Предприниматели с задолженностями на лицевых счетах в 2023 году могут избавиться от финансового бремени. Законное списание долгов с ИП происходит двумя путями: по амнистии или через банкротство. Рассмотрим, как это сделать.
- Официальный закон о списании долгов ИП
- Как списать долги по налоговой амнистии
- Какие долги не спишут
- Отсрочка или рассрочка
- Кредитные каникулы для ИП
- Списание безнадежных кредитов
- Банкротство через суд
- Внесудебное банкротство ИП
- Последствия банкротства для ИП
Официальный закон о списании долгов ИП: кому и сколько спишут
Об амнистии говорится в ФЗ № 436-ФЗ, касающемся изменений в Налоговом кодексе и списания долгов по налоговым и страховым взносам.
В 2023 году у индивидуальных предпринимателей есть возможность избавиться от долгов по налогам. Амнистия распространяется на действующие ИП и тех, кто уже снялся с учета.
Как ИП не платить налог на недвижимость
ФНС спишет долги, существовавшие на 1 января 2015. Условие — налоги должны быть связаны с предпринимательской деятельностью. Например, НДС, ЕНВД, НДФЛ, ЕСХН.
Помимо прощения долгов ИП государство обязано также списать пени и штрафы. Если этого не произошло, можно написать заявление в ИФНС. Точную сумму задолженности можно узнать в личном кабинете на сайте ФНС.
Нужно ли подавать какие-то
документы на списание долгов в рамках
налоговой амнистии?
Как происходит списание долгов ИП по налоговой (фискальной) амнистии
Для списания задолженности не нужно ничего делать — инспекторы сами принимают решение о списании. Конкретные сроки в законе не указаны, поэтому процесс может оказаться длительным. Ускорить процедуру поможет сверка с налоговой инспекцией по инициативе ИП.
Если инспекторы уже подали на должника в суд из-за долгов возникших до 1 января 2015 года, то они обязаны отозвать иск.
ИП может самостоятельно подать заявление о списании в свободной форме. В документе нужно указать сумму задолженности, ФИО и номер ИНН.
Амнистия по страховым взносам
Предпринимателям прощают долги по страховым взносам в Пенсионный Фонд, территориальный фонд обязательного медстрахования, фонд социального страхования. В рамках амнистии государство спишет недоимки, образовавшиеся за периоды до 01.01.2017. Если есть пени и штрафы, то простят и их.
Какие долги не подлежат амнистии
На списание не стоит рассчитывать, если у ИП задолженности:
- по акцизам
- налогам на транспортировку товаров через границу
- налогам на добычу полезных ископаемых.
Можно ли для ИП списать
кредитные долги? Закажите
звонок юриста
Государственные меры поддержки ИП в кризис
Президент России В.В. Путин дал распоряжение предусмотреть ряд мер помощи ИП в период пандемии.
- Продление сроков сдачи налоговой отчетности.
- Отсрочка ряда налогов или рассрочка по их выплате.
- Отсрочка страховых взносов.
- Кредитные каникулы в банках.
Действуют ли сейчас коронавирусные
меры поддержки малого бизнеса?
Спросите юриста
Отсрочка или рассрочка
Чтобы воспользоваться поддерживающими мерами от государства, необходимо было документально подтвердить убытки из-за коронавируса. Для оформления рассрочки или отсрочки нужно было предоставить заявление в налоговые органы.
Рассрочка или отсрочка более чем на 6 месяцев предоставлялась только при наличии обеспечения. Например, поручительства, банковских гарантий, недвижимости.
Чтобы получить отсрочку, необходимо было доказать, что выручка снизилась минимум на 30%.
Кредитные каникулы для ИП
Если ИП утратил платежеспособность, в период пандемии можно было обратиться в кредитную организацию с просьбой о каникулах. Основание — снижение доходов по сравнению со среднемесячной выручкой в 2019 году на 30% и более. Каникулы предоставлялись банками на срок до 6 месяцев.
Списание безнадежных кредитов
В июле 2020 Госдума приняла закон о том, что безнадежными могут признать кредиты, взятые ИП на возобновление бизнеса из-за коронавируса.
Государство должно было списать кредиты, выданные по льготной ставке 2%, полученные с 1.01 по 31.12.2020.
Долги должны были списать в том случае, если компания не банкротится и продолжает вести бизнес. Для списания нужно было обратиться в банк с заявлением и подтвердить, что в штате сохранено более 90% сотрудников — тогда кредит спишут полностью. Если в штате останется не менее 80% работников, то банк должен был изменить кредитный договор и списать половину долга и процентов.
Расходы и потери банка полностью компенсирует государство.
Что такое банкротство физ. лица
в статусе ИП? Закажите
звонок юриста
Банкротство ИП
Если амнистия не помогла выбраться из долгов, можно списать долги по ИП на основании 127 ФЗ «О банкротстве». Мера подходит лицам с действующим и закрытым статусом ИП.
Банкротство через суд
ИП обязан подать заявление на банкротство в Арбитражный суд, если общая задолженность не менее 500 000 рублей с просрочкой платежей от 3 месяцев. Также предприниматель вправе инициировать процедуру, понимая, что больше не сможет выполнять финансовые обязательства перед кредиторами.
