно себя подстраховать
Лучше заранее прописать все спорные моменты в договоре.
Например, если исполнитель снимется с учета или лишится статуса плательщика НПД, то обязан в течение трех дней известить об этом заказчика. В противном случае исполнитель обязан возместить все убытки, понесенные заказчиком.
Бесплатный чек-лист: как работать с самозанятыми
Снизьте риски получить штраф
Забирайте чек-лист
Заполните форму ниже — пришлем его на ваш e-mail
Реклама: ООО «НАЙМИКС», ИНН: 5047217640
Ежедневно в России оформляют самозанятость 8,5 тысячи человек, эти данные есть на сайте ФНС. Самозанятость — специальный налоговый режим, который позволяет любому человеку официально работать на себя. Налог на профессиональный доход у самозанятых составляет 4 %, если заказчик — физлицо и 6 %, если заказчик — юрлицо или ИП.
Самозанятыми могут быть, например, дизайнеры, копирайтеры, парикмахеры. Бизнесу выгодно сотрудничать с ними при проектной работе. Плюс для заказчика в том, что о своих доходах они отчитываются сами и за них не надо платить налог. Самозанятость важно проверять. Если окажется, что у исполнителя отсутствует статус, вам придется платить за него НДФЛ и страховые взносы как за физлицо.
Рассмотрим пример. Компания нанимает коуча для выступления на хакатоне. Коуч оказывается лжесамозанятым: утверждает, что у него есть статус, но на самом деле его нет. Руководитель верит ему на слово и не проверяет перед тем, как заключить договор. После перечисления исполнителю вознаграждения в размере 100 тысяч рублей в компанию приходит уведомление от налоговой с требованием выплатить за него НДФЛ и страховые взносы:
- НДФЛ (13 %) — 14 943 рубля.
- Пенсионное страхование (22 %) — 25 288 рублей.
- Медицинское страхование (5,1 %) — 5 863 рубля.
Итого: 46 094 рубля. Такая крупная сумма вышла потому, что заказчик заплатил деньги физлицу, а не самозанятому. Если компания вовремя ее не оплатит, то ФНС может начислить штраф — 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).
Иногда самозанятые сами не знают, что лишились статуса. Допустим, если при подписании договора самозанятость была актуальна, а во время выполнения работы аннулировалась. Это может произойти из-за того, что фрилансер превысил ежегодный лимит по заработку, получив более 2,4 млн рублей от заказчиков. Проверка исполнителя до подписания договора и перед оплатой поможет не допустить эту ситуацию.
Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)
Чтобы проверить, является ли контрагент самозанятым, можно обратиться к сервису ФНС. Узнайте ИНН исполнителя и введите его на сайте налоговой. Также нужно указать дату, на которую вы хотите уточнить статус самозанятого. Никаких других данных о физлице, кроме информации о статусе, сайт налоговой не выдаст.
Узнать самозанятость в ФНС
Попросить у исполнителя справку
Самозанятый может получить справку в приложении «Мой налог». Она формируется несколько секунд и приходит в виде документа с подписью ФНС. Документ можно сохранить или отправить заказчику в электронном виде.
Как дополнительно проверить самозанятого
Чтобы быть уверенным в добросовестности самозанятого, нужно не только узнать, есть ли у него статус, но и получить другие важные сведения. Например, не находится ли он в розыске, нет ли у него задолженностей по налогам. Всю эту информацию можно найти в Контур.Фокусе. Особенность сервиса в том, что, помимо информации о статусе плательщика НПД, он предоставляет отчет о проверке физлица. В нем содержатся следующие сведения:
- информация о действительности паспорта;
- задолженности по налогам;
- исполнительные производства контрагента;
- нахождение в розыске, реестре дисквалифицированных лиц ФНС, списке террористов и экстремистов;
- связи физлица с ИП и юрлицами;
- банкротство.
Перед тем как заказать отчет, нужно запросить у самозанятого согласие на обработку персональных данных. Подробные отчеты доступны на тарифе «Премиум». Но в демоверсии Фокуса вы можете проверить бесплатно, оформил ли исполнитель самозанятость. Достаточно ввести его ИНН.
Проверка самозанятого в Фокусе
Если хотите узнать о качестве работы самозанятого, рекомендуем поискать информацию о нем на сайтах для фрилансеров. Многие самозанятые регистрируются там, чтобы продвигать услуги. В анкете, как правило, есть отзывы заказчиков, информация об опыте работы и специализации. Примеры сайтов:
- Profi.ru.
- Weblancer.
- FL.ru.
- Freelance.ru.
Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе
Если исполнитель — ИП
Для заказчика такая сделка безопасна, так как вся ответственность будет лежать на индивидуальном предпринимателе. Если у налоговой возникнут вопросы, она обратится непосредственно к нему.
Если исполнитель — физическое лицо
Начинать сотрудничество с таким контрагентом невыгодно: компания станет налоговым агентом физлица и ей придется заплатить 13 % НДФЛ и страховые взносы (ст. 226 НК РФ). Еще хуже, если исполнитель, у которого нет самозанятости — гражданин другого государства. В таком случае заказчику будет необходимо оплатить налоги в размере 30 % от выплаты по договору.
