Как не попасть под ФЗ 115 ИП

В чем риски?

Федеральный закон под номером 115 принят еще в 2001 году, когда государство вынуждено было предпринимать дополнительные меры во избежание развития экономического кризиса. Главными пострадавшими стали бизнесмены «малого» и «среднего» уровня.

Задача нововведения заключается в блокировке отмывания незаконной прибыли. Так, финансовые учреждения получили право замораживать счет клиента до передачи бумаг, подтверждающих законность получения средств. По сути, государство позволило банковским организациям блокировать аккаунты клиентов при малейших подозрениях. Такое нововведение вызывало бурю негодований.

Блокировка счета ИП по 115 ФЗ: причины блокировки счёта, как избежать блокировки расчетного счета ИП

И действительно, если заблокировали счет по ФЗ 115, предпринимательская деятельность «замораживается», операции не выполняются. Бизнесмен вынужден тратить время на предоставление доказательств легальности операций и ожидать разблокировки.

Но и это не все. Блокировка счета по ФЗ 115 ставит «палки в колеса» при желании открыть р/с в другом финансовом учреждении. Если аккаунт клиента хотя бы раз блокировался по упомянутому закону, он автоматически попадает в «черный список». И если индивидуальные предприниматели могут справиться с ситуацией посредством работы без р/с, компании вынуждены искать пути решения.

Когда производится блокировка счета по ФЗ 115?

По законодательству банковские учреждения вправе «заморозить» любые операции по р/с в случае:

• Участники транзакции (получатель или отправитель) отнесены к числу террористов (преступников).
• Размер одной операции больше 0,6 млн. рублей. Каждая такая сделка отдельно рассматривается Росфинмониторингом и ФНС.
• Участники транзакции выполняют поручения (действуют от имени) лиц, находящихся в розыске.
• Аккаунт компании или ИП арестован (причина — несвоевременная выплата налогов, банкротство).
• Имеется соответствующее решение суда о необходимости остановки деятельности ИП.

Если заблокировали счет по ФЗ 115, не стоит паниковать раньше времени. Практика показывает, что во многих случаях такое решение не оправдано. Например, контрагент не знал о связях текущего партнера с преступным миром. Также возможны ситуации, связанные с ошибками в персональных данных.

Как ИП законно потратить выручку на личные нужды. 115-ФЗ, бизнес и наличка

Наряду с этим банки вправе блокировать р/с в следующих случаях:

• Появились подозрения, что переданные документы являются оригинальными.
• Передано соответствующее распоряжение от ФНС.
• Проведенная транзакция подозрительна. Как вариант, проведена транзакция в направлении физлица или в оффшорную зону.

В описанных выше случаях для доказательства своей правоты придется поработать.

Каковы последствия блокировки, и что делать?

Когда заблокировали счет по ФЗ 115, все операции «замораживаются» до предоставления необходимого пакета подтверждающих бумаг.

Предприниматель должен предпринять следующие меры:

• Обратиться в финансовое учреждение с просьбой разъяснить ситуацию (документ со стороны банка должен выдаваться официально, в письменной форме).
• При отсутствии объяснений со стороны кредитной организации направляется жалоба в ЦБ РФ.
• В случае выяснения причины блокировки счета по ФЗ 115 требуется принять меры для устранения первопричины — погасить задолженность, передать необходимый пакет бумаг (соглашения, расписку и так далее).

Практика показывает, что даже в случае предоставления документов гарантии своевременного рассмотрения бумаг и разблокировки р/с нет. При этом небольшие финансовые учреждения, как правило, быстрее решают проблему и стараются идти навстречу клиентам. Что касается крупных банков, в вопросе блокировки счета по ФЗ 115 они более неповоротливы и действуют с определенной задержкой, из-за чего предприниматель терпит убытки.

Среднее время блокировки — 1,5 месяца. При этом проведение любых транзакций заморожено. Как только этот период истекает, средства переводятся на обычный аккаунт «до востребования», после чего они доступны.

В случае блокировки по ФЗ 115 возможно еще ряд негативных последствий:

• Случайная «потеря» средств.
• Проблемы с открытием р/с в другом финансовом учреждении.

Вот почему, если заблокировали счет по ФЗ 115, важно действовать быстро и стараться сразу доказать невиновность. Идеальный вариант и вовсе не допускать таких ситуаций.