Характер долгов не имеет значения. Это могут быть просрочки по любым видам кредитов и налогов.
- освободиться от навязчивых звонков и визитов коллекторов
- списать все существующие задолженности: перед финансовыми организациями, кредиторами по распискам, контрагентами, ЖКХ, бюджетными и внебюджетными фондами
- остановить исполнительное производство
- снять арест с имущества и счетов.
Легко ли для ИП признать
банкротство во внесудебном порядке?
Спросите юриста
Внесудебное банкротство ИП
1 сентября 2020 года в силу вступили поправки о внесудебном банкротстве. Если задолженность ИП 50-500 000 рублей без учета пеней, штрафов и процентов, процедуру можно пройти бесплатно и без суда. Для этого нужно подать заявление в МФЦ, приложив полный список кредиторов и задолженностей.
Обязательное условие — исполнительное производство в отношении должника должно быть завершено в связи с отсутствием имущества для реализации.
Процесс занимает ровно 6 месяцев. Все это время будет действовать мораторий на начисление санкций и удовлетворение финансовых обязательств перед кредиторами.
Последствия банкротства для ИП
Долги по ИП спишут в полном объеме, за исключением личных задолженностей (компенсация вреда жизни и здоровью, алименты), обязательств субсидиарной ответственности, обязательств перед сотрудниками, работающими по договору.
Еще несколько последствий процедуры:
- Невозможность занимать должности в банковских организациях в течение 10 лет с даты признания банкротом.
- Запрет на повторную процедуру банкротства и открытие ИП в течение 5 лет.
- Обязанность сообщать о банкротстве при попытке взять кредит в течение 5 лет после процедуры.
- Ограничение в трудоустройстве на руководящие должности в течение 3 лет с момента окончания процедуры.
Банкротство — законный способ избавиться от долгов, которые нечем платить. Чтобы начать процедуру освобождения от долгов, свяжитесь с юристом по телефону или в онлайн-чате.
Источник: bankrot-fiz-lic.ru
Как списать долги по налогам ИП?
Ответ на вопрос, можно ли списать долги по налогам ИП, в целом положительный. Сделать это не всегда просто, потребуется пройти определенную процедуру. При этом прекращение деятельности предпринимателя не освобождает его от накопившихся неуплаченных платежей в бюджет. Помогает освободиться от налоговой задолженности и Закон о фискальной амнистии (далее – Закон).
Общий порядок, как списать долги ИП
Для ИП, который не способен выплатить налоги в бюджет, доступны следующие варианты их списания:
- Процедура банкротства через суд или в упрощенном порядке;
- Пропуск фискальным органом сроков исковой давности;
- Налоговая амнистия в соответствии с Законом.
В случае других долгов – перед контрагентами, финансовыми учреждениями, персоналом – для предпринимателя доступны и другие варианты. Например, при согласии кредиторов можно переложить обязательства на третьих лиц. Также можно передать часть имущества или бизнеса в счет невыполненных обязательств.
С налогами такие варианты не работают. Они персональные, ответственность за их неуплату лежит на предпринимателе. И если он хочет избежать санкций со стороны ФНС, искового и исполнительного производства, ему необходимо инициировать процедуру несостоятельности.
Процедура банкротства ИП
Закон 127-ФЗ распространяется и на индивидуальных предпринимателей. Они могут в установленном порядке инициировать банкротство и пройти его. Для этого необходимо отвечать следующим условиям:
- Размер задолженности – от 500 т.р.;
- Просрочка по платежам составляет не меньше 3 месяцев.
Для справки! учитывается совокупный размер задолженности как перед бюджетом, так и перед кредиторами.
ИП предстоит найти арбитражного управляющего. Чем тщательнее он подойдет к этому вопросу, тем выше шанс на быстрое прохождение процедуры несостоятельности с минимальными финансовыми потерями.
Дальнейшую работу за ИП выполняет арбитражный управляющий. Этапы прохождения банкротства:
- Составление и подача иска в суд;
- Участие в судебных заседаниях;
- Передача управляющему банковских карт с доступом к ним;
- Обращение взыскания на ликвидное имущество, которое по закону разрешается реализовать с торгов;
- Завершение банкротства, получение соответствующего судебного акта и внесение записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности ИП.
После этого в ФНС обязаны снять с учета ИП. Одновременно аннулируются выданные ему лицензии и разрешения на ведение какой-либо деятельности. Также происходит списание налоговой задолженности ИП.
Упрощенная процедура списания долгов ИП
Она доступна в том случае, если ИП прошел активную фазу взыскания. Это завершающий этап в следующем алгоритме:
- Подача в суд на ИП для взыскания долгов;
- Принятия решения, которым удовлетворяются требования истца. Им выступает орган ФСН;
- Направление исполнительного листа судебным приставам;
- Инициирование исполнительного производства против ИП;
- Поиск имущества, арест счетов, наложение ограничений;
- Завершение исполнительного производства.
