Как официально ввезти товар из Китая ИП

Отечественные и заграничные предприниматели с каждым годом всё больше проявляют интерес к импорту китайской продукции. И это очевидно, ведь импорт из Китая приносит ошеломительные доходы за короткие сроки. Специалисты прогнозируют, что спрос на китайскую продукцию со временем будет только расти, так как товар из Поднебесной всегда отличался низкой стоимостью и быстрым распространением по мировому рынку. В этой статье мы рассмотрим самые важные аспекты перевозки импортного товара.

Порядок оформления товара

Компания, принявшая решение самостоятельно организовывать импортные поставки из Китая, рано или поздно сталкивается с рядом нюансов. Сначала, кажется, что нет ничего проще поиска производителя в режиме «онлайн» и ведения с ним переговоров по электронной почте.

Для осуществления таких операций не обязательно владеть китайским – достаточно знать английский язык на среднем уровне. Но чтобы не стать жертвой недобросовестного производителя, нужно знать, как привезти товар из Китая с выгодой для себя.

Как доставить товары с Китая официально. Почему опасно доставлять товары? Кирилл Лень — ввоз в белую

Основной критерий поиска сотрудничества

Главным критерием поиска является стоимость импортируемого товара. Как правило, в описании к товару производитель указывает три латинские буквы, обозначающие условия доставки. Например, FOB (Free on Board), что в переводе с английского означает «пошлина оплачена». В этом случае производитель сам оплачивает таможенные расходы на товар, а после того, как он благополучно пересёк границу, покупатель берёт ответственность за его сохранность на себя.

Аббревиатура EXW означает, что продавец освобождается от обязанностей только тогда, когда продукция введена в распоряжение.

Внешнеторговый контракт с китайской стороной

Иногда импортные условия китайских партнёров не удовлетворяют интересы российской стороны, поэтому, внешнеторговому контракту стоит уделить особое внимание. Помочь в решении этого вопроса поможет юрист или ваш персональный брокер.

Поставщик обязан приложить перечень документов к отправляемому товару:

— Таможенные бумаги (при необходимости).

— Оригинальные документы рекомендуется отправлять сразу же после того, как товар был отправлен. Это поможет избежать проблем в случае непредвиденных ситуаций в процессе растаможивания груза.

Заключительный этап импортной сделки

Последнее, что должен сделать заказчик, это выбрать способ поставки товара. Определиться с логистикой и выбором транспорта помогут специализированные транспортные компании. В случае обращения к ним заказчик снимает с себя ответственность за оформление всех необходимых документов, так как данным вопросом оперируют работники компании.

НДС: в какой валюте производится расчёт

Отправляемый из Китая товар в обязательном порядке облагается НДС. Налог определяется в зависимости от стоимости продукции и таможенной пошлины, выплачивается в долларах. Транспорт, табачные изделия, алкогольные напитки и косметические средства облагаются потребительским налогом, помимо основного. Процент налоговой ставки зависит от того, к какой категории относится товар. В среднем она составляет 17% на продукцию промышленного назначения и 10% на товар сельскохозяйственного характера.

Как сертифицировать товар из Китая | Как привезти образцы из Китая | Советы

В некоторых ситуациях возможен возврат налога. Как правило, это происходит при перевозке продукции, созданной с целью стимуляции экспорта. Если заказываемый вами товар относится к данной категории, перед оформлением возврата вам всё равно придётся оплатить налог. НДС возвращается в течение 120 календарных дней.

Таможенное оформление товара из Китая

Наряду со стандартным пакетом документов, обязательных для осуществления перевозки товара, иногда приходится прикладывать дополнительные:

— Сопутствующие договоры, если к сделке имеют отношение посторонние третьи лица.

— Платёжные квитанции (в том числе и комиссионные).

— Лицензии (если таковые имеются).

— Бумаги, подтверждающие заключение сделки.

— Калькуляционные и другие виды документации, которые имеют прямое отношение к сделке.

Если товар относится к особой категории, заказчик должен предоставить техническую характеристику товара и его образцы. Такие документы оформляются официально и должны быть заверенными печатью.

