Как не платить страховые взносы ИП за себя

Порядок уплаты страховых взносов

• 03.08.2023 Утверждены показатели для скидок и надбавок по взносам «на травматизм» в 2024 году
• 28.07.2023 Эксперт предлагает освободить от страховых взносов народные промыслы
• 27.07.2023 Суд разъяснил, облагается ли премия за добровольную вакцинацию страховыми взносами

• 12.12.2018 Установлена предельная величина базы для исчисления страховых взносов
• 25.05.2018 Производители мультфильмов будут меньше платить страховых взносов
• 01.01.2018 Вступил в силу Федеральный закон «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей»

Cтатьи по теме:

Порядок уплаты страховых взносов

• 02.08.2023 Социальный фонд утвердил форму, заменяющую СНИЛС
• 28.07.2023 Утверждены формы документов, которые СФР будет использовать при проверках страхователей
• 13.07.2023 Утверждена форма заявления об отсрочке по уплате взносов «на травматизм»

• 21.02.2018 Выплаты по беременности и родам при «особых» случаях
• 19.02.2018 Фиксированный платеж для ИП в 2018 году (сроки уплаты и КБК)
• 04.12.2017 Изменения по страховым взносам – кто вправе сделать перерасчет с 1 января 2017 года?

Судебные дела:

Порядок уплаты страховых взносов

• 10.07.2023 Налоговый орган доначислил налогоплательщику страховые взносы, пени и штраф, установив факт занижения им базы для исчисления взносов в результате неотражения в расчете операций по выплате заработной платы. Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку установлено, что налогоплательщик не представил достоверные сведения о фактах начисления выходных пособий своим работникам, факт наличия обстоятельс
• 28.06.2023 Выявив, что общество занизило базу по страховым взносам на сумму среднего заработка, выплаченного работникам за дополнительные выходные дни, предоставляемые для ухода за детьми-инвалидами, Фонд доначислил ему страховые взносы, пени и штраф. Итог: требование удовлетворено, поскольку установлено, что указанные выплаты носят характер государственной поддержки, направлены на компенсацию потерь заработка гражд
• 19.06.2023 Размер страховых взносов был определен органом Фонда социального страхования РФ исходя из самостоятельно определенного вида экономической деятельности общества, которое не подтвердило вид деятельности в установленный законодательством срок. Итог: требование удовлетворено, поскольку до направления уведомления обществом в установленный срок были представлены необходимые и достаточные документы, подтверждающ

• 07.11.2022 Решением установлено, что у общества выявлена недоимка, начислены штраф, пени в связи с несвоевременным представлением сведений об основных осуществляемых видах деятельности общества. Итог: требование удовлетворено, поскольку общество представило органу ФСС РФ заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности с приложением необходимых документов.
• 02.09.2019 Основанием для вынесения решения послужили выводы проверяющих о необоснованности применения заявителем пониженного тарифа страховых взносов. Управление руководствовалось тем, что общество не получало доходов в размере не менее 70% в общем объеме доходов от основного вида деятельности, в отношении которых применялась УСН, в связи с чем условия для применения пониженных тарифов признаны управлением несоблюденными. Не согласивш
• 03.09.2018 От осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД, розничной торговли фармацевтическими товарами, получен доход в размере 55,2 млн. руб., то есть 87% от общей суммы дохода. Суды пришли к выводу, что доход в размере не менее 70% от общей суммы дохода получен обществом от основного вида деятельности, и обществом соблюдена совокупность условий, являющаяся основанием для применения пониженного тарифа взносов.

Законодательство по теме:

Порядок уплаты страховых взносов

Как открыть ИП с самозанятостью | Как не платить страховые взносы

Источник: taxpravo.ru

Фиксированные платежи ИП 2023: сколько платить и когда

Спеша поскорее начать заниматься бизнесом, люди нередко торопятся зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Потом начинают решать организационные вопросы. Ведение деятельности откладывается иногда на несколько месяцев. Многие будут удивлены, получив из налоговой инспекции требование внести фиксированные платежи ИП 2022.

