Читала vc.ru и нашла статью с советами от онлайн-сервиса: как самозанятому правильно выписывать чеки. Статья в целом хорошая, но в одном месте я аж подпрыгнула. Авторы статьи дают ВРЕДНЫЕ советы о том, что нельзя писать в наименованиях услуги в чеке. Разберу неправильные рекомендации и дам правильные — и самозанятым, и их клиентам.
8.4K показов
3.1K открытий
Привет! Меня зовут Татьяна Никанорова — предприниматель, экономист, юрист, основатель и руководитель Консалтингового центра Профдело. С 2006 года помогаем малому и среднему бизнесу решать бухгалтерские и юридические вопросы, а также настраивать управленку и анализировать финансы.
Вот что советуют авторы той статьи, а я не согласна:
- Нельзя писать номер акта и договора
- Нельзя писать название специальности или должности. Например «дизайнер»
- Нельзя писать то, что похоже на процесс
- Нельзя писать стоп-слова
1. Нельзя писать номер акта и договора
В «Наименование услуги» нельзя писать: Вещи, не относящиеся к виду услуги. Например, номер акта, договора, ФИО исполнителя и бог весть еще что.
САМОЗАНЯТОСТЬ. Плюсы и минусы. Как стать самозанятым.
Вредный совет
Как на самом деле
На самом деле закон регламентирует, что в чеке должно быть наименование проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.
Нигде нет запрета писать номер договора или номер акта. Мнение о том, что самозанятые не имеют права подписывать договоры или не должны составлять акты ничем не подтверждается. Самозанятый, работая в b2b — то есть на юридические лица, будет вынужден подписывать договоры, выставлять акты и счета — этого от него захочет клиент. Функционал выставления счетов реализован в приложении «Мой налог», а вот акт, к сожалению, придется сделать вручную.
Таким образом, если вы напишете «услуги ведения контекстной рекламы по договору 15 от 27.03.2023» никаких проблем ни у самозанятого, ни у покупателя услуг не будет.
А что насчет ФИО исполнителя? А насчет ФИО исполнителя — согласна с рекомендацией. Если исполнитель — сам самозанятый, эта информация будет избыточной. А если не сам, то писать ФИО исполнителя точно не нужно. Плательщику НПД не разрешено нанимать сотрудников, поэтому указание ФИО сыграет против вас.
А любая другая фамилия, например, автора учебника или автора методики? Если фамилия общеизвестна, и она не указывает на то, что вы оказывали услугу не сами, то можно. Например «Обучение дыхательной гимнастике по методу Стрельниковой».
2. Нельзя писать название специальности или должности. Например «дизайнер»
В «Наименование услуги» нельзя писать: Названия специальностей и должностей. Например, некоторые пишут в графе слово «дизайнер» или «услуги дизайнера» вместо «услуги по разработке дизайна». А это уже признак трудовых отношений, и в воздухе повеяло штрафом на 200 штук.
Вредный совет
Как на самом деле
На самом деле, переквалификация отношений в трудовые не происходит только по наименованию в чеке. Для переквалификации должно совпасть много различных факторов. Если вы — сотрудник компании, оформленный самозанятым — просто знайте, что это несколько незаконно.
репетитор английский официально самозанятый молодой учитель советы и секреты мы открываем бизнес
А если вы действительно фрилансер: подрядчик, не работающий по трудовому договору, не подчиняющийся трудовому распорядку, то одного наименования в чеке будет недостаточно для создания вам проблем. Подробнее о трудовых отношениях читайте в блоге Профдело: Как принять сотрудника на работу? Краткое руководство для предпринимателя.
Также нужно понимать, что есть ряд профессий, изначально предполагающих фриланс и формулировки:
- услуги дизайнера;
- услуги репетитора;
- услуги няни;
- услуги бухгалтера;
- услуги юриста.
Если в чеке написано именно так, и никаких других признаков трудовых отношений нет — проблем не будет.
А вот если вы работаете секретарем, менеджером или на другой трудовой должности и в вашем чеке написано:
- услуги менеджера по продажам;
- услуги секретаря;
- услуги руководителя отдела разработки.