Пошлины за импорт

Из Китая разрешается вывозить товар весом до 50 кг, стоимость которого не превышает 2000$. В случае если через границу перевозится продукция идентичного характера на сумму 2000$, у таможенника могут возникнуть вопросы. Учитывая то, что таможенник сам решает, к какой категории относится товар – к коммерческой или личного использования, нет никакого смысла переубеждать его в обратном. Чтобы не возникало непредвиденных ситуаций на таможне, нужно знать, по каким критериям таможенник определяет характер продукции:

1. Товар не пригоден для ежедневного использования. Например: 10 пар одинаковых пальто, ящик косметических средств идентичного назначения.

1. Особенности ассортимента. Если товар насчитывает предметы разных габаритов, придётся за него заплатить пошлину.

1. Систематический ввоз товара из Китая в Россию. Чем чаще лицо принимает товар из-за границы, тем больше у таможенников будет возникать вопросов.

Если импорт товара осуществляется самолётом, квотная стоимость будет составлять до 8400$. В случае превышения нормы пошлина насчитывается в размере 30% от стоимости продукции.

Популярные товары для импорта

За последние два года спрос на китайскую пищевую продукцию значительно упал по причине низкого качества. Но наряду с этим вырос спрос на товары промышленного характера – начиная мелкой бижутерией, заканчивая транспортными средствами.

Самыми популярными импортными товарами из Китая являются:

— Авто и запчасти к ним.

Если вы приняли решение самостоятельно заняться данным вопросом, импорт из Китая в Россию требует регистрации компании в качестве ВЭД-участника. Мы же рекомендуем поберечь нервы и обратиться за квалифицированной помощью к нашим специалистам. Мы берём на себя решение всех документальных и таможенных вопросов. Всё, что требуется от нашего клиента – это оплатить услугу и дождаться оглашения результатов.

Присоединяйтесь в соцсетях

Источник: posrednik-china.com

Статьи

Оборудование из Китая (часть 2). Таможенные процедуры и сертификация.

Продолжая разговор о доставке промышленного бизнес оборудования из Китая, хотелось бы завершить беседу, рассмотрев ещё пару важнейших вопросов.

Растаможка оборудования из Китая, специфика процедуры

Таможенное оформление какого бы то ни было товара — один из самых волнительных этапов перевозки. Здесь любая невнимательность может вылиться в дополнительные затраты времени и финансов.

Для того, чтобы безпроблемно осуществить растаможку станка из Китая в максимально короткий срок, да ещё и экономно, необходимо заранее обсудить с поставщиками все вопросы закупки: прописанную в документах стоимость китайского оборудования, условия отгрузки, комплектность, ключевые технические параметры, указанные в спецификации и пр.

Самые распространённые ошибки

Какие глупые ошибки допускаются неопытными перевозчиками, и могут оставить ваш станок консервироваться на таможне на несколько недель, с оплатой простоев и хранения. Наиболее частыми несоответствиями становятся:

1. Заявленный вес груза в транспортных документах не соответствует фактическому;
2. Названия товарных групп прописаны с ошибками;
3. Неверно указано количество мест груза;
4. Стоимость товара слишком завышена или занижена, что вызывает подозрение таможенного органа.

Обращайте внимание на правильность заполнения всех этих пунктов, кажущихся на первый взгляд очевидными, если пытаетесь сами освоить все аспекты внешнеэкономической деятельности.

Документы для таможенных органов

Обычно для таможенной очистки оборудования в таможню необходимо предоставить следующий пакет документов:

• Внешнеторговый контракт на поставку.
• Товарно-транспортные документы (накладные, коносамент и т.п.).
• Документы, на основании которых был заявлен ТН ВЭД код товара.
• Документы об уплате таможенных платежей.
• Платежные поручения в рублях и валюте.
• Паспорт сделки, а также документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость станка.
• Документы, подтверждающие соблюдение ограничений нетарифного регулирования (т.е. лицензии на импорт, сертификаты соответствия и т.д.).
• Доверенность представителя организацию в таможенных органах.
• Данные о компании (пакет уставных документов, свидетельство из налоговой, свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ, выписка, банковская справка о наличии расчетного счета и пр.).

