Как называется декларация для ИП по УСН

Налоговая декларация для ИП

Налоговая декларация — это заявление налогоплательщика в бумажной или электронной форме об объектах налогообложения, поступивших доходах и источниках их поступления, осуществленных расходах, налогооблагаемой базе, налоговых льготах, рассчитанных суммах налога или иных сведениях, которые служат основанием для расчета и перечисления налога (ст. 80 НК).

ИП должен подавать декларации в ИФНС. По какому налогу — зависит от применяемой системы налогообложения. Периодичность подачи декларации также зависит от системы, а именно от отчетного или налогового периода, предусмотренного для конкретного налога.

Декларация ИП на ОСНО за 3-й квартал 2023 года

ИП на ОСНО сдает декларации по двум налогам:

Соответственно, в общем случае за III кв. 2023 года ИП на ОСНО должны сдать лишь одну декларацию — по НДС до 25 октября (поскольку отчетным периодом является квартал). НДС в размере 1/3 от суммы налога за III квартал 2023 года нужно заплатить до 30 октября (срок перенесен с 28 октября из-за выходных). Перечислить НДС нужно в составе единого налогового платежа.

Отчетность ИП на спецрежимах в третьем квартале 2023 года

Спецрежимы согласно НК РФ — УСН, АУСН, ЕСХН, НПД, ПСН.

Когда ИП находится на ЕСХН и при этом передает в ИФНС уведомление о прекращении сельскохозяйственной деятельности, он не позже 25-го числа после месяца прекращения деятельности подает последнюю декларацию. Таким образом, в течение III квартала 2023 года ИП на сельхозналоге сдают соответствующие декларации в сроки до 25 июля, августа и сентября в ситуации, когда они закончили эту деятельность соответственно в июне, июле и августе. Если срок сдачи приходится на выходной, он переносится на первый рабочий день.

ИП на ПСН, АУСН и НПД не сдают отчетность совсем (не касается отчетности за сотрудников).

Единая упрощенная декларация ИП за III квартал 2023 года

Единая упрощенная декларация регламентирована Приказом Минфина от 10.07.2007 г. № 62н. Такая форма отчетности предназначена для лиц, не проводивших в течение отчетного периода хозяйственную деятельность и каких-либо операций по расчетному счету и кассе.

По факту единую упрощенную декларацию за III квартал 2023 года могут сдать ИП на ОСНО, когда в отчетном периоде не вели хозяйственную деятельность и у них не было движений денег по расчетному счету и кассе. Касаемо года такая декларация востребована только на ОСНО по таким причинам:

1. Декларацию по НДС плательщики должны сдавать только электронно. Единую упрощенную декларацию, фактически заменяющую в III квартале декларацию по НДС при применении ОСНО, можно подать в бумажном виде, поскольку в НК РФ не указано условие об обязательной сдаче этой декларации в электронном формате. Соответственно, когда отсутствует техническая или финансовая возможность подать электронную декларацию по НДС, можно сдать бумажную единую налоговую декларацию в срок до 20 октября.
2. ИП на УСН или ЕСХН не сдают отчетность за III квартал 2023 года. Кроме того, им невыгодно подавать единую упрощенную декларацию за год, поскольку ее срок сдачи — до 20 января года после отчетного, а декларации по УСН и ЕСХН нужно сдать позже (весной).

1С-Отчетность

Электронная отчетность во все госорганы прямо из 1С

• Бесплатно для пользователей 1С:ИТС ПРОФ
• Встроен в 1С. Знакомый интерфейс и отчеты в 1 клик
• Все госорганы без доплат. ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, РПН, ФТС, Банк России
• Выгрузки ЕГРЮЛ. Неограниченное кол-во официальных выписок

Отчет ИП об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию

ИП подают этот отчет, если проводят операции с прослеживаемыми товарами. Срок представления отчетности за III квартал 2023 года — до 25 октября.

Декларации по имущественным налогам ИП за третий квартал 2023 года

По транспортному, имущественному и земельному налогам ИП не подают декларации или расчеты. ИФНС присылает им уведомления на оплату, включающие непосредственный расчет этих налогов всем физлицам, в т.ч. имеющим статус ИП.

Сервисы, помогающие в работе, вы можете приобрести здесь.

Заказать помощь специалиста

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Источник: www.1cbit.ru

Как заполнить налоговую декларацию на УСН для ИП и ЮЛ за 2022 год: подробная инструкция

Год 2022 уже в самом разгаре, и настало время подумать о заполнении налоговой декларации на УСН. Срок сдачи декларации приходится на 2 апреля для ИП и 1 мая для юридических лиц. Но что именно нужно указать в декларации за этот год? Как это можно сделать онлайн? И что изменится в процессе заполнения декларации за 2023 год?