Бесплатная консультация по налогам
Профессиональные юристы готовы проконсультировать вас по вопросам налогов и фиксированных платежей.

Обязанность платить в бюджет взносы ИП за себя появляется с момента записи о новом предпринимателе в ЕГРИП. При этом абсолютно не имеет значения, ведет ли предприниматель бизнес и зарабатывает ли деньги на выплаты.

Налоговая служба каждый год устанавливает разные суммы, которые бизнесмены должны уплачивать за себя в бюджет. Основные вопросы, ответы на которые важно знать предпринимателю, чтобы не просрочить выплату и не столкнуться с проблемами:

• За что должен платить ИП все время, пока у него есть этот статус?
• Как посчитать сумму к уплате?
• Куда и когда платить фиксированные платежи для ИП?

Обратите внимание

Как только в реестре индивидуальных предпринимателей появляется запись о том, что гражданину присвоен такой статус, у него появляется обязанность платить страховые взносы. Независимо от фактического ведения бизнеса, полученного дохода, его отсутствия или убытка, до внесения записи о прекращении предпринимательской деятельности, ИП обязан платить взносы за себя. Минимальная сумма каждый год меняется. В 2020 году она составляет 40 874 рубля.

Что такое фиксированные взносы

Фактически предприниматель сам для себя является и работником, и работодателем. То, за что должен платить ИП, полностью соответствует обязательствам работодателя, регламентированными Трудовым кодексом РФ. Каждое предприятие за своих наемных сотрудников делает платежи в страховые фонды, чтобы люди могли рассчитывать на хорошую пенсию и пользоваться услугами государственных медучреждений.

К фиксированным платежам причисляют страховые взносы ИП:

• на обязательное медицинское страхование (ОМС);
• на обязательное пенсионное страхование (ОПС).

Фиксированные платежи ИП не включают плату за сотрудников, работающих на предпринимателя, так как сумма будет меняться в зависимости от количества работников. Также фиксированные платежи ИП за себя не включают взносы на социальное страхование для оплаты больничных листов, декретов и других, предусмотренных законодательством случаев, так как они относятся к добровольным. При желании предприниматель может их делать, но они не будут считаться фиксированными.

Индивидуальный предприниматель фиксированный платеж делает не в рамках уплаты налогов, а для собственной защиты. Деньги поступают в бюджет, но идут в фонды. Пенсионное страхование обязательно, чтобы, когда придет время, получить повышенную пенсию, а медстрахование позволяет пользоваться бесплатной помощью в государственных поликлиниках и стационарах по программе ОМС.

Сколько надо платить ИП за себя

Несмотря на название «фиксированные», взносы ИП за себя варьируются исходя из заработанной по итогам года суммы:

• Если предприниматель не работал или получил за год доход ниже 300 тысяч рублей, выплаты действительно фиксируются:

• 32 448 рублей – на ОПС;
• 8 426 рублей – на ОМС.

• 32 448 рублей +1% от суммы, превышающей 300 000 рублей – на ОПС;
• 8 426 рублей – на ОМС.

Логика проста: если человек зарабатывает достаточно много, то он должен и в будущем себе обеспечить повышенный доход, поэтому взнос на ОПС прогрессирующий. Необходимость оплаты услуг медицинских учреждений в рамках полиса ОМС диктуется не успешностью ведения бизнеса, а здоровьем человека, поэтому все должны иметь равные права и обязанности. Если кто-то хочет получать больше медицинских услуг, он может оплачивать добровольную медицинскую страховку от ИП, но к фиксированным платежам взносы относиться не будут.

Обязательные платежи ИП имеют максимальный порог – 268 010 рублей. Если сумма, получаемая в результате расчетов, больше, то превышающую часть вносить не нужно.

Можно подсчитать размер дохода за 2020 год, достигнув которого, пенсионные отчисления перестают увеличиваться: (268 010 – 32 448 – 8 426):0,01+300 000 = 23 013 600 рублей.