Производство завершается после того, как выполнено решение суда, или пристав не смог найти имущества, на которое можно произвести взыскание. Промежуточный вариант – часть долгов закрыто за счет продажи имущества и списания денег с арестованных счетов, которые удалось найти. Для выплат других долгов имущества недостаточно. Исполнительный лист возвращается в ФСН.
Дальнейшие действия ИП:
- Составить и подать заявление в МФЦ (многофункциональный центр), в котором указать долги и список кредиторов, включая ФСН;
- Через 6 месяцев заявитель признается банкротом.
Недостаток упрощенной процедуры – сотрудник МФЦ информирует кредиторов о начале внесудебного банкротства против ИП. ФСН и другие кредиторы могут воспрепятствовать ее окончанию. В частности, они имеют право возобновить исполнительное производство. Чтобы этого не произошло, придется ждать 3 года с момента возврата исполнительного листа.
Пропуск сроков исковой давности
Сроки обращения в суд у ФСН составляют, по общему правилу, 3 года. Если с момента образования задолженности в течение всего указанного времени не подается иск, она списывается как безнадежная. Это касается и направления исполнительного листа после вступления в законную силу судебного решения. У ФСН на подачу документа в ФССП также есть 3 года.
Особенность в том, что налоговая задолженность накапливается поэтапно. Кроме того, письменные уведомления, а также другие формы взаимодействия с налоговой службой могут обнулять истечение сроков давности. Обязательное условие – ИП подтвердил существование долга или принял уведомление от ФСН, о чем есть документальное подтверждение.
Налоговая амнистия в 2020-2021 годах
Списание долгов по налогам ИП допускается в рамках действия Закона №436. Он внес в НК РФ изменения, на основании которых предприниматели могут аннулировать старую задолженность. На основании этой нормы в ФНС списывают долги ИП самостоятельно, если:
- Они (и штрафы с неустойкой по ним) возникли до 2015 года;
- Есть невыполненные обязательства по страховым взносам до 2017 годов, а также штрафы и неустойка по ним.
Такие долги признаются безнадежными, подлежат списанию налоговой службой самостоятельно. Не попадают под действие закона следующие виды задолженности:
- по акцизам;
- НДПИ (на добычу полезных ископаемых)
- налогам, подлежащим уплате при перемещении товаров через границу.
В целом это все возможные варианты, как списать налоговую задолженность ИП. Наиболее верный и относительно быстрый, управляемый способ – банкротство, если другие варианты не подходят или нужно надеяться на ошибки сотрудников налоговой службы.
Источник: dolgi.org
Как закрыть ип, если есть долги по налогам?
КАК ЗАКРЫТЬ ИП С ДОЛГАМИ? Какие документы нужны, чтобы закрыть ИП с долгами? Именно эти вопросы задают нам предприниматели, которые хотят закончить свою коммерческую деятельность. На самом деле, процедура закрытия ИП с долгами идентична той, когда ИП закрывают без задолженностей. Чтобы прекратить деятельность ИП, необходимо будет подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, оплатить госпошлину, сдать в пенсионный фонд ответы за работников, если они трудились на вас.
Как закрыть ИП Онлайн, если есть долги?
Это можно сделать через портал «Госуслуги» и на сайте ФНС. Нужно будет перейти в соответствующий раздел и заполнить онлайн-заявление по форме №Р26001. Если вы использовали сайт «Госуслуг», то даже не нужно идти в налоговую. На e-mail придёт электронное подтверждение, которое равносильно бумажному письму с печатью ФНС.
Какие задолженности могут быть у ИП
Задолженность по налогам ИП включает суммы налогов, которые не были уплачены. Для того, чтобы узнать общий долг по ИП можно отправить соответствующее заявление в МФЦ или налоговую. Если у индивидуального предпринимателя есть личный кабинет на официальном сайте ФНС, то информация о долгах в нём будет тоже отражена.
Могут ли простить долги ИП?
Нет, никто долги прощать не будет. Если денег для оплаты налогов и взносов не хватает, можно обратиться в налоговую с просьбой о рассрочке или отсрочке. Если
реструктурировать долг не удастся, то стоит рассмотреть вариант банкротства ИП.
Что будет если не платить долги по ИП?
За каждый день просрочки по неуплате налогов насчитывается пеня. Кроме того, накладывается штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопится сумма долго более 900 000 рублей, то могут назначить даже
Почему могут отказать в закрытии ИП?
В ликвидации ИП могут отказать по ряду причин:
- Не все необходимые документы предоставлены.
- Заявление подписано лицом, которое неуполномочено на такие действия.
- В заявлении данные отличаются от информации в ЕГРИП.
- Не была оплачена госпошлина;
- Перед налоговой были не погашены долги.
Хотите узнать, чем закрытие ИП отличается от ликвидации ООО? Подробную консультацию вам готовы предоставить юристы нашей компании «Банкрот Центр».
10 советов, как сохранить своё имущество физлицу при банкротстве
Получите бесплатно PDF от действующего арбитражного управляющего с 10-летним опытом в сфере банкротства.
Заберите удобным для вас способом:
Источник: bankruptcenter.com