Заполняем декларацию на УСН за 2022 год в несколько этапов. В начале необходимо получить готовую декларацию. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете получить ее в ИФНС или скачать с официального сайта налоговой службы. Юридические лица также могут получить декларацию у своего налогового инспектора или скачать ее с сайта налоговой.

Заполняем декларацию на УСН за 2022 год в соответствии с инструкцией. Обратите внимание, что важно заполнить все необходимые поля, в том числе указать правильные суммы доходов и расходов. Используйте блоки «Лист 1» и «Лист 2» в декларации для разных видов деятельности, если они у вас есть.

Важно отметить, что в 2023 году процесс заполнения декларации на УСН может измениться. Будьте внимательны и следите за обновлениями на сайте налоговой службы, чтобы быть в курсе последних изменений. И помните, что заполнение налоговой декларации — серьезное дело, и правильность заполнения может избавить вас от неприятных последствий в будущем.

Как получить готовую декларацию УСН онлайн

Для удобства предпринимателей существует возможность получить готовую налоговую декларацию УСН онлайн. Это позволяет сэкономить время на заполнении документа вручную и уменьшить вероятность ошибок.

Советуем прочитать: Калькулятор потребления электроэнергии: узнайте свои затраты на электричество быстро и просто

Чтобы получить готовую декларацию УСН онлайн, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Зайдите на официальный сайт налоговой службы.
2. Выберите раздел, связанный с налоговой декларацией УСН.
3. Заполните все необходимые поля и укажите информацию о вашей компании за 2022 год.
4. Проверьте правильность заполнения данных и сохраните декларацию в формате PDF.
5. Распечатайте титульный лист декларации и подпишите его.
6. Сдайте готовую декларацию в налоговую службу в соответствии со сроками сдачи.

Полученная готовая декларация УСН в формате PDF будет содержать все необходимые данные для отчетности по налогу на прибыль вашей компании за 2022 год. Сохраните ее на компьютере, чтобы в случае необходимости иметь копию документа.

Изменится ли процесс получения готовой декларации УСН онлайн в 2023 году? Точную информацию о возможных изменениях следует уточнить на сайте налоговой службы или у специалистов по налоговому законодательству.

Срок сдачи декларации по УСН за 2022 год

1. Для ИП, применяющих УСН, срок сдачи декларации по УСН за 2022 год будет составлять 27 марта 2023 года. Это касается тех случаев, когда ИП не применяет налоговую систему «Единый налог на вмененный доход» и не осуществляет деятельность в сфере туристической отрасли.

2. Для ЮЛ, применяющих УСН, срок сдачи декларации также приходится на 27 марта 2023 года. Важно отметить, что для этих организаций будет актуальным заполнение двух деклараций: титульного листа декларации и декларации по УСН.

Что касается получения готовой декларации по УСН, то она может быть заполнена как в бумажном формате, так и онлайн. Если вы предпочитаете заполнять декларацию в бумажном формате, обратитесь в налоговый орган, где вам предоставят нужный бланк. Онлайн-форму декларации по УСН можно получить на официальном сайте ФНС.

Советуем прочитать: Особо охраняемые природные территории: виды, значение и методы охраны

Что изменится в декларации УСН в 2023 году?

Каждый год налоговые правила и требования меняются, и в 2023 году также есть несколько изменений, которые касаются заполнения налоговой декларации Упрощенной системы налогообложения (УСН). Важно ознакомиться с этими изменениями, чтобы правильно заполнить и сдать декларацию в срок. Вот что нужно знать:

1. Титульный лист декларации. В декларации УСН для ИП и ЮЛ за 2023 году появится новый титульный лист. Теперь нужно будет указывать номер и дату последней редакции декларации, а также указывать код представителя (если декларацию представляет не сам налогоплательщик).
2. Изменения в заполняемых полях. В самой декларации появятся новые поля для заполнения, а некоторые старые поля могут измениться или исчезнуть. Например, возможно, потребуется указывать дополнительные сведения о доходах или расходах.
3. Сдача декларации онлайн. В 2023 году улучшается электронная отчетность, и сдать декларацию по УСН можно будет только онлайн через специальный сервис налоговой службы. Это упростит процесс сдачи декларации и ускорит ее обработку.
4. Срок получить готовую декларацию. В 2023 году срок получения готовой декларации по УСН может измениться. Рекомендуется заранее следить за обновлениями на официальном сайте налоговой службы, чтобы узнать точные сроки.

Важно следить за изменениями в декларации УСН каждый год и быть в курсе новых требований. Только так можно правильно заполнить декларацию и сдать ее в срок, избегая возможные штрафы и проблемы с налоговой службой.

Заполняем титульный лист

Как заполнить титульный лист для УСН в 2023 году?