Обязанность самозанятого сообщать о потере статуса
Самозанятый может потерять статус в двух случаях: если он сам снялся с регистрации или заработал более 2,4 млн рублей в год. В законе не прописано, что он должен предупреждать заказчика об утрате статуса. Однако вы можете сами включить в договор условие, что исполнитель обязан сообщить о том, что потерял статус. Так вы обезопасите себя от уплаты налога.
Чек за работу самозанятого
Такое может случиться, если вы перечислили самозанятому деньги за работу, а он не заплатил налог и не прислал вам чек. Чек — это основной документ в работе самозанятого. Он передается заказчику плательщиком НПД при получении вознаграждения. С помощью чека самозанятый докладывает налоговой о своем доходе и освобождает работодателя от уплаты НДФЛ.
Если самозанятый не предоставил заказчику чек, ФНС посчитает, что он платил ему как физлицу, и удержит налоги и взносы с компании.
Проверять самозанятых граждан важно так же, как контрагентов со статусом ИП и юрлиц. Если компания пренебрегает проверкой, ей не избежать проверок, убытков или даже штрафов. Например, если оказалось, что у контрагента не было самозанятости, а заказчик об этом не знал и перечислил ему вознаграждение, но не уплатил налоги и взносы, то ФНС начислит штраф. Как мы упоминали выше, он составит 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).
Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе
Добавить в «Нужное»
Статус самозанятого
Спецрежим в виде уплаты налога на профессиональный доход (НПД) действует с 2019 года. Перейти на уплату НПД может любой гражданин, работающий сам на себя (то есть не имеющий работников). Иметь статус предпринимателя для этого не надо. В то же время граждане, зарегистрированные в качестве предпринимателей, не имеющие наемных работников, могут одновременно зарегистрироваться в качестве самозанятого с целью снижения налоговой нагрузки. То есть человек будет одновременно предпринимателем и иметь статус самозанятого.
Проверить самозанятого по ИНН
Если человек зарегистрировался в качестве самозанятого лица, то сведения об этом будут содержаться в специальном реестре самозанятых граждан 2020 — 2021 г. Такой реестр ведет Федеральная налоговая служба (ст. 5 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ). Самозанятый в любой момент может распечатать из мобильного приложения «Мой налог» или из Личного кабинета на сайте ФНС справку, подтверждающую постановку на учет в качестве самозанятого.
Проверка самозанятого на сайте ФНС
Как проверить самозанятого? Для проверки статуса самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) ФНС разместила на своем сайте специальный сервис. Достаточно указать ИНН человека и дату, на которую вы хотите сделать проверку. В ответ сервис онлайн покажет вам, имеет ли человек с таким ИНН статус самозанятого на указанную дату. Сервис является бесплатным.
Сервис удобен для организаций и предпринимателей, которые хотят заключить гражданско-правовой договор с самозанятым гражданином (или уже заключили). Ведь с доходов, выплачиваемых самозанятым, не нужно удерживать НДФЛ и не нужно уплачивать страховые взносы. А значит, важно понимать, зарегистрирован ли человек как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) на дату выплаты дохода или уже потерял этот статус.
Как получить статус самозанятого лица в России
Для этого нужно пройти процедуру регистрации в качестве самозанятого лица. Подробно об этом мы рассказали здесь.
А о том, как предпринимателю получить статус самозанятого, мы рассказали отдельно.
Форум для бухгалтера:
Источник: domrf-lk.ru
Как проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой бесплатно и онлайн?
Доходы населения
С введением налога на доход от личной профессиональной деятельности у граждан появилось право на регистрацию в качестве самозанятого. С каждым днем растет количество зарегистрированных, но не все фрилансеры готовы «выйти из тени».
Расскажем, как проверить статус самозанятого и что для этого нужно: ФИО будет недостаточно, а вот по ИНН это сделать можно.
Кто такие самозанятые
С 2018 года в России действует новый налоговый режим для физических лиц, которые получил название самозанятость. Он был введен Федеральным законом от 27.11.2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Поначалу его применение внедрили на территории четырех регионов: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. С середины 2020 года новшества ввели на территории всей страны.
Закон распространяется на лиц, осуществляющих трудовую деятельность без оформления у работодателя, работающих «сами на себя». Налоги данная категория трудоспособного населения не платила до введения изменений в законодательстве, так как попросту ни где не была зарегистрирована.
Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель при соблюдении следующих условий:
- налогоплательщик является гражданином России или стран-членов Евразийского экономического союза;
- налогоплательщик получает от своей профессиональной деятельности доход не более чем 2,4 млн.в год;
- у индивидуального предпринимателя нет наемных работников.