Сертификация оборудования из Китая

Кроме того, закупая оборудование для малого бизнеса из Китая, нужно знать, что некоторые категории станков для ввоза на территорию Российской Федерации подлежат обязательной сертификации. Может потребоваться оформление декларации соответствия, сертификата, СГР и других документов, необходимых для импорта конкретной модели, для этого нужно чётко уладить вопрос в сертификационным центром, если вы решили организовать перевозку полностью самостоятельно. Изучив все нюансы сертификации Вашего конкретного станка или линии в рамках нетарифного регулирования при таможенном оформлении, вы сможете справиться с этой задачей самостоятельно.

Работая же комплексно с транспортной компанией, вопрос будет решён также максимально прозрачно. Все затраты, которые логистическая компания понесет в процессе сертификации, просто выставятся Вам на возмещение. Но тесные деловые связи с сертификационным центром, с которым сотрудничает перевозчик , скорее всего позволят получить самую выгодную стоимость разрешительных документов для вашего конкретного случая, т.е. сэкономить на сертификации китайского оборудования. Согласитесь, приятный бонус.

Подводя некий условный итог всему вышесказанному, хочется отметить, что самостоятельная организация транспортировки техники из Китая несомненно возможна. Насколько она будет легка и экономна, в сравнении с обращением к профессиональному перевозчику? Ответ вполне очевидный. Приобрести промышленное оборудование в КНР решение дальновидное. Выбор неограничен.

Возможности индивидуальной доработки под конкретные технические параметры также бесконечны, главное правильно выбрать поставщика и наладить контакт через опытного посредника.

Кейс на перевозку оборудования: реальная практика и цифры

Расчёт стоимости доставки и растаможки станка для глазировки кондитерских изделий из опыта China Logist. Перевозка морем в сборном контейнере.

Направление перевозки: Xuzhou — Комсомольск-на-Амуре
Условия ИНКОТЕРМС: FOB Qingdao
Вес, кг (брутто): 150
Объём, м3: 0,90
Количество мест: 2
Инвойсовая стоимость: 3 850 $

Финансовые услуги — 446,5 $

• Конвертация валюты
• Плата за перевод

• Расходы в Китае
• Вознаграждение агента в Китае
• Фрахт
• Портовые сборы Владивосток
• Вывоз на ТК
• Доставка по России
• Агентское вознаграждение

Таможенное оформление — 685 $

• Сумма таможенных платежей
• Сертификат Д/С
• Услуги декларанта

1. Доставка — 796,54 $
2. ДОСТАВКА + ТАМОЖНЯ — 1 481,54 $
3. Полные расходы с учётом стоимости станка — 5 778 $

*Данная закупка и доставка была выполнена под наш контракт агента, аналогичная закупка но под внешнеэкономический контракт клиента обошлась бы в 5 917 $. Основная база для экономии — сумма таможенных платежей. Работая под свой контракт и являясь опытным таможенным брокером с хорошей репутацией в таможенных органах, мы получаем возможность оптимизировать расходы на растаможку с экономией до 20%.

Источник: china-logist.com

НДС при импорте из Китая

Содержание

• Импорт из Китая: как рассчитать и уплатить НДС
• Общий порядок
• Бухучет импорта
• Импорт услуг из Китая
• Импорт из Китая для физлиц и организаций на УСН
• Импорт из Китая через посредника
• Восстановление НДС и подача декларации
• Типичные ошибки
• НДС при импорте из китая: вопрос – ответ

В данной статье мы рассмотрим НДС при импорте из Китая в 2023. Ответим на распространенные вопросы. Узнаем о типичных ошибках.

Импорт из Китая: как рассчитать и уплатить НДС

Порядок налогообложения товаров и услуг, ввозимых на территорию РФ, регламентируется налоговый и таможенным законодательством (НК РФ, ТК РФ). В рамках нормативных документов механизм исчисления и уплаты НДС от стоимости импортных товаров можно условно разделить на две группы: (нажмите для раскрытия)

1. Особый порядок налогообложения. Предусмотрен при импорте товаров и услуг из стран Евразийского союза (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия).
2. Общий порядок налогообложения (для стран, не входящих в Евразийский союз, в том числе для Китая).

