Как оформить агентский договор самозанятому

Нужно отметить, что при оформленном документе присутствует возможность для легального взаимодействия между юридическим и физическим лицом. Агентский договор определяет не только правила взаимодействия, но и особенности, на которых будет осуществляться налогообложение. Используя установленный образец соглашения, можно описать все тонкости отношений.

Агентский договор с физическим лицом 2023 — скачать образец

1. Подробно описываются действия, которые должен совершить человек, с которым договор заключили.
2. На какую длительность времени его заключают. Данное условие больше считается удобным, чем обязательным.
3. Уточняется, будет человек выполнять действия от своего имени или все же, как представитель организации.
4. Как часто агент должен отчитываться перед организацией.
5. Какова будет плата за его услуги.
6. Как будут компенсироваться необходимые в процессе работы расходы.
7. Какова ответственность за нарушение договора.

Агентирование оформляется письменным договором между заказчиком и посредником. При этом заранее не обязательно сразу согласовывать полный комплекс полномочий представителя, поскольку они могут зависеть от действий агента. Вот какие направления деятельности могут выполняться посредником по агентскому договору:

Мнение эксперта
Овсянников Виктор Александрович, специалист по корпоративному праву
Если у вас появятся вопросы, задавайте их мне.
Задать вопрос эксперту

Образец агентского договора с физическим лицом • Например, в течение 3 месяцев с момента заключения договора, если он не был подписан агентом. Агентирование подразумевает возможность выбирать оптимальные формы сотрудничества. Для дополнительной консультации пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

Налогообложение агентского договора с физическим лицом

Чаще всего предметом договора являются различные виды юридических действий, то есть агент выступает в роле посредника между заказчиком и еще одной фирмой. Агент может не только заключать сделки, но и договариваться о проведении переговоров, социальных опросов, аренде выставочных залов и проведении рекламных компаний.
о юридическом адресе и реквизитах, на которые будет осуществляться перевод денежных средств. действия юридического и консалтингового характера;.

Агентский договор с физическим лицом: образец 2023

Агентский договор с физическим лицом: образец, пример, бланк, форма, шаблон, заполнение

Поскольку данный вид посредничества направлен на долгосрочное сотрудничество, обязательным условием работы агента является представление отчета о выполненных действиях. При иных формах посреднических услуг (комиссия и поручения), представление отчета является не обязательным. ИП относится к самозанятому населению, поэтому рассчитывает взносы на себя и свой персонал.

Например, организация планирует продать часть своей недвижимости. Она может заключить с профессиональным риэлтором договор оказания услуг. Если же будет подписан агентский договор, то риэлтор сможет не только рекламировать объект, показывать его потенциальным покупателям, но также и выполнять ряд действий от имени заказчика, например:

Нюансы оформления договоров с самозанятыми физлицами — плательщиками НПД

При отсутствии в договоре условий о порядке уплаты агентского вознаграждения принципал обязан уплачивать вознаграждение в течение недели с момента представления ему агентом отчета за прошедший период, если из существа договора или обычаев делового оборота не вытекает иной порядок уплаты вознаграждения».

Знаете ли вы хорошего юриста по корпоративному праву

Что такое агентский договор с физ лицом особенности | 2023

В России по закону при заключении соглашений ГПХ с физ.лицом, роль налогового агента будет у принципала (п. 1 ст. 226 НК РФ). Это значит, что налог на доходы физ. лиц он сам считает и платит в бюджет. При устройстве на работу агентом человек должен это знать, чтобы избежать проблем с налогами, да и конфликтов с заказчиком – ведь он получит сумму, уменьшенную на НДФЛ.
Агентский договор заключается в случае необходимости выполнения определенных действий. В первом случае ставка 13 , если же не является резидентом РФ менее 183 суток находится в РФ 30.

При заключении договора с физическим лицом необходимо соблюдение обязательного условия – на момент составления и подписания договора физическое лицо должно быть полностью дееспособным. В противоположном случае договор будет считаться недействительным.