Страховые взносы ИП: минимальный размер

Минимальные обязательные платежи ИП не зависят от заработанной суммы, пока она не достигнет трехсот тысяч рублей, а также от того, велся ли бизнес вообще. Минимальное значение ежегодно устанавливают на законодательном уровне. Страховые взносы ИП в 2020 году приняты не меньше, чем 40 874 рубля: 32 448 рублей ОПС + 8 426 рублей ОМС.

Индивидуальный предприниматель фиксированный платеж вносит, даже если:

• В 2020 году он не вел бизнес, но с учета не снялся.
• В 2020 году его деятельность была убыточной.

Минимальные фиксированные платежи ИП уплачивают до того момента, как общий доход, полученный за год, достигает отметки 300 000 рублей. Далее суммы выплат начинают увеличиваться.

В 2020 году из-за пандемии COVID-19 многие бизнесмены были вынуждены долгое время не работать или их доходы серьезно уменьшились. Если деятельность предпринимателя согласно ст.1 ФЗ от 08.06.2020 №172-ФЗ отнесена к сфере, серьезно пострадавшей от пандемии, то минимальный взнос на пенсионное страхование уменьшится до 20 318 рублей.

Калькулятор страховых взносов ИП 2022

Если бизнесмен заработал в 2022 году больше трехсот тысяч рублей, то для расчета удобно использовать калькулятор фиксированных платежей ИП. Если же его бизнес был менее продуктивным и годовой доход не достиг указанной суммы, то расчет фиксированного платежа ИП не требуется. Он будет минимальным – 40 874 рубля: 32 448 рублей ОПС и 8 426 рублей ОМС.

Информация, требуемая для расчетов:

• Дата записи о начале или прекращении работы в 2022 году.
• Годовой доход.

Если бизнес вели в течение всего 2022 года, в калькуляторе фиксированных платежей ИП устанавливают даты: 1 января и 31 декабря 2022 года.

Как самому рассчитать страховые взносы ИП за себя: примеры

Нет нужды самостоятельно высчитывать размеры выплат, заполнять декларации и вообще вести бухгалтерию. Чтобы не делать ошибки, лучше воспользоваться специальными сервисами или помощью профессионалов.

Декларация УСН для ИП онлайн
Подготовьте декларацию УСН с помощью удобного онлайн-сервиса за 5 минут. Это бесплатно.

Однако, если хочется лучше понять механизм начисления, рассмотрим несколько примеров.

Принятые для всех примеров условия:

1. Для ИП платеж за год на ОМС за себя не меняется и составляет 8 426 рублей. Во время расчетов его прибавляют к общей сумме.
2. В примерах считаем, что бизнес предпринимателя не пострадал от пандемии. В противном случае принципы расчетов будут верны, но вместо 32 448 рублей нужно подставить 20318 рублей.

Рассчитывать страховые взносы ИП не нужно, если в течение года бизнесмен не работал, его дело было убыточным или доход не превысил 300 000 рублей. Ограничиваются минимальными платежами.

Пример: ИП Ромашов Г.В. встал на учет в ФНС в конце 2019 года. В 2020 году он практически не вел свой бизнес, так как нашел хорошую наемную работу. Он выполнил один договор на 30 000 рублей.

В конце 2020 года он заплатит минимальные взносы:

• на ОМС – 8 426 рублей.
• на ОПС – 32 448 рублей.

Ему придется доплатить из денег, заработанных по основному месту работы, 10 874 рубля.

Подсчет величины страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, если бизнесмен работал весь 2020 год и его заработок выше 300 000 рублей, сводится к простой формуле:

Сумма к уплате ОПС за 2020 год = 32448 рублей + 0,01 х (доход – 300 000 рублей)

Пример: ИП Майская Р.А. работала в течение 2020 года и получила 1 200 000 рублей.

• На ОМС она должна заплатить 8426 рублей.
• На ОПС она заплатит: 32448 +0,01 х (1 200 000 – 300 000) = 41 448 рублей.