Регистрация предпринимателя в качестве самозанятого противоречит действующему законодательству в следующих случаях:
- профессиональная деятельность гражданина, на доход от которой требуется уплатить налог, связана с продажей подакцизных, маркированных товаров, добычей и реализацией полезных ископаемых;
- доход гражданина получен от перепродажи вещей, сдачи жилья в аренду;
- деятельность гражданина осуществляется от имени другого лица по договору.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
Регистрацию и учет в качестве налогоплательщиков осуществляет налоговая служба. Она проверяет самозанятых, желающих встать на учет. Посещать инспекцию не придется.
Фискальным органом максимально упрощена процедура учета. Для регистрации достаточно иметь подтвержденную учетную запись на сайте ФНС или Госуслуг, чтобы в дальнейшем скачать и авторизоваться в сервисе «Мой налог». Регистрация также возможна через банк, в котором у гражданина имеется счет.
Процесс учета и уплаты налога самозанятым осуществляется посредством мобильного приложения «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика в специальном сервисе. Через это приложение формируется заявление о постановке на учет в качестве самозанятого, после чего налоговым органом принимается решение по заявлению.
Особенности уплаты налога
Налог на прибыль от профессиональной деятельности исключает уплату других сборов. Налоговая ставка согласно установленному режиму определяется в зависимости от контрагентов налогоплательщика и составляет:
- 4%, если контрагентом является физическое лицо
- 6%, если контрагентом является индивидуальный предприниматель или юридическое лицо
Налоговый период исчисляется календарным месяцем. Налогоплательщик самостоятельно указывает свой доход по всем сделкам. На основании предоставленных данных налоговым органом будет произведен расчет подлежащего уплате налога и направлено уведомление. Оплата налога также осуществляется в приложении.
Как проверить факт регистрации самозанятого
По смыслу закона оформление режима самозанятости дело добровольное. Несмотря на ряд очевидных преимуществ этого режима, большое количество граждан продолжают осуществлять свою профессиональную деятельность без какого-либо учета в госорганах. В связи с этим, заказчики все чаще задаются вопросом: как проверить зарегистрирована ли самозанятость у гражданина.
Для делового взаимодействия с самозанятым важно понимать особенности экспериментального налогового режима, а при возникновении сомнений иметь возможность проверить самозанятого. По ФИО на сайте ИФНС это сделать не получится — необходимо знать ИНН гражданина. В связи с этим договоры по сотрудничеству следует заключать с обязательным указанием всех налоговых реквизитов.
Как бесплатно проверить статус самозанятого? По ИНН на сайте налоговой. Бесплатно можно получить информацию о регистрации в качестве самозанятого на любую дату. Кроме того, заказчик всегда вправе потребовать от исполнителя чек об оплате услуг. Чек формируется в мобильном приложении «Мой налог» и является подтверждением официальной регистрации самозанятого.
Источник: progov.ru
Как найти регистрацию самозанятого
Самозанятые граждане теперь могут зарегистрироваться в органах налоговой службы через мобильное приложение, разработанное Государственным налоговым комитетом. «Газета.uz» рассказывает, как это сделать.
Для регистрации самозанятого необходимо установить мобильное приложение Soliq, которое нужно скачать в Play Market. Сейчас приложение доступно только для Android. Источник «Газеты.uz» в ГНК сообщил, что в скором времени приложение будет доступно и для операционной системы iOS.
В приложении откроется главное окно, в котором необходимо выбрать раздел «Для самозанятых».
После этого появится окно «Удостоверение личности». Здесь в соответствующем поле необходимо ввести свой ПИНФЛ (персональный идентификационный номер физического лица).
ПИНФЛ можно найти в своем паспорте. Если он вам неизвестен, воспользуйтесь подсказкой по ссылке «Нужна помощь?».
После ввода ПИНФЛ выйдет п оле, в которое необходимо ввести номер телефона.
Затем нужно ввести код подтверждения, который будет отправлен в виде SMS на указанный номер телефона, и нажать «Регистрация».
На основе данных пользователя будет сформирована электронная справка.
Если у вас есть электронная цифровая подпись, то выберите опцию «Регистрация через ЭЦП», и процесс удостоверения личности пройдет проще и быстрее.
В открывшемся окне электронной справки укажите вид деятельности. Его следует выбрать из предложенного списка. При необходимости можно отметить несколько видов услуг (работ).
Затем нужно ввести информацию о месте осуществления деятельности, выбрать регион и район (город).
Далее нажмите «Регистрация», чтобы завершить процедуру. Вы получите матричный штриховой код (QR-код), подтверждающий прохождение регистрации.
Справку о регистрации с QR-кодом при желании можно скачать и распечатать. Для этого следует нажать кнопку «Просмотр» или «Скачать» в окне «Справка».
В окне «Справка» одновременно с процессом регистрации можно оплатить социальный налог за 2020 год — в размере 50% от суммы базовой расчетной величины (111 500 сумов). Для этого следует нажать под соответствующим вопросом кнопку «Да», и в появившемся окне ввести запрошенные данные — номер и срок действия банковской пластиковой карты.
Социальный налог можно уплатить любой электронной платежной системой.
Источник: www.gazeta.uz