Источник: officeoff.ru

Как 115-ФЗ заставляет бухгалтеров и юристов следить за клиентами

Для многих работников бухгалтерской сферы, а также лиц, оказывающих юридические услуги, является открытием, что в достаточно специфическом «антиотмывочном» законе есть требования, которые распространяются и на них.

Стоит разобраться подробнее, кто является субъектом закона № 115-ФЗ и что нужно делать, чтобы его соблюдать.

В соответствии со статьей 7.1, субъектами закона являются: адвокаты, нотариусы, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.

Но только в том случае, если они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции с денежными средствами или другим имуществом. Сюда относятся:

• сделки с недвижимостью;
• управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
• управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
• привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
• создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также купля-продажа организаций.

Сам по себе факт оказания бухгалтерских услуг не является основанием для следования требованиям 115-ФЗ. Если речь идет только о расчете заработной платы, работе с первичными документами бухгалтерского учета (занесением первичных документов в программное обеспечение) и другой работой, не связанной с управлением деньгами и имуществом клиента, то бухгалтеру не нужно изучать и соблюдать «антиотмывочный» закон.

Но нередко те, кто занимается оказанием бухгалтерских услуг, управляют банковским счетом клиента, то есть, проводят по нему операции или готовят их. Вот какие требования закона они обязаны соблюдать:

1. идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев, установление иной информации о клиенте.
2. принимать меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
3. организовывать внутренний контроль.
4. фиксировать и хранить информацию.
5. принимать на обслуживание публичных должностных лиц по правилам 115-ФЗ.

Идентификация

Итак, на первоначальном этапе необходимо провести идентификацию клиента по правилам 115-ФЗ. Если речь о физическом лице, это ФИО, гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты и иные сведения, предусмотренные 115-ФЗ.

Если клиент юридическое лицо или иностранная структура без образования юридического лица, нужно установить наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, адрес и т.д.

Также необходимо получать информацию о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с оказывающей бухгалтерские услуги организацией, на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиента, а также в случае необходимости принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и иного имущества клиента.

Кроме того, из закона следует обязанность устанавливать бенефициарных владельцев клиентов и находить о них информацию, руководствуясь перечисленными выше требованиями.

Меры по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества

Лица, оказывающие бухгалтерские услуги, должны выявлять среди своих клиентов людей и организации, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремизму, терроризму или распространению оружия массового уничтожения. Информация о таких лицах и организациях доступна на сайте Росфинмониторинга. Если клиент оказался в таком списке, его средства нужно немедленно заблокировать и сообщить об этом факте в Росфинмониторинг. На это по закону есть максимум один рабочий день.

На сайте Росфинмониторинга необходимо зарегистрировать личный кабинет, потому что в случае выявления подозрительных операций бухгалтер должен отправить формализованное электронное сообщение в Росфинмониторинг (еще можно использовать специализированное ПО).

Организация внутреннего контроля

Закон возлагает на бухгалтеров обязанность разрабатывать правила внутреннего контроля (ПВК) в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения.

Кроме того, закон обязывает назначать специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК, при этом критерии, которым должны соответствовать такие должностные лица, установлены нормативными актами.

Тем, кто проигнорирует требования по разработке правил, грозит административная ответственность по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Наказание для юридических лиц — штраф от 50 до 100 тысяч рублей.

Начиная с 2018 года органы прокуратуры стали иногда проверять ПВК у организаций, оказывающих бухгалтерские услуги, и в случае их отсутствия или несоответствия требованиям закона направлять представление об устранении нарушений.

Фиксирование и хранение информации

Информацию, полученную в результате реализации ПВК, нужно документально зафиксировать, если:

• сделка носит запутанный или необычный характер, не имеет очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
• сделка не соответствует целям деятельности организации, установленным учредительными документами;
• клиент неоднократно совершал операции или сделки, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных № 115-ФЗ;
• клиент отказывается от совершения разовой операции, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях ПОД/ФТ;
• что-то еще дает основания полагать, что сделки осуществляются в целях ПОД/ФТ.

Все документы нужно хранить не меньше 5 лет после окончания обслуживания клиента.

Таким образом, если бухгалтер сочтет поручение клиента по переводу денежных средств странным или не соответствующим деятельности (допустим, перевод на значительную сумму за оказание нехарактерных услуг, с сомнительными первичными документами), он обязан в соответствии с ПВК зафиксировать информацию. А если такие поручения носят систематический характер, то эти операции уже можно оценить как подозрительные (направленные на легализацию средств, полученных преступным путем), и бухгалтер обязан направить в Росфинмониторинг соответствующее сообщение.

Прием и обслуживание публичных должностных лиц

Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, должны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы определить, не является ли их клиент или потенциальный клиент публичным должностным лицом.

К ним относятся иностранные публичные должностные лица, должностные лица публичных международных организаций, а также лица, занимающие в России государственные должности, должности членов Совета директоров Центрального банка, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются президентом или правительством, должности в ЦБ, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые президентом.

Принадлежность лица к категории иностранных публичных должностных лиц или должностных лиц публичных международных организаций определяется в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В отношении иностранных публичных должностных лиц бухгалтер обязан уделять повышенное внимание операциям, которые проводят их близкие родственники, и принимать меры по определению источников происхождения денег и имущества. То же самое касается российских публичных должностных лиц, если бухгалтер присваивает их операциям высокую степень риска.

Соблюдение требований №115-ФЗ лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг (как в форме юридических лиц, так и в форме ИП), требует большого внимания, серьезных организационных усилий и подготовки многочисленных документов.

С учетом особого внимания контролирующих органов к вопросам ПОД/ФТ/ФРОМУ формируется явная тенденция к усилению ответственности за несоблюдение обязанными лицами требований №115-ФЗ.

Источник: fmggroup.ru

Сколько денег фрилансер может снять с расчётного счета, чтобы не попасть под блокировку?

Обнал — это когда компании используют счета ИП для выведения нелегальных доходов. Они проводят липовые сделки с «предпринимателями» и получают наличку. Из-за таких махинаций страдают и реальные предприниматели и фрилансеры, честно зарабатывающие и платящие налоги с доходов. Вот несколько критериев обнала:

1. ИП снимает или переводит на личный счет физлица все или почти все деньги, которые получает от клиентов. Заработал за месяц миллион, вывел 800 000 — попадешь под подозрение.
2. ИП снимает или переводит на личный счет крупную сумму, целиком полученную от одного клиента. Получили от клиента 100 000, вывели в тот же день 100 000 — можете получить блокировку.
3. ИП только снимает и переводит деньги, но ничего не оплачивает. Это похоже на липовую деятельность, потому что у бизнеса должны быть хоть какие-то расходы. У фрилансера тоже есть расходы: покупка техники, мебели, книг, курсов, оплата подписки на сервисы. Подходит даже оплата продуктов в супермаркете с карты ИП.

С 2017 года Центральный банк потребовал ужесточить контроль банков за операциями клиентов. Если раньше под обязательный контроль попадали переводы от 600 000 рублей, то теперь «на всякий случай» заблокировать и потребовать документы могут при любой подозрительной операции.

Обычно просят показать документы, которые подтвердят легальность вашей деятельности: платежные поручения на оплату налогов и аренды, сведения об открытых счетах в других банках, о специфике деятельности, сайт с вашими услугами или товарами, документы на собственность или аренду помещений.

Как избежать блокировки

Вот какие советы дают бухгалтеры:

• Оставьте деньги на счете ИП на срок от 5 дней после поступления. Этого достаточно, чтобы не показаться подозрительным для ЦБ.
• Не снимайте все сразу — лучше, если в день снятия на счету останется не менее 60% от суммы поступлений.
• На личный счет лучше переводить суммы, не превышающие 100-200 тысяч рублей за раз. И да — к снятию наличных также относится перевод средств с карты ИП на личную карту физлица, даже если оба счета открыты в одном банке.
• По возможности лучше не снимать деньги, а платить картой, привязанной к счету ИП: в супермаркетах, магазинах, интернете.
• После использования снятых денег сохраняйте чеки на расходы, как-то связанные с вашей работой — банк может запросить подтверждение ваших покупок за наличные.
• В случае проблем со счетом отвечайте на запросы банка максимально быстро и четко, предоставляйте все запрашиваемые документы в установленный банком срок.

Упоминающиеся в тексте Instagram и Facebook признаны на территории РФ экстремистскими.

Источник: digitalbroccoli.com