Если предприниматель начал или окончил деятельность в 2020 году, то расчет становится сложнее. Чтобы не ошибиться, проще пользоваться калькулятором страховых взносов ИП 2022.

Считая вручную учитывают реально отработанные месяцы и дни и вводят поправочный коэффициент. Минимальные платежи умножают на поправочный коэффициент и получают сумму к оплате.

Поправочный коэффициент = ((кол-во полных месяцев + (кол-во дней неполного месяца / кол-во дней в месяце)) : 12

Пример: ИП Булочкин А.В. начал вести бизнес как ИП 21 сентября 2020 года, о чем сделана запись в ЕГРИП. До конца года он заработал 200 000 рублей.

Он проработал в 2020 году 3 месяца и 9 дней.

• Поправочный коэффициент = (3 + 9 / 30) / 12 = 0,275
• Расчет платежа на ОМС: 8 426 рублей х 0,275 = 2 317,15 рублей
• Расчет платежа на ОПС: 32 448 рублей х 0,275 = 8 923,2 рублей

Для расчета сложных ситуаций, например, когда индивидуальный предприниматель работал не весь год, но его доход превзошел минимальный, а область деятельности пострадала от пандемии коронавируса, лучше пользоваться калькулятором или помощью налоговых консультантов.

Когда ИП может не платить взносы за себя

У индивидуальных предпринимателей нет послаблений для любых категорий граждан, которые во всех остальных случаях имеют льготы: пенсионеров, инвалидов, ветеранов, многодетных матерей и т.д. Зато есть возможность заниматься бизнесом.

Хотите открыть ИП?
Подготовьте пакетов документов для регистрации ИП с помощью удобного конструктора. Это бесплатно.

Индивидуальный предприниматель находится в не самых выгодных условиях, так как фиксированные платежи ИП за себя платит всегда, даже если из-за болезни или по другой причине бизнесом не занимался.

Однако законом предусмотрены случаи, признанные достаточными для перерасчета суммы фиксированных платежей за год или приостановки выплат ИП на определенный период:

• Призыв в вооруженные силы РФ и срочная служба в армии.
• Уход за ребенком в первые полтора года, родственником старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы или ребенком-инвалидом, на условиях, предусмотренных Трудовым кодексом РФ.
• Переезд за границу РФ с супругом, работающим в российском консульстве или дипломатическом представительстве.
• Отъезд с супругом, который служит в вооруженных силах РФ по контракту, в местность, где нет условий для ведения дел.

О том, что наступает один из случаев, освобождающих от уплаты страховых взносов, требуется предупредить Налоговую инспекцию заранее, заполнив заявление по установленной форме.

Сроки уплаты взносов – 2022

Даты, когда платить фиксированные платежи для ИП, зависят от полученного в течение 2022 год дохода и периода ведения бизнеса:

Особенности ведения бизнеса в 2022 годуДоход за год, рублиФиксированный платеж ИП: сроки уплаты

Не велся, был убыточен или прибыль была минимальной	менее 300 000	31 декабря 2022 года
В обычном режиме в течение года или его части	более 300 000	1 июля 2022 года
Принято решение об окончании деятельности, ИП снят с учета	в течение 15 дней с даты, указанной в выписке из ЕГРИП

Если предприниматель, внося фиксированный платеж ИП, сроки уплаты нарушил или вообще пренебрег необходимостью заплатить за себя, то на долг начинают начисляться пени.

Взыскивать фиксированные платежи ИП имеют право в принудительном порядке, из денег на счетах, личного имущества, зарплаты.

Куда перечислять страховые взносы

Чтобы фиксированные платежи ИП 2022 были учтены, важно знать, куда перечислять страховые взносы. С 2017 года деньги направляются не в страховые фонды, а в Федеральную Налоговую Службу.

При заполнении квитанций, чтобы не перепутать, на какой счет отнести фиксированные платежи ИП, важно правильно указать КБК.