Соглашусь с авторами критикуемой статьи: проблемы неминуемы. Соглашусь, но только потому, что при трудовых отношениях, помимо наименования, у вас с огромной вероятностью найдутся и другие признаки трудовых отношений.
3. Нельзя писать то, что похоже на процесс
В «Наименование услуги» нельзя писать: Трудовые функции. Нельзя написать «разработка презентаций» — это процесс без указания результата. Процессы бывают только у сотрудников, у самозанятых — результаты исполнения конкретных задач.
Вредный совет
Как на самом деле
Часто невозможно сделать результат без процесса. Невозможно подготовить презентацию без процесса разработки презентации. Более того, когда я заказывала красивую презентацию у стороннего юрлица, в нашем договоре так и было написано: услуга по разработке презентации. И в счетах, и в актах тоже.
Авторы той статьи правы лишь частично. Когда с подрядчиком (а именно так официально называется человек-самозанятый) заключается договор подряда — то есть договор на выполнение работ — такой договор действительно должен содержать в себе результат работ. Например:
- выкопать яму размером 2х3 м;
- отремонтировать ноутбук;
- подключить три розетки и одну лампочку.
А у услуг не бывает физического результата, услуга не имеет материального выражения и потребляется в процессе ее оказания, поэтому в услугах неизбежно будет указан именно процесс:
- консультационные услуги;
- рекламные услуги;
- услуги по корректуре текста.
Да, будет лучше, если вы дополните услуги точными характеристиками, например:
- консультация по поступлению в ВУЗ;
- услуги настройки таргетированной рекламы во Вконтакте;
- услуги по программированию логики модуля заказов для проекта lampnetinebudet.
4. Нельзя писать стоп-слова
В «Наименование услуги» нельзя писать: Стоп-слова, в бухгалтерии они тоже есть. Например, «ставка», «оклад», «премия», «аванс», «работа», «график». Эти слова — признаки трудовых отношений.
Вредный совет
Как на самом деле
Если вы не подменяете трудовые отношения, а перечисленные слова вам нужны, чтобы идентифицировать свою услугу — сделайте это. Мы сопроводили более 20 проверок ФНС по работе с самозанятыми и знаем, как проверяют и что спрашивают. Если реальной подмены отношений нет — проблем не будет.
- Услуги ремонта помещения согласно графику ремонта, 1 этап.
- Консультационные услуги по трудоустройству на работу.
- Бухгалтерская консультация по трудовому законодательству (правомерность уменьшения оклада на аванс и начисление премий).
- Проведение вебинара по теме «Ставка — жизнь».
Кипр: компания против ИП
Если Вы хотите создать собственный бизнес на Кипре у вас есть два способа сделать это: регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или открытие компании.
Если вы решите действовать, как физическое лицо, вас будут называть самозанятым лицом или индивидуальным предпринимателем. Если же вы решите действовать в качестве юридического лица (компании), то вы станете директором и / или акционером этой компании.
Самостоятельная занятость — Self-employment
Самостоятельная занятость это состояние работы на себя, а не на работодателя.
Как правило, налоговые органы будут рассматривать человека как самозанятого, если оно решит, что оно будет признано таковым, или если оно получает такой доход, что это лицо обязано подать налоговую декларацию в соответствии с законодательством соответствующей юрисдикции. В реальном мире для налоговых органов критически важным вопросом является не то, что человек торгует, а то, является ли он прибыльным и, следовательно, потенциально облагаемым налогом. Другими словами, торговля, скорее всего, будет проигнорирована, если нет прибыли, поэтому властями обычно игнорируется случайная экономическая деятельность, связанная с хобби или энтузиазмом.
Самостоятельно занятые люди обычно находят себе работу, а не получают ее от работодателя, получая доход от профессии, торговли или бизнеса, которым они управляют.
В некоторых странах правительства (например, в Соединенных Штатах и Соединенном Королевстве) уделяют больше внимания разъяснению того, является ли человек самозанятым или занимается скрытой занятостью, что часто описывается как отговорка о договорных внутрикорпоративных отношениях, чтобы скрыть то, что в противном случае — простые отношения работодатель-работник.
