Каким образом самозанятому гражданину выдавать платежные документы (чеки)? Как рассчитываться с клиентами? Бесплатная онлайн-консультация специалиста.
Как сформировать чек? Расчёты с клиентами
При расчётах самозанятого гражданина с покупателем (клиентом) с использованием мобильного приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог» следует сформировать и выдать чек. Это делается через добавление новой продажи.
Необходимо указать наименование товара, работы либо услуги и ввести ее стоимость. Если при осуществлении расчёта вам был представлен ИНН юрлица или ИП, то нужно сформировать чек как юрлицу или ИП и указать представленный ИИН. При этом обязанность по сообщению ИНН возлагается на покупателя (заказчика). При подтверждении операции, введенные вами сведения, автоматически передаются в ФНС России и формируется чек. Чек нужно передать клиенту одним из следующих способов:
- отправить на электронную почту или смартфон
- распечатать и передать лично
- предоставить для считывания по QR-коду чека с вашего смартфона с помощью смартфона клиента
В общем случае нужно отражать получаемые доходы сразу в момент расчета. При этом законом предусмотрены отдельные ситуации, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, однако не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. В первую очередь это касается доходов, получаемых через агентов, и доходов, получаемых на расчетный счёт банковским платежным переводом.
Как сформировать чек самозанятому в приложении «Мой налог»
Источник: ч. 3, ч. 5 ст. 14 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Текст закона о самозанятых лицах и комментарии экспертов портала доступны по ссылке.
Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.
Юридическая консультация по самозанятости
Каким образом самозанятому гражданину выдавать платежные документы (чеки)? Как рассчитываться с клиентами? Нужна бесплатная консультация эксперта по самозанятости? Это неудивительно, так как новизна налога на профессиональный доход и статуса самозанятого вызывает вопросы как у самих самозанятых, так и у их партнеров, не всегда понимающих как правильно работать с самозанятыми.
Консультация эксперта по самозанятости доступна на сайте – просто задайте вопрос юристу по телефону, в онлайн-чате либо закажите обратный звонок, заполнив ниже форму с описанием своей проблемы.
Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону +7 800 350-84-13 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.
Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для самозанятых нет обязательств к использованию ККТ (п. 2.2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Однако, формирование чеков должно быть проведено только через мобильное приложение «Мой налог», для выдачи их покупателям и передачи данных о расчетах в ИФНС (ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, письма Минфина от 02.07.2019 № 03-11-10/48609, от 29.05.2019 № 03-01-15/39165).
Пользователь также может выдать кассовый чек покупателю дополнительно к чеку из приложения по собственной инициативе (ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ).
Как самозанятый формирует и выдает чек
Чек самозанятого формируется в приложении автоматически. В порядке сложно ошибиться — программа предлагает пошагово внести обязательные данные и не загрузит документ, пока вы не заполните все пункты.
До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.
Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.
В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.
Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.
Для чего самозанятым чеки?
Даже если самозанятый не использует онлайн-кассу, он должен формировать чеки через специальное приложение после поступления денег от клиента на его счёт. Это нужно как минимум по двум причинам.
Во-первых, благодаря формируемым чекам налоговая служба получает сведения о размерах дохода самозанятого. Так она контролирует соответствие реально поступающих сумм предельной величине заработка в 2,4 млн рублей в год, разрешенной самозанятым по федеральному закону.
Превышение указанной суммы будет являться причиной для перехода самозанятого в иной налоговый режим (патентная система, акцизы, УСН, ОСНО) и иной правовой статус (ИП, ООО, ОАО и т.д.). К тому же, учет дохода гражданина необходим ФНС, для подсчета требуемых к уплате налоговых взносов, составляющих 4% при работе самозанятого с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами.
Во-вторых, чек является подтверждением совершения сделки между самозанятым и его клиентом, следовательно, обязателен для выдачи, как обычный кассовый чек или билет в автобусе.
Чек может понадобиться и в том случае, если самозанятому нужно выставить счёт организации. Правда, для этого лучше воспользоваться специальной программой, которая поможет сформировать счёт-смету, внеся туда данные о самозанятом и выполненной им работе/оказанной услуге.
Но если иного способа нет, то самозанятый может отправить организации сформированный чек с подробным описанием работы/услуги, её ценой и указанием данных клиента.
Если же после что-то пойдёт не так, и деньги не поступят, то самозанятый сможет аннулировать отправленный чек и обратиться в суд за принудительным взысканием неполученных средств.
В какой момент чек от самозанятого передается клиенту (покупателю)
Согласно п. 3 ст. 14 422-ФЗ чек самозанятого передается потребителю (заказчику) в момент расчета, если оплата происходила наличными и (или) с участием электронных средств платежа. При других формах безналичного перевода денег чек формируется и передается клиенту максимально на 9-й день месяца, который идет за месяцем совершения данного расчета.
Если 9-е число попадает на выходной либо на праздничный день, то сведения о расчете допускается передать в ближайший рабочий день. Налоговая служба считает, что здесь действует общее правило, установленное налоговым законодательством. Т.е. если срок приходится на выходной день или на праздник, признанный нерабочим днем, то день истечения срока – ближайший рабочий. Указанное правило прописано в п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
Онлайн-касса индивидуальными предпринимателями, перешедшими на уплату налога на профессиональный доход, не применяется. Это разрешил сам закон 54-ФЗ. Данная льгота касается тех видов деятельности, какие подпадают под новый спецрежим НПД. Для самозанятых граждан (без регистрации ИП) обязанности применять кассовый аппарат законом № 54-ФЗ вообще не предусмотрено.
Однако в случае самозанятости (и простые граждане, и индивидуальные предприниматели) все равно должны выдавать чеки покупателям (клиентам). Для такой цели используется приложение «Мой налог». Чеки выдаются любым отечественным и зарубежным потребителям: гражданам, организациям, ИП. Формируются чеки на бумаге или в электронном виде при совершении наличных и безналичных платежей.
До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.
Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.
В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.
Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.
Как самозанятому выдать чек
Формирование чека от самозанятого
При поиске специалиста для выполнения разных подрядных услуг руководителю предприятия важно удостовериться в официальной регистрации исполнителя в качестве самозанятого. Тогда бухгалтер сможет перевести денежные средства в качестве вознаграждения за выполняемую работу на расчетный счет или карточку. Доказательством получения вознаграждения и закрывающим документом является чек самозанятого, который он пересылает заказчику.
Значение чека и особенности документа
Чек представляет собой фискальный документ, подтверждающий получение оплаты на счет. В соответствии с законом, любой самозанятый оплачивает налог на профессиональный доход (НПД).
Чек удостоверяет факт получения исполнителем вознаграждения за выполненную работу, а также позволяет заказчику свободно закрыть свои бухгалтерские документы (по налогу на прибыль). При отсутствии чека на заказчика могут быть наложены штрафные взыскания со стороны федеральной налоговой службы (ФСН), поскольку перевод будет считаться выполненным в пользу обычного физического лица, и компания обязана с этого вознаграждения уплатить налоги и взносы.
Как самозанятому сформировать чек?
Самозанятый работает через официальное онлайн приложение «Мой налог», что делает взаимодействие с налоговой службы максимально удобным и простым. Каждый, кто работает по НПД, должен знать, как формировать чеки самозанятых, что позволит избежать проблем с налоговой службой. Чек важно формировать в день оплаты, а для этого требуется совершить следующие действия:
- Создать в программе (мобильном приложении «Мой налог» или его web-версии) новую продажу.
- Ввести наименование проданного товара или оказанной услуги.
- