Государственная Дума РФ приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».
С 1 января 2019 года вступил в действие Закон о самозанятых
До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2019 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.
Статус самозанятых был в России и раньше – но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.
Сдача квартиры в аренду — это самозанятые граждане
- Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
- Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
- Закон действует только в 4 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
- Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
- Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
- Можно по-прежнему сдавать квартиру как физлицо с уплатой НДФЛ или как ИП с упрощенной системой. Пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
- Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.
Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры
Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.
Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду? Два варианта. Самозанятые!
Допустим, квартиру арендует человек, который зарегистрирован как ИП. Если он собирается там жить, арендодатель будет платить налог 4%. Съёмщик выступает здесь как физическое лицо. А вот если предприниматель намерен использовать эту площадь для приёма клиентов (например, как косметический или массажный кабинет), это уже профессиональная деятельность. Он платит за аренду как ИП, а ставка налога для владельца квартиры будет 6%.
Как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиры | Как сдать квартиру |Аренда квартир.
Процентную ставку определяет не сам плательщик и не налоговая — всё решается тем, от кого поступил конкретный платёж. Так что даже за отдельный месяц к одной части дохода может быть применена ставка 4%, а к другой — 6%.
Правила расчёта
Сумма налога рассчитывается ежемесячно. Это 4 или 6% от арендной платы. Если сумма меньше 100 рублей, то платёж переносится на следующий месяц.
Самозанятые имеют право на налоговый вычет. Общая сумма — 10 000 рублей. Разовый вычет составляет 1% от налоговой базы при договоре с физлицами и 2% — с ИП и юрлицами. Проще говоря, первое время налог платится по сниженным ставкам — 3 и 4% соответственно, пока не исчерпаются те самые 10 000. Никаких других способов уменьшить налог у самозанятых нет.
По факту налогоплательщик не должен сам ничего считать, достаточно сообщить о полученном доходе, а налог будет начисляться автоматически. Однако для контроля это не помешает.
Налог на самозанятых граждан 2019: аренда квартиры
- Не нужно никаких деклараций. В приложении «Мой налог» арендодатель фиксирует все доходы, и налоговая сама присылает ему расчет — какую сумму налога надо оплатить до 25 числа следующего месяца.
- Для самозанятых предусмотрен однократный налоговый вычет в размере 10000 рублей, которая позволит снизить налог «на первое время», соответственно до 3% (если сдаете физическим лицам) и до 4% (если сдаете юридическим лицам).
Например, вы сдаете квартиру в физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2000 рублей в месяц (4%). А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев. Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.
- В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
- Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.
Чего нельзя при статусе самозанятого
- Нельзя получать доход, передав квартиру в доверительное управление. По договору ДУ придется по-прежнему платить 13% НДФЛ или 6% УСН.
- Нельзя получать доход в натуральной форме.
Например, нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире.
И так тоже нельзя: «Я вам стены покрашу и ремонт сделаю, а платить буду символически».
- Нельзя уменьшить доход за счет понесенных расходов.
Как и когда платить налог со сдачи квартиры
Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Но перед оплатой нужно ещё отчитаться о доходе, эта ответственность лежит на плательщике. Все операции проводятся в приложении для смартфонов «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика НПД или через банк (если он наладил взаимодействие с налоговой).
Порядок действий такой:
- В момент получения платежа сформировать чек. Данные сохраняются в системе, там в любое время можно посмотреть размер уже начисленного налога.
- Получить уведомление от ФНС с окончательной суммой налога и сроком уплаты. Оно будет отправлено до 12 числа следующего месяца.
- Перевести указанную сумму до 25 числа (любыми частями или всю сразу). Если платёж не поступил в срок, сумма появляется в разделе «Задолженность» и на неё начисляются пени.
Если речь идёт о доходе за февраль, налоговой базой считаются все суммы, прошедшие за этот месяц по чекам. До 12 марта идёт расчёт и приходит уведомление. А налог перечисляется до 25 марта.
Перевести деньги можно с любой банковской карты. А для удобства привязать её к своему аккаунту. Налоговая не будет отслеживать и тем более учитывать все транзакции по ней. Если перевод поступает не за аренду квартиры, просто не надо пробивать чек, тогда эти деньги не попадут под налогообложение. Заводить отдельную карту или счёт закон не требует.
Однако это допустимо и даже желательно, если проводится много платежей и в них легко запутаться.
Источник: www.markint.ru
Правила сдачи квартиры в аренду самозанятыми гражданами
Любую квартиру, да и недвижимость можно снять или сдать как помесячно так и посуточно. Принципиальной разницы нет. Одна сторона предоставляет квартиру на определенный срок, а другая обязуется оплатить стоимость аренды на определенный срок. Сложностей в понимании нет.
Если вы хотите снять квартиру:
Требуйте заключение договора и подтверждения получения оплаты — ваших денежных средств (чек самозанятого). При этом смотрите, чтобы чек был не аннулирован, без возврата вам ваших денежных средств. Официальный чек — гарантия, что вас не выставят из наемной квартиры.
Если вы хотите сдать квартиру:
Составьте письменный договор (шаблонов в интернете множество). Выдайте чек как самозанятый, в поле наименование укажите данные письменного договора, который вы заключили.
Почему лучше работать по белой схеме?
Лицо, которое у вас арендовало квартиру может сообщить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция будет проводить проверку и на вас будут наложены штрафные санкции. В случае проблем с арендаторами у вас будет на руках полный комплект белых (легальных) доказательств, подтверждающих, что вы добросовестный арендодатель. Проблемы могут быть не только по жалобам лиц, но так же по безналичным переводам на ваши счета.
Какие минусы?
Вы получаете доход. Если вы обязаны платить алименты, то вы самостоятельно с этого дохода должны удерживать 25% и переводить эту сумму приставам. Если пристав обнаружит, что вы не переводите сумму, то возбудит административное дело по статье 5.35.1 КоАП РФ или уголовное, по статье 157 УК РФ.
Придется платить налог, налог это сбор, следовательно цена за аренду квартиры возрастет, в среднем на 5%. Если вы платите 20.000 рублей в месяц, то будете платить 21.000 рублей. Хозяину квартиры выгодно работать по белой схеме, для этого ему надо лишь поднять цену на квартиру и он не будет в накладе.
Есть еще альтернативные варианты налогообложения. Рассмотрим их. Сдавать квартиру можно также как физическое лицо, уплачивая 13% от дохода. Для этого необходимо до 30 апреля подать декларацию и указать сумму, полученную за аренду за предыдущий год. Уплатить налог необходимо до 15 июля.
Также можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патенте (ПСН).
Налоговые ставки при УСН составят 6% (при выборе объекта налогообложения «доходы») или 15% (при выборе объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»), при ПСН налоговая ставка – 6%.
Налог по ПСН рассчитывается исходя из возможного дохода, размер которого устанавливают субъекты Российской Федерации. Так, в Москве потенциально возможный к получению годовой доход по сдаче в наем жилых помещений установлен в размере от 420 тыс. рублей до 20 млн рублей.
Дополнительно индивидуальные предприниматели, применяющие УСН или ПСН, в отличие от плательщиков налога на профессиональный доход, уплачивают страховые взносы.
Если вы хотите сдать свою квартиру через наш Центр Поддержки Самозанятых — рекомендуем посетить данный раздел.
Источник: sznpd.ru
Девочки, кто-нибудь сдает квартиру как самозанятый? Нужен совет.
Помогите советом. Хочу сдать квартиру семье военного, им делают возврат средств, поэтому нужно будет сдавать по договору. А с некоторых пор военные части взаимодействуют с налоговой, поэтому придется платить налог. Вот хочу зарегистрироваться как самозанятый. Девочки, может есть какие-нибудь подводные камни?
Или я просто регистрируюсь и плачу 4 процента? Расскажите ваш опыт, пожалуйста.
Комментировать
Всем доброго дня! Сделали прикольный сервис для тех, у кого пользователи интересуются вопросами про самозанятых. ЧатБот найдет ответы на любые вопросы про самозанятых граждан и поможет разобраться с тем, что не понятно или беспокоит. Встраивается на ваш сайт, работает в приложениях Android/Ios, есть API для интеграции. asknpd.ru Пишите что думаете про бота.
Чтобы сдать военному достаточно оформить договор найма на 11 мес и налоги платить не нужно.
Разве не нужно платить налог с дохода за эти 11 месяцев ?
Нет. Поэтому и сдают именно на 11 месяцев и именно договор найма, а не аренды
Вернее регистрации подлежит договор сроком больше года и регистрировать не обязательно , если сдаешь меньше , чем на год. Но! По идее все равно налог платить надо, эта серая схема) Я лично военным не сдаю)
Ну да, без военных много желающих )
Это да, при желании можно всегда найти подходящих жильцов. Мне нужно было побыстрее. Сначала эта самозанятость меня немного смутила, потом я выяснила, что ничего страшно. А налог я заложила в арендную плату и все
Я, кстати , квартиру сдаю в г. Кубинка, там снимают почти одни военные, т.к. много частей. Снимают на долго и платят исправно. Узнала такой случай, что женщина сдавала квартиру военному и воинская часть передавала данные в налоговую, а потом женщине штраф прислали за то, что два года не платила налоги. Парень предоставил договор в часть, чтоб ему возместили аренду. Да и меня не будет напрягать платить эти 4 процента.
Источник: www.babyblog.ru