- 1 Разница между самозанятостью, предпринимательством и стартапом
- 2 Соединенные Штаты
- 2.1 Иммигранты и этнические меньшинства
- 2.2 Налогообложение
- 2.3 Пенсионный счет 401 (k)
- 2.4 Влияние на рост доходов
Разница между самозанятостью, предпринимательством и стартапом
Самостоятельная занятость предусматривает работу в первую очередь для учредителей. Предпринимательство относится ко всем новым предприятиям, включая самозанятость и предприятия, которые никогда не намереваются расти или становиться зарегистрированными, но стартапы относятся к новым предприятиям, которые намереваются вырасти за пределы учредителей, иметь сотрудников и расти.
- самозанятость: организация, созданная с целью предоставить работу учредителям.
- предпринимательство: все новые организации.
- стартап: временная новая организация, созданная с намерением стать больше (по крайней мере, иметь сотрудников).
Соединенные Штаты
Хотя распространено мнение, что самозанятость сосредоточена в нескольких Сектор обслуживания отрасли, такие как продавцы и страховые агенты, исследование Администрация малого бизнеса показал, что самозанятость наблюдается в широком сегменте экономики США. [1] Более того, в отраслях, которые обычно не считаются естественными для самостоятельной занятости, например, в обрабатывающей промышленности, на самом деле наблюдается значительная доля самозанятых лиц и домашних предприятий. [2]
в Соединенные Штаты, любое лицо считается самозанятым для целей налогообложения, если это лицо ведет бизнес в качестве единоличное владение, независимый подрядчик, как член партнерство, или как член общество с ограниченной ответственностью которая не хочет рассматриваться как корпорация. Помимо подоходного налога, эти лица должны платить Социальная защита и Medicare налоги в форме налога SECA (Закон о самозанятых).
В 2016 году средний доход физических лиц, самостоятельно занятых на собственном зарегистрированном предприятии, составлял 50 347 долларов США. Для лиц, работающих не по найму в своих собственных некорпоративных фирмах, эта цифра составляла 23 060 долларов. [3]
Иммигранты и этнические меньшинства
Самостоятельная занятость относительно распространена среди новых иммигрантов и этнических меньшинств в Соединенных Штатах. В Соединенных Штатах иммигранты, как правило, имеют более высокий уровень самозанятости, чем коренные американцы, независимо от расы или этнической принадлежности.
Но самозанятость в Соединенных Штатах неравномерно распределена по расовому / этническому признаку. Иммигранты и их дети, которые идентифицируют себя как белые, имеют самую высокую вероятность самозанятости в прибыльных отраслях, таких как профессиональные услуги и финансы. Напротив, расовые и этнические меньшинства с меньшей вероятностью, чем коренные белые, занимаются самозанятостью, за исключением азиатских иммигрантов, которые имеют высокий уровень самозанятости в низкопрестижных отраслях, таких как розничная торговля и личные услуги. Как и на обычном рынке труда, самозанятость в США стратифицирована по расовому признаку. [4] В целом самозанятость более распространена среди иммигрантов, чем их дети во втором поколении, рожденные в Соединенных Штатах. Однако дети азиатских иммигрантов во втором поколении могут продолжать искать самозанятость в различных отраслях и профессиях. [4]
Налогообложение
Налог на самозанятость в США обычно устанавливается на уровне 15,30%, что примерно эквивалентно совокупным взносам работника и работодателя в соответствии с законом. Налог FICA. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare. Часть налога на самозанятость на социальное обеспечение применяется только к первым 132 900 долларам дохода за 2019 налоговый год. [5] Сумма налога на самозанятость в размере 2,9% от Medicare не ограничена. Фактически, существует дополнительная налоговая ставка по программе Medicare в размере 0,9%, когда индивидуальный предприниматель зарабатывает более 200 000 долларов (холостяк).
Как правило, только 92,35% дохода от самозанятости облагается налогом по вышеуказанным ставкам. Кроме того, половина налога на самозанятость, то есть часть, эквивалентная работодателю, разрешается в качестве вычета из дохода.