Обязательные взносыКБК для перевода взносов ИП

На пенсионное страхование (с дополнительным взносом 1%)	182 102 021 400 611 101 60
На медицинское страхование	182 102 021 030 810 131 60

Если неправильно указать цифры, то деньги потеряются или будут зачислены на другие цели. Начнут начисляться пени за неуплату. Заполняя квитанции в первый раз можно обратиться за помощью к компетентному специалисту, а в дальнейшем – дублировать ее, меняя период и сумму.

1. Фиксированные платежи нужно уплачивать каждый год, пока человек стоит на учете в налоговой как индивидуальный предприниматель.
2. Каждый год сумма меняется, чтобы не путаться, проще пользоваться калькулятором. Срок уплаты зависит от того, насколько удачным был год.
3. Чтобы деньги попали на нужный счет, главное – правильно указать КБК.
4. При любых сомнениях лучше обратиться за помощью к профессионалам, так как индивидуальный предприниматель отвечает за нарушения не только деньгами ИП, но и личными

Источник: dokia.ru

Платим страховые взносы за себя и работников: инструкция для ИП, в т.ч. применяющих «упрощенку»

Помимо налогов индивидуальные предприниматели платят обязательные страховые взносы в Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования за себя и своих работников, если такие есть. В отличие от НДФЛ, взносы в фонды не вычитаются из зарплаты работников, а уплачиваются предпринимателем-работодателем из своих средств. Предприниматель обязан перечислить в фонды за работников сумму, равную 30% зарплат, премий и других выплат. Вот как это работает.

(Если не хотите вникать в детали, наймите бухгалтера или пользуйтесь интернет ­сервисами, такими как «Эльба» или «Моё дело», — они подскажут, когда, куда и сколько заплатить, сформируют платежные поручения для банка и пошлют отчеты в госорганы в электронном виде)

Вам предстоит:

• узнать, какие страховые взносы надо платить за себя и работников,
• понять нюансы,
• выяснить, куда и как переводить деньги.

1. Страховые взносы за себя Страховые взносы индивидуального предпринимателя за себя состоят из двух частей: Фиксированная. В 2017 году — 27 990 рублей. Каждый год сумма увеличивается: по сравнению с 2016 годом она выросла почти на 5 000 рублей. Большую часть денег —— 23 400 рублей — забирает Пенсионный фонд (ПФР), а оставшиеся 4 590 рублей идут в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Дополнительная. ПФР также требует 1% с годовых доходов свыше 300 000 рублей (необлагаемая сумма), но не более чем 187 200 рублей. Так, если в 2017 году ИП получит доход 1 млн. рублей, дополнительная часть страховых взносов составит 7 тыс. руб. (1 млн руб. — 300 тыс. руб.): 100). При исчислении дополнительной части учитываются все доходы предпринимателя, независимо от применяемой системы налогообложения. Сумма фиксированной и дополнительной частей страховых взносов не может превышать 191 790 рублей. Фиксированная часть взносов уплачивается до 31 декабря текущего года, дополнительная — до 1 апреля следующего. Часто выгоднее платить страховые взносы частями, раз в три месяца, перед тем как переводить налоги (их платят ежеквартально), — чтобы применить налоговый вычет, то есть легально уменьшить налог на сумму страховых выплат. У нас есть инструкция о том, как всё провернуть. Страховые взносы «за себя» предприниматели платят по реквизитам управления Федерального казначейства соответствующего субъекта РФ с указанием своей налоговой инспекции, за исключением взносов на страхование от несчастных случаев, когда указывается отделение ФСС. По фондам взносы распределяются автоматически. Платить можно с расчетного счета ИП через онлайн ­банк или через сервис налоговой — с банковской карты физлица или наличными в кассе банка. Очень важно указать правильный КБК — код бюджетной классификации, иначе ваши деньги будут зачислены в счет иных платежей, по которым у вас образуется переплата, а по нужному платежу — задолженность, и вам начислят штрафы и пени. Ошибку можно исправить, но это отнимает немалое время. Код надо вписать в поле «КБК» или, если его нет, в графу «Получатель».
2. 182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы в ПФР (и фиксированные 23 400 рублей за 2017 год, и дополнительные +1% с дохода выше 300 000 рублей),
3. 182 1 02 02103 08 1013 160 — страховые взносы в ФФОМС (в 2017 году — 4 590 рублей).