1. На титульном листе налоговой декларации необходимо указать следующую информацию:

Что изменится в заполнении титульного листа налоговой декларации в 2023 году?

В 2023 году необходимо будет указать год за который подается готовую декларацию, а также указывать код контролируемой организации.

Рекомендуем посмотреть:

1. Как узнать реальную стоимость автомобиля с пробегом онлайн? Как оценить подержанную машину правильно
2. Как правильно передать показания счетчика за электроэнергию: пошаговая инструкция
3. Общественное место: что это и какое значение оно имеет?
4. Как можно работать удаленно в интернете без опыта и образования: лучшие варианты

Источник: gosvodhoz.ru

Налоговая декларация для ИП: как заполнить и подать?

Каждому предпринимателю, зарегистрировавшему бизнес, государством вменяется в обязанность предоставлять информацию о своих доходах.

Такое информирование осуществляется при помощи подачи налоговой декларации в соответствующие контролирующие органы.

Налоговая декларация для ИП – это задокументированный отчет, отражающий полученную прибыль за установленный отрезок времени и налог, изымаемый соответственно выбранной системе налогообложения.

Отчетные документы подаются в налоговые структуры с целью контроля государством деятельности граждан и их доходов.

Регистрация предпринимательства обычно осуществляется по месту жительства. Подают декларации также в территориальных инспекциях.

Некоторые виды бизнеса предполагают подачу по месту ведения деятельности.

Налоговая декларация для ИП: 4 основных вида

Итак, вы частный предприниматель.

Теперь вам нужно определиться с системой налогообложения. Каждый тип налогообложения предполагает определенные виды деятельности. Иногда важно и место ведения деятельности.

Существует 4 основных способа уплаты налога для ИП:

1) Налоговая декларация для ЕНВД

В документе указывается приблизительный доход, с которого взимается налог в 15%.

Даже если не велась предпринимательская деятельность, отчет подавать необходимо.

При такой форме налогообложения возможность подачи «нулевой» декларации не предусмотрена.

Отчетные документы при ЕНВД предоставляются в налоговые органы ежеквартально.

Крайний срок подачи: 20 число следующего за отчетным кварталом месяца. Это единственный вид отчетных документов для этого типа налогообложения.

Сдавать отчет следует по месту ведения бизнеса.

Для некоторых видов деятельности, когда сложно определить место оказания услуг (например, развоз продуктов питания на заказ), бланки отчетности сдаются по месту жительства предпринимателя.

Скачать бланк декларации по ЕНВД можно на официальном сайте (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/submission_statements/#title8) или взять в ИФНС, лично посетив инстанцию.

ЕНВД вменяется ИП на следующие виды предпринимательства:

• общепит;
• сдача в аренду жилья, земельных участков, торговых точек;
• транспортные услуги;
• розничная торговля;
• бытовые услуги;
• техобслуживание;
• ветеринарные услуги;
• наружная реклама.

2) Декларация для УСН

Такой вид отчета сдается по месту жительства предпринимателя.

Установленная форма – НДФЛ-3.

Если отсутствует движение денег на счетах в банках, нет самих объектов налогообложения или ИП закрывается, подается нулевая отчетность по УСН (ежеквартально).

Обязательные поля, которые должны быть заполнены в бланке налогового отчета по УСН:

• ФИО (или зарегистрированное название организации),
• ИНН,
• налог в процентах,
• период налогообложения,
• код ОКВЭД,
• взносы по страхованию,
• КБК (код бюджетной классификации),
• ОКАТО.

Декларацию предоставляют 1 раз за год. Предусмотрена возможность подачи документа до 30 апреля следующего календарного года.

Есть 2 способа подачи документа:

1. В первом варианте указывается прибыль и затраты за текущий период.
2. Во втором варианте указывается доход и предусмотренная законом сумма уменьшения налога.

Найти бланки можно также на официальном сайте или взять, лично посетив налоговую инспекцию.

Недавно появилась декларация с 0%-й ставкой по УСН для предпринимателей Крыма, Севастополя и регионов, где введены налоговые каникулы.

3) Декларация для ЕСХН

[adsense2]
Из названия документа понятно, какой вид деятельности он предусматривает (единый сельскохозяйственный налог).

Подается по месту расположения земельного участка, которым владеет или который арендует ИП.

Предусмотренный отрезок времени отчетности по получению доходов – 1 календарный год.

Крайние сроки подачи документа: до 31 марта следующего года после отчетного периода.

Если деятельности по ведению сельского хозяйства не было, то декларацию подают до 25 числа месяца, следующим после ее прекращения.

За не предоставленный вовремя отчет начисляются штрафы.

4) Декларации при ОСН

[adsense3]
Общая Система Налогообложения (ОСН) обязывает индивидуального предпринимателя предоставлять декларацию о получении прибыли по форме НДФЛ-4.

Крайний срок подачи: месяц + 5 дней с момента фиксации прибыли.

Для ИП, который только начинает свою работу, ее подача является обязательной. В документе рассчитываются авансовые платежи.

Для ИП, которые работают не первый год, эти платежи могут быть рассчитаны на основе предыдущих данных.

Поэтому, штрафы за неподачу отчетности не предусмотрены.

ОСН – это более сложная форма отчетности.

Она может сочетать несколько способов уплаты налогов: может подаваться отчетность по ЕНВД, единая упрощенная, отчетность по транспортному налогу и пр.

Также предоставляется декларация по НДС.

Отчетным периодом для этой формы налогообложения является квартал. 25 число следующего месяца после отчетного периода – конечное число предоставления документа.

Если отсутствовали движения средств по счетам, то предприниматель имеет возможность отчитаться по единой упрощенной декларации:

Налог на Добавочную Стоимость (НДС) вменяется участникам ВЭД (Внеэкономическая Деятельность), которые осуществляют экспорт и импорт товаров.

Предусмотрена форма отчетности по косвенным налогам для ИП, которые осуществляют доставку товара через Таможенный Союз.

Это новый тип отчетности. Декларация по НДС может подаваться как уточненная.

Происходит это в случае обнаружения ошибок в поданном документе: указанный налог меньше или больше необходимой суммы.

Заполнение бланков налоговых деклараций

[yandex1]
Как правило, предприниматели сами успешно ведут отчетность.

Особенно, при отсутствии работников.

Поскольку закон не предусматривает личное заполнение отчетных документов, то не исключена возможность обращения к бухгалтеру.

Также можно воспользоваться услугами специализированных на отчетной налоговой деятельности фирм.

Посреднические услуги стоят недешево.

И не всегда специалист владеет должными навыками заполнения сложной отчетности.

Есть хорошая альтернатива в виде бухгалтерских программ в интернете и онлайн-сервисов:

• https://service-online.su/forms/nalog/deklaratsiya_usn/ (бесплатно);
• https://www.nalogia.ru/declaration/online.php(стоимость услуги — 599 рублей);
• https://verni-nalog.ru/3-ndfl (услуга платная — 400 рублей);
• https://ndflka.ru (за одну придется заплатить 599 рублей).

На основе предоставленной информации, автоматически рассчитывается сумма налогов, предоставляются подсказки и инструкции по заполнению бланков.

Далее вам останется только распечатать готовую заполненную декларацию.

Важно следить за актуальностью формы бланков, так как их образцы довольно часто меняются.

4 варианта предоставления документов для отчетности

Существуют 4 способа подачи отчетности. Подать можно на бумаге или электронном носителе:

• по почте;
• по интернету в электронном варианте (ссылка на нужный раздел сайта ФНС — https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/);
• лично (нужное отделение ищите на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77);
• вашим представителем в ИФСН.

Если документ подается физически, работник его завизирует (поставит на нем штамп) – зафиксирует дату подачи.

Это самое важное при сдаче отчетных налоговых документов.

При несоблюдении сроков вы можете попасть под штрафные санкции.

Поэтому, способ передачи документов почтой не всегда удобен из-за долгого периода доставки.

Если вы все-таки решили воспользоваться услугами почты, то документ должен быть отправлен не позже 24-х часов до конечного термина его сдачи.

Письмо следует оформлять как заказное, с уведомлением и описью.

У вас должен остаться на руках дубликат отправленных документов, заверенный печатью почты.

Очень популярна сейчас электронная форма отчетности.

Тем более что интернет-сервисы, помогающие правильно оформить налоговую документацию, включают и услугу ее передачи.

Чтобы воспользоваться этим способом отправки бумаг, вам необходимо получить личную электронную подпись, заключить договор со спецоператором.

Также устанавливается специальное программное обеспечение.

Подробные инструкции с актуальной информацией есть на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/.

Передавать налоговую отчетность лучше заблаговременно, так как в работе интернет-сети могут быть сбои.

Дата отправления документации является датой обращения в налоговый орган.

В видеоролике рассказано, как отчитаться по своей деятельности за год в налоговой инспекции:

Налоговая декларация для ИП – не единственный инструмент налоговой отчетности, о котором вы должны знать.

Также существует отчетность по кассовым операциям, дополнительным налогам (если такие есть) и за работников.

Если предприниматель решил закрыть дело, подаются дополнительные формы отчетности даже за неполный период налогообложения.

Примеры оформления всех бланков можно найти на официальном сайте ФНС по ссылкам, приведенным в тексте.

Здесь вы также найдете новости об изменениях в системах налогообложения.

Источник: biznesprost.com