В Закон о налоговых льготах 2010 г. снизил налог на самозанятость на 2% для дохода от самозанятости, полученного в 2011 календарном году, [6] в сумме 13,3%. Эта ставка будет сохранена для дохода, полученного в 2012 календарном году, в связи с Закон о временном сокращении налога на заработную плату от 2011 года. [7] Самостоятельные предприниматели иногда заявляют больше отчисления чем рядовой сотрудник. Путевые расходы, униформа, компьютерное оборудование, сотовые телефоны и т. Д. Могут быть вычтены как законные деловые расходы.
Самозанятые лица сообщают о своих доходах или убытках в Приложении C формы 1040 IRS и рассчитывают налог на самозанятость в Приложении SE формы 1040 IRS. Расчетные налоги должны уплачиваться ежеквартально с использованием формы 1040-ES, если расчетные налоговые обязательства превышают 1000 долларов США.
Пенсионный счет 401 (k)
Самозанятые работники не могут вносить вклад в управляемую компанией 401 (к) план типа, с которым знакомо большинство людей. Однако для самозанятых лиц существуют различные средства накопления на пенсию. Многие создали Упрощенный пенсионный план сотрудника (SEP) IRA, что позволяет им вносить до 25% своего дохода, до 54000 долларов США (2017 г.) в год. Также есть автомобиль под названием Самостоятельная работа 401 тыс. (или SE 401 (k)) для самостоятельно занятых лиц. Лимиты взносов немного различаются в зависимости от того, как организован бизнес.
План с установленными выплатами — это третий вариант, который имеет высокие лимиты взносов и действует как традиционный пенсионный план. Индивидуальные предприниматели также могут выбрать ПРОСТОЙ IRA, который позволяет им вносить вклад в пенсионные планы сотрудников, а также в свой собственный пенсионный план. [8]
Влияние на рост доходов
Исследования показали, что уровень самозанятости в Соединенных Штатах увеличивается и что при определенных обстоятельствах это может иметь положительное влияние на доход на душу населения и создание рабочих мест. Согласно исследованию MBO Partners, проведенному в 2017 году, самозанятые сотрудники приносят экономике США доход в размере 1,2 триллиона долларов, что составляет около 6% национального ВВП. [9] Исследование 2011 г. Федеральный резервный банк Атланты и Государственный университет Пенсильвании изучили уровень самозанятости в США с 1970 по 2000 год. По данным США. Бюро экономического анализа, абсолютное число людей, зарегистрированных в качестве несельскохозяйственных собственников (НК) или самостоятельно занятых в столичных округах, выросло на 244% в период с 1969 по 2006 год и на 93% в других графствах. В относительном выражении доля самозанятых в составе рабочей силы выросла с 14% в 1969 году до 21% в 2006 году в округах с пригородами и с 11% до 19% в округах за пределами столичных городов. [10] [11]
Исследование показало, что в округах за пределами мегаполиса повышение уровня самозанятости было связано со значительным увеличением дохода на душу населения и созданием рабочих мест, а также значительным сокращением числа семей. бедность уровни. В 1969 году средний доход несельскохозяйственных владельцев составлял 6 758 долларов по сравнению с 6 507 долларами, полученными наемными работниками; к 2006 году разница в доходах увеличилась до 12 041 доллар США в пользу наемных сотрудников. В исследовании отмечается, что разрыв может быть вызван занижением доходов самозанятыми. С другой стороны, низкопроизводительные работники могут потерять работу и будут вынуждены заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. [10] [11] Кроме того, некоторые исследования показывают, что более высокий уровень безработицы на местном уровне приводит к тому, что работники выбирают самозанятость, как и прошлый опыт безработицы. [12]
объединенное Королевство
Самостоятельная занятость в Великобритании, 2008-2014 гг.
Смотрите также: Трудовой договор по английскому праву
Согласно исследованию McKinsey Global Institute, проведенному в 2016 году, в Соединенном Королевстве насчитывается 14 миллионов независимых сотрудников. [13] Самозанятый человек в объединенное Королевство может действовать как индивидуальный торговец или в качестве партнера в партнерстве (включая общество с ограниченной ответственностью или «LLP»), но не через компанию с ограниченной ответственностью (или неограниченный ) общество с ответственностью.