Участники сделки

• договор агентирования носит коммерческий характер, а вознаграждение посредника рассматривается как доход от предпринимательской деятельности;
• в качестве агента может выступать физическое лицо или предприятие;
• если посредником является гражданин, для выполнения порученных полномочий от своего имени у него должен быть зарегистрирован статус ИП, поскольку такая форма деятельности относится к коммерческой сфере;
• если агент будет представлять заказчика на основании письменной доверенности, ему не обязательно иметь статус предпринимателя.

Нужно отметить, что оформление агентских услуг принято относить к предпринимательской деятельности, ведь этот вариант взаимодействия предполагает получение постоянного дохода. По данной причине человек, который является агентом, должен предварительно пройти регистрацию в виде индивидуального предпринимателя.

Мнение эксперта
Овсянников Виктор Александрович, специалист по корпоративному праву
Если у вас появятся вопросы, задавайте их мне.
Задать вопрос эксперту

Нюансы заключения и правовое регулирование • Агентский договор должен включать в себя разделы, в которых отражается информация. обеспечить агента необходимой информацией и документами для выполнения поручений;. Для дополнительной консультации пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

Можно ли заключить с физическим лицом агентский договор

В случае отказа от настоящего Договора Принципал обязан незамедлительно после направления уведомления Агенту распорядиться своим имуществом, находящимся в ведении Агента, и не позднее ______ (________) дней произвести выплату причитающегося Агенту вознаграждения за действия, совершенные им до прекращения Договора.
действия юридического и консалтингового характера;. При необходимости в конце документа указывается на наличие приложения.

Агентский договор с физическим лицом

Бухгалтерский учет АД с ФЛ

Несмотря на то, что на законодательном уровне не предусмотрена точная форма, по которой должен составляться договор, в него обязательно должны быть включены существенные условия, в том числе: НДФЛ рассчитывается по стандартной ставке 13 от суммы вознаграждения.

В зависимости от того, какие действия (юридические или фактические) выполняет агент для принципала, а также в зависимости от того обстоятельства, от чьего имени действует агент при выполнении таких действий (от своего или от имени принципала) и ведут ли такие действия к заключению сделок, агентский договор может быть квалифицирован как договор поручения или договор комиссии.

Заключение агентского договора с физическим лицом. Особенности, налогообложение, советы.

1. Гражданин не должен ежедневно появляться на работе для соблюдения установленного рабочего режима.
2. Трудовая деятельность может быть непостоянной.
3. Следует привлечь человека, который проживает вне места расположения предприятия.

ИП относится к самозанятому населению, поэтому рассчитывает взносы на себя и свой персонал. При этом взносами облагается не само агентское вознаграждение, а суммы дохода или заработок аза определенный календарный период (авансирование в течение года и окончательный расчет по взносам по итогам отчетного периода).

Бухгалтерский учет АД с ФЛ

Помимо прочего, агентское соглашение предусматривает совершение фактических действий, которые создают правоотношения между принципалом и третьим лицом. Например, проведение переговоров или сбор информации. В это время поверенный наделяется полномочиями только на совершение юридически значимых действий общего характера.
Налогами облагают зарплату за определенное время. Что такое агентский договор на оказание услуг и его отличия от обычного контракта.

Заключается договор в письменной форме между сторонами, то есть между агентом и заказчиком (образец договора здесь). Полномочия исполнителя не всегда оговариваются сразу. Они зависят от действий, выполняемых посредником.

Порядок изменения/расторжения договора

• выдать агенту доверенность на совершение юридических действий от своего имени;
• обеспечить агента необходимой информацией и документами для выполнения поручений;
• принять отчет агента и все предоставленные документы;
• выплатить вознаграждение в порядке и сроки, установленные настоящим договором.

Ознакомьтесь с полезными материалами от наших профессионалов об юридических услугах. Читайте о порядке, условиях и заключении типового договора на оказание юридических услуг и о нюансах его заключения, а также о том, нужна ли помощь юриста при сделке с недвижимостью и какие обязательства он должен будет исполнить.

Дополнительные условия и реквизиты

В рамках одного договора на агента могут быть возложены разного характера поручения: одни он исполняет, выступая от своего имени, другие – от имени своего принципала. Принципал уплачивает агенту вознаграждение в размере и в порядке, определенном в агентском договоре. Это положение устанавливается статьей 1006 ГК РФ.
Это соглашение наделяет агента правом действовать от имени заказчика его называют принципалом. 1005 ГК РФ, это юридические и иные действия агента.

Источник: corporat-law.ru

Договор с самозанятыми гражданами: рекомендации налоговиков

Напомним, что новый спецрежим введен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее — Закон 422-ФЗ). Он создает гражданам и индивидуальным предпринимателям более чем комфортные условия налогообложения. В частности, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход (НПД) лица освобождаются от какой-либо отчетности.

Сам налог за них будут считать налоговики, что избавляет их от ведения налоговых регистров. Единственное, что они должны сделать, — передавать в момент расчетов соответствующие сведения в налоговый орган, а также сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику). При этом речь идет не о чеке ККТ, от применения кассовой техники указанные лица освобождены.

В то же время организации имеют право для целей налогообложения учесть расходы, только если они документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ). На основании каких документов компании смогут отразить расходы на товары (работы, услуги), приобретенные у самозанятых граждан? И как правильно их оформить?

Нужен ли договор?

Первый вопрос, который возникает у компаний при работе с самозанятыми гражданами, — в какой форме должен быть заключен с ними договор? Для ответа на него специалисты ФНС России обратились к положениям ГК РФ.

В пункте 1 ст. 158 ГК РФ сказано, что договоры могут совершаться устно или в письменной форме (простой или нотариальной). При этом устная форма может использоваться для сделок, исполняемых при самом их совершении. Исключение — сделки, для которых установлена нотариальная форма, и сделки, несоблюдение простой письменной формы которых влечет их недействительность (п. 2 ст.

159 ГК РФ). Какие договоры относятся к названным исключениям?

Так, в письменной форме должны заключаться сделки:

— юридических лиц между собой и с гражданами;

— между гражданами на сумму, превышающую 10 000 руб., а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки (п. 2 ст. 161 ГК РФ).

Налоговики отметили, что несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность только в случаях, прямо указанных в законе или в соглашении сторон (п. 2 ст. 162 ГК РФ).

Договор может заключаться посредством направления оферты (предложения заключить договор) одной из сторон и ее акцепта (принятия предложения) другой стороной. При этом договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта (п. 2 ст. 432, п. 1 ст. 433 ГК РФ).

Кроме того, договор в письменной форме может быть заключен путем обмена письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами. Главное, чтобы из них можно было достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (п. 2 ст. 434 ГК РФ).

Требование о письменной форме договора будет соблюдено, если письменное предложение заключить договор принято в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 438 ГК РФ. В этой норме сказано, что совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте. Отметим, что содержащее все существенные условия договора предложение, из которого усматривается воля лица, делающего предложение, заключить договор на указанных в предложении условиях с любым, кто отзовется, признается офертой.

Исходя из приведенных норм гражданского законодательства, налоговики пришли к следующему выводу. При оказании услуг по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, заключение договора в письменной форме не требуется. Факт заключения договора подтверждается уплатой заказчику соответствующей суммы за оказанные услуги.

А как быть в ситуации, когда ранее с индивидуальным предпринимателем был заключен договор, а с этого года он перешел на уплату НПД? Нужно ли с ним перезаключать договор?

Вот что по этому поводу думают налоговики. Если согласно ранее заключенному договору стоимость реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) включала в себя НДС, то рекомендуется оформить дополнительное соглашение для урегулирования цены с указанием на то, что индивидуальный предприниматель с определенной даты применяет НПД. В иных случаях необходимость перезаключать договор между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора.