Общий порядок

Так как КНР не является членом Евразийского экономического союза, налогообложение НДС при импорте из Китая осуществляется в общем порядке. Если Вы импортируете товар из Китая, то НДС Вам следует заплатить на таможне, вместе с прочими таможенными платежами. Сумма НДС к оплате рассчитывается по следующей формуле:

Н = (ТамСт + ТамПошл + Акц) * Ст,

где ТамСт – таможенная стоимость товара, подтвержденная документально (на основании таможенной декларации);

ТамПошл – сумма таможенной пошлины, уплаченной при ввозе товара на территорию РФ;

Акц – сумма уплаченного акциза (если из Китая импортируется подакцизный товар);

Ст – ставка налога.

Для того чтобы определить ставку налога, применяемую к импортным китайским товарам, следует обратиться к Постановлению Правительства РФ №908 от 31.12.04. В документе зафиксирован перечень товаров, при импорте которых следует применять льготную ставку – 10%. К списку товаров, в частности, относятся:

• продукты питания (поголовье скота, с/х птица, свежее мясо и мясопродукты, молочные продукты, яйца, хлебобулочные изделия, рыба, морепродукты);
• продукты детского питания и детские товары (игрушки, товары для детской гигиены, детская мебель, одежда, прочее);
• медикаменты и медтовары в рамках утвержденного списка (часть медикаментов освобождены от налогообложения НДС).

Если импортируемый из Китая товар не относится к закрытому перечню, при расчете налога следует применять ставку 18%.

АО «Альфа Групп» импортирует из Китая партию рыбы (таможенная стоимость – 74.303 руб.) и партию посуды (таможенная стоимость = 104.507 руб.). На основании таможенной декларации «Альфа групп» уплачена пошлина за рыбу (14.861 руб.) и посуду (20.901 руб.). НДС на импортные товары рассчитан следующим образом:

1. Рыба, ввозимая «Альфа Групп» из Китая, относится к товарам, облагаемым по ставке 10%. Таким образом, размер налога составит

(74.303 руб. + 14.861 руб.) * 10% = 8.916 руб.

1. К импортной посуде применяется общий порядок начисления НДС — ставка 18%:

(104.507 руб. + 20.901 руб.) * 18% = 22.573 руб.

Бухучет импорта

Для отражения сумм НДС, уплаченных импортером на таможне, используется счет 68 (субсчет «НДС»). При начислении НДС следует отразить проводку: Дт 19 Кт 68 НДС, при уплате на таможне – Дт 68 НДС Кт 51.

28.06.17 компанией «Фактор» на территорию РФ ввезена партия запчастей из Китая. Таможенная стоимость товара с учетов расходов на доставку – 105.880 руб. Сумма уплаченной таможенной пошлины – 21.176 руб. (105.880 руб. * 20%), размер перечисленных таможенных сборов – 1.900 руб. Сумма НДС, оплаченного «Фактором» на таможне, составила – 23.202 руб. ((105.880 руб. + 21.176 руб. + 1.900 руб.) * 18%).

В учете «Фактора» отражены такие записи:

Импорт услуг из Китая

Отдельно следует поговорить о случаях, когда российская компания ввозит из Китая услуги, а не товары. В случае если организация из РФ приобретает услуги у китайской компании (нерезидент РФ), при этом местом оказания таких услуг является территория РФ, то российская компания обязана начислить и уплатить НДС в качестве налогового агента. Примерами подобных ситуаций могут быть информационные и консультационные услуги, оказываемые китайскими специалистами на территории РФ, а также тренинги и семинары, организованные китайскими компаниями, но проводимые в России.

Импорт из Китая для физлиц и организаций на УСН

Как известно, ИП и компании, использующие УСН, ПСН и ЕНВД, не признаются плательщиками НДС. Однако в случае импортирования товаров и услуг «спецрежимнику» придется заплатить НДС в общем порядке. Импорт из Китая в данном случае не является исключением. Так же, как и организации и ИП на общей системе, «упрощенцы» уплачивают НДС при декларировании товаров. Размер налога определяется исходя из таможенной стоимости и применяемой ставки налога.

Импорт из Китая через посредника

Достаточно часто российские компании получают импортный товар не напрямую от продавца, а через посредника. К примеру, фирма-резидент РФ в рамках договора с китайским продавцом получает товар, но не напрямую из Китая, а транзитом через Казахстан. Какой порядок уплаты НДС предусмотрен в этом случае? Согласно позиции налоговых органов, факт транзита импортного товара не влияет на механизм расчета и уплаты НДС. В любом случае НДС следует уплачивать при пересечении товаром таможенной территории РФ (в данном случае – из Казахстана) на основании таможенной декларации.