Если вы открылись в этом году, то заплатите не 27 990 рублей, а меньше — по количеству календарных дней с даты регистрации ИП до 31 декабря. Так, если вы стали предпринимателем 6 марта 2017 года, фиксированная часть страховых взносов составит 22 948 рублей 79 копеек: 19 185 рублей 48 копеек в ПФР и 3 763 рублей 31 копейка — в ФФОМС.

Страховую часть взносов надо платить, даже если нет доходов.
От взносов в ФСС «за себя» освобождаются предприниматели в случае временной нетрудоспособности или в связи с материнством.
От взносов в ПФР и ФФОМС «за себя» освобождаются предприниматели:

• проходящие военную службу по призыву,
• ухаживающие за ребёнком до 1,5 лет, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет;
• супруги военнослужащих, проживающие совместно в отдалённой местности,
• супруги дипломатических работников, проживающие совместно за границей.

О таких ваших обстоятельствах нужно письменно сообщить в региональные отделения ПФР, ФСС и ФФОМС, где вы зарегистрированы как предприниматель, и приложить подтверждающие документы. Вас освободят от уплаты взносов.
Быть ИП «про запас» невыгодно. Когда дело не приносит денег, лучше подать в налоговую инспекцию заявление о прекращении деятельности (пошлина — 160 рублей). Снова открыть ИП можно в любой момент, цена вопроса — три дня ожидания и 800 рублей пошлины.

Страховые взносы за работников

Фиксированных взносов нет — платежи привязаны к доходам каждого работника. ИП, в т.ч. применяющие «упрощенку», платят по общему тарифу: в ПФР — 22% к зарплате, премиям и другим вознаграждениям работника, в ФФОМС — 5,1%, в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9% и туда же — взносы на травматизм: 0,2% или более, максимум 8,5% (зависит от основного вида деятельности).

Есть исключения. Если предприниматель использует «упрощенку», имеет доход не более 79 млн. руб. в год, занимается каким-либо видом деятельности из широкого перечня подпункта 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса и доля доходов от этих видов деятельности составляет не менее 70%, то он отчисляет в ПФР 20% вместо 22%, в ФСС — только на травматизм, а в ФФОМС — ничего.

Взносы в ФСС перестают начисляться с момента, как доход вашего работника в течение года перевалил за 755 000 руб. Если доход достиг 876 000 рублей, с того, что сверх этой суммы, ПФР просит меньше — 10%.

За работников надо платить по итогам каждого месяца — до 15-го числа следующего. Например, взносы за ноябрь придется перечислить до 15 декабря.
Тем, кто не соблюдает эти сроки, начисляются пени за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ в день (с 27.03.2017 г. — 9,75% годовых).
Если предприниматель ошибочно занизил сумму страховых взносов, то он штрафуется в размере 20% от неуплаченной суммы, а если умышленно — то в размере 40%.

Взносы на травматизм (от 0,2 до 8,5%) надо отправлять по реквизитам отделения ФСС, к которому вы прикреплены как работодатель.

• КБК — 393 1 02 02050 07 1000 160.

Все остальные взносы за работников предприниматели платят по реквизитам своей налоговой инспекции, так же, как «за себя»: из онлайн­ банка с расчетного счета ИП или через сервис налоговой — с банковской карты физлица или наличными в кассе банка.

• 182 1 02 02010 06 1010 160 — в ПФР на пенсионное страхование,
• 182 1 02 02090 07 1010 160 — в ФСС на социальное страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
• 182 1 02 02101 08 1013 160 — в ФФОМС на обязательное медицинское страхование.

Да, сотрудники обходятся дорого. Но мы нашли способы снизить эти расходы.

Подготовлено при поддержке юридической компании «Шеховцов и партнеры»

Читайте нас в Facebook, Twitter и ВКонтакте.

Источник: incrussia.ru