Документальное оформление

Специалисты ФНС России отметили, что при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг), являющихся объектом обложения НПД, граждане и индивидуальные предприниматели обязаны сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику). Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог», и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию. Такой порядок установлен в ч. 1 ст. 14 Закона № 422-ФЗ.

При этом в чеке должны быть указаны наименование оказанных услуг и ИНН организации или ИП — покупателя (заказчика) (п. 6 и 8 ч. 6 ст. Закона № 422-ФЗ). Обязанность по сообщению ИНН возлагается на заказчика.

Есть чек — будет и расход

В части 8 ст. 15 Закона № 422-ФЗ сказано, что организации, являющиеся плательщиками налога на прибыль, не могут учесть расходы при отсутствии вышеуказанного чека.

Таким образом, документом, подтверждающим произведенные организацией — покупателем (заказчиком) затраты по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, является чек, выданный продавцом (исполнителем) — физическим лицом, применяющим новый спецрежим. При этом чек обязательно должен содержать ИНН покупателя (заказчика) и наименования проданных товаров (оказанных услуг, выполненных работ). Налоговая служба обратила внимание на то, что наличие чека является обязательным условием для учета расходов при определении организацией налоговой базы. Компании могут составить акт о ежемесячных расчетах с плательщиком НПД, но он будет являться дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги (выполнения работы), для целей налогового учета расходов покупателя, например, при наличии предоплаты.

Срок передачи чека

В какой срок плательщик НПД должен передать покупателю (заказчику) чек при безналичных расчетах?

По общему правилу чек формируется и передается покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах расчетов в безналичном порядке — не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Основание — ч. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ.

Налоговики отметили, что при реализации товаров (работ, услуг) в интересах плательщика НПД на основе договоров поручения (комиссии) либо агентских договоров с участием посредника в расчетах у самозанятых граждан отсутствует обязанность по передаче покупателю (заказчику) чека по таким операциям. При этом посредник при проведении расчетов должен применять ККТ, если такая обязанность возложена на него законодательством о применении контрольно-кассовой техники.

Способы передачи и хранения чеков

Плательщики НПД могут передать покупателю (заказчику) чек как на бумажном носителе, так и в электронной форме (ч. 4—6 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Для электронного чека предусмотрено несколько способов его передачи:

— путем направления чека на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя (заказчика);

— путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном, компьютером, планшетом) QR-код чека.

В чеке должен быть указан, в частности, уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования. Специалисты ФНС России указали, что организации могут хранить чеки как в электронной форме, так и в распечатанном виде.

Аннулирование чека

На практике вполне возможна ситуация, когда самозанятому гражданину нужно будет вернуть суммы, ранее полученные в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг). На сумму возврата уменьшаются доходы того периода, в котором получен доход (ч. 3 и 4 ст. 8 Закона № 422-ФЗ).

Налоговики указали, что плательщик НПД вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав). Кроме того, осуществить корректировку можно и в случае некорректного ввода сведений, передаваемых через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации. При этом плательщику НПД необходимо дать пояснения с указанием причин такой корректировки.

Таким образом, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, получившие от налогоплательщика НПД возврат денежных средств за ранее приобретенные ими товары (работы, услуги), обязаны произвести корректировку налоговой базы в порядке, предусмотренном для применяемого такими налогоплательщиками режима налогообложения.

Источник: www.eg-online.ru

Законодательная база самозанятости и возможности для страховых агентов

Все, что касается самозанятости, регулируется Федеральным законом №422-ФЗ от 27.11.2018 года “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)”.

Эксперимент заканчивается 31 декабря 2028 года. С 2021 года к эксперименту могут подключаться другие регионы, но все они пока работают по указанному выше закону об эксперименте.

В названии закона отражена суть самозанятости – уплата налога на профессиональную деятельность (НПД). Перейти на НПД могут физические лица, занимающиеся такими видами деятельности, при которой у них:

• нет работодателя;
• нет наемных работников по трудовым договорам;
• годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.