Также возможно, что кто-то создаст бизнес, который будет работать только неполный рабочий день или одновременно, сохраняя при этом работу на полную ставку. Эта форма занятости, хотя и популярна, предполагает несколько юридических обязанностей. При работе из дома иногда может требоваться разрешение от местных властей на использование части дома в качестве служебных помещений.
Если самозанятый человек ведет учет клиентов или поставщиков в любой электронной форме, он должен будет зарегистрироваться в Офис уполномоченного по информации. Другие юридические обязанности включают обязательное страхование гражданской ответственности, переоборудование помещений для удобства инвалидов, а также надлежащий учет и учет финансовых операций. Бесплатные консультации по кругу обязанностей можно получить у правительство управляемый Business Link центры.
Евросоюз
В Европейская комиссия определяет самозанятого человека как человека: «занимающегося доходной деятельностью за свой счет в соответствии с условиями, установленными национальным законодательством». При выполнении такой деятельности личный элемент имеет особое значение, и такое упражнение всегда предполагает значительную степень независимости в выполнении профессиональной деятельности. Это определение взято из Директивы 2010/41 / ЕС. [15] о применении принципа равного обращения с мужчинами и женщинами, занимающимися индивидуальной трудовой деятельностью. В этом отличие от работника, который подчиняется и зависит от работодателя.
Кроме того, статья 53 Договора о функционировании Европейского Союза (TFEU) [16] обеспечивает свободное передвижение лиц, которые начинают заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. Он гласит: «Чтобы облегчить людям возможность начать и продолжить деятельность в качестве самозанятых лиц, Совет должен… издать Директивы о взаимном признании дипломов, сертификатов и других свидетельств формальной квалификации».
Самозанятость не объединяет однородных работников. Как указала Европейская комиссия в 2010 году, [17] существуют «разные понимания и определения термина самозанятость в разных странах, с определенным рядом различных подкатегорий: например, в соответствии с правовым статусом предприятия, независимо от того, есть ли у предприятия наемные работники или нет (работодатели по сравнению с индивидуальной занятостью. работников) и / или сектора, в котором работает бизнес. Некоторые страны также проводят различие между статусом самозанятого и статусом «самозанятого на иждивении» (например, Испания, Италия), где самозанятый человек работает только на один клиент. Другие выделяют самозанятость, которая осуществляется в дополнение к оплачиваемой работе (например, Бельгия) ».
Резолюция Европейского парламента о социальной защите для всех [18] заявил, что: «отсутствие четкого национального определения самозанятости увеличивает риск ложной самозанятости», а Резолюция Европейского парламента по обновленной социальной повестке дня предлагает государствам-членам предпринять инициативы, которые «приведут к четкому различию между работодатели, индивидуальные предприниматели и мелкие предприниматели, с одной стороны, и работники — с другой «. [19]
Самостоятельная занятость в основном регулируется только на национальном уровне. Каждый орган и отдельный орган применяет свои собственные законодательные и нормативные положения, которые могут варьироваться в зависимости от их полномочий или области политики (налоговое право, социальное обеспечение, коммерческое право, рынок занятости, страхование). Поэтому положения, касающиеся самозанятости, сильно различаются между странами. Как указывал Eurofound в 2014 году, разнообразие самозанятых привлекает различные формы регулирования, в основном решаемые на национальном уровне: «Закон о занятости ЕС касается самозанятых в основном в узко конкретных областях, таких как свободное передвижение и равное обращение». [20]
В соответствии с рекомендациями Европейского форума независимых профессионалов (EFIP), ЕС, представители работодателей, служащих и самозанятых лиц должны принять общеевропейское совместное признание подлинной самозанятости и общее определение, которое включает общую терминологию для различные сектора.
Смотрите также
- Конвенция о правах инвалидов, статья 27
- Фрилансер
- Самостоятельная занятость для людей с ограниченными возможностями (Великобритания)
- Единоличное владение
- Дистанционная работа
- Самоуправление работников
Источник: wikijaa.ru