Восстановление НДС и подача декларации

Российская компания, импортирующая товары из Китая, вправе принять к вычету сумму НДС, уплаченную на таможне. Основанием для восстановления суммы налога выступают следующие документы: (нажмите для раскрытия)

• договор с китайской компанией-продавцом;
• инвойс, выставленный поставщиком;
• таможенная декларация;
• платежные документы, подтверждающие перечисление налога при ввозе товара из Китая.

Для применения налогового вычета российской компании-импортеру следует подать налоговую декларацию в общем порядке (по итогам квартала). В декларацию необходимо включить данные о сумме НДС, уплаченной на таможне, при подаче документа в органы фискальной службы – приложить подтверждающие документы.

Типичные ошибки

Ниже мы разберем типовые ошибки, допускаемые импортерами при начислении НДС при вводе товара из Китая.

Ошибка №1. НДС на таможне уплачен за счет заемных средств, привлеченных компанией-импортером. Сумма НДС не предъявлена к вычету.

В положениях налогового и таможенного законодательства отсутствуют ограничения, касающиеся источника оплаты НДС при предъявлении суммы налога к вычету. Основные критерии для уменьшения суммы налоговых обязательств по НДС – факт уплаты налога на таможне и наличие документальных тому подтверждений. Если российская компания при ввозе товара из Китая оплатила налог за счет кредитных средств, импортер вправе оформить вычет в общем порядке.

Ошибка №2. Учредитель российской компании, гражданин Китая, передал медоборудование (стерилизатор медицинский) в качестве вклада в уставный капитал. При вводе оборудования импортером уплачен НДС в общем порядке. Сумма НДС не предъявлена к вычету.

Так как медицинский стерилизатор относится к оборудованию, утвержденному в перечне постановлением Правительства РФ № 372 от 30.04.09, российская компания вправе оформить вычет на сумму налога, уплаченного на таможне. Данное правило действует, в том числе в случае, если оборудование ввозится на территорию РФ в качестве вклада в уставный капитал.

Ошибка №3. Российской компанией оплачена стоимость перевозки импортного товара до границы с РФ. НДС на цену транспортировки не начислен.

Расходы на погрузку/разгрузку, доставку товаров до территории РФ включаются в таможенную стоимость таких товаров. Таким образом, цена товара по договору должна быть увеличена на стоимость перевозки, а НДС необходимо начислить на общую таможенную стоимость.

НДС при импорте из китая: вопрос – ответ

Вопрос № 1: Российская компания «Аллегро» заключила договор с китайским продавцом на импорт детских игрушек. Цена поставки – 407.600 руб. Дополнительно «Аллегро» оплачена стоимость страховки игрушки при их доставке из Китая в Россию (цена – 5.200 руб.). Как «Аллегро» рассчитать таможенную стоимость и сумму НДС к оплате?

Ответ: Несмотря на то, что страховой платеж не учтен положениями договора с китайским поставщиком, стоимость страховки увеличивает таможенную стоимость товара. Таким образом, сумма НДС к оплате для «Аллегро» составит:

(407.600 руб. + 5.200 руб. + Таможенная пошлина) * 10%.

Вопрос № 2: При импорте товара из Китая российская компания «Берег» уплатила сумму 12.303 посреднику в виде вознаграждения. Необходимо ли учитывать сумму вознаграждения при расчете НДС?

Ответ: При определении таможенной стоимости товара «Берегу» следует учесть сумму посреднического вознаграждения. Также таможенную стоимость товара увеличивают суммы, уплаченные брокерам и агентам, за услуги, непосредственно связанные с импортом товара из Китая.

Вопрос № 3: Между АО «Слава» (российская компания) и китайским поставщиком заключен договор на поставку товаров стоимостью 21.300 долл. США. Дата заключения договора – 27.06.17. Дата ввоза товара на территорию РФ – 30.06.17. Каким образом «Славе» следует рассчитать таможенную стоимость товара и размер НДС?

Ответ: Таможенная стоимость импортного товара и размер НДС учитывается в рублях. Для пересчета суммы следует применять курс, действующий на дату заполнения таможенной декларации, то есть на дату пересечения товаром границы РФ.

Источник: online-buhuchet.ru