К профессиональному доходу закон относит также доход, возникающий при использовании имущества, если он носит не регулярный характер, иначе следует оформить ИП.

Итак, первое положение, накладывающее запрет на работу самозанятого страховым агентом: у него есть работодатель.

Зачем агенту это надо?

Соблазн страхового агента перейти в статус самозанятого заключается в величине уплачиваемого налога с зарплаты. Для сотрудника компании, работающего по агентскому договору, подоходный налог составляет 13%, а для самозанятых НПД составляет для работающих:

• с физическими лицами – 4%;
• с юридическими лицами – 6%.

Снова обратимся к закону. Он запрещает применение НПД к лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью в интересах других лиц, с которыми они связаны:

• договором поручения,
• договором комиссии,
• агентским договором.

Второе положение, по которому страховой агент не может быть самозанятым: он работает по агентскому договору.

Зачем это надо страховой компании?

Страховые компании тоже с удовольствием бы перевели страховых агентов на самостоятельную уплату налога, заодно сняв с себя заботу о социальных гарантиях. Сейчас работодатель платит НДФЛ в размере 13% от зарплаты работника и из его дохода, но еще 30% от зарплаты сотрудника он платит из своих средств в социальные фонды в качестве страховых взносов.

Естественно, что любая коммерческая фирма хотела бы перевести своих сотрудников в режим самозанятости. Но закон предусмотрел и тот вариант, в котором работодатель обошел бы прием агента по агентскому соглашению, оформив отношение с ним по договору на оказание услуг, например, услуг по поиску клиента.

Соблазн тем более велик, что страховой агент уже может и не принимать взносы на себя от имени компании, а страхователь перечисляет их напрямую с мобильного устройства, компьютера и так далее.

Да и ставить свою подпись под договором или полисом он не обязан – подписать полис заранее может андеррайтер или другой человек с правом подписи.

Но закон закрыл и эту лазейку. Он разрешает оформление гражданско-правовых договоров с бывшими сотрудниками (или работу с ними по разовым договорам) не ранее, чем через 2 года после их увольнения.

За этим следят сотрудники трудовой и налоговой инспекции:

• трудовики могут обнаружить гражданско-правовые договоры вместо агентских, что лишает сотрудников больничных, пенсий, отпусков;
• налоговики найдут уклонение от налогов за весь срок работы по гражданско-правовому договору.

Трудовая инспекция наложит штраф от 10 до 100 тысяч рублей, а налоговая инспекция доначислит НДФЛ и страховые взносы помесячно за каждого сотрудника, а также штраф за просрочку налогов еще в размере 40%.

Некоторые работодатели считают, что если они откроют новое юридическое лицо, то смогут обойти положение о двухлетнем сроке.

Однако инспекторы могут заметить, что большая часть сотрудников уволилась из одной компании и оформила гражданско-правовые отношения с другой. Это рассматривается как схема ухода от уплаты налогов со всеми вытекающими последствиями: доначислением неуплаченных налогов, штрафами и пени.

Третье положение, которое не позволяет страховщику переводить агентов в статус самозанятого: он не может заключить с ним гражданско-правовой договор ранее, чем через 2 года.

На ИП двухлетний мораторий не распространяется, и с ними может быть заключен как гражданско-правовой, так и агентский договор. Налог на ИП при работе с юридическим лицом при упрощенной схеме налогообложения тоже составляет 6%. Чтобы налоговая инспекция не могла придраться к агенту – индивидуальному предпринимателю, соглашение с ним должно иметь все признаки гражданско-правового договора.

Заключение

Таким образом, агент не может сотрудничать со страховыми компаниями в статусе самозанятого, потому что он работает на работодателя и делает это по агентскому договору. Страховой компании опасно обходить эти положения закона, так как это чревато значительными финансовыми потерями.

Коротко и просто о страховании на нашем информационно-аналитическом ресурсе – Calmins.com !

Источник: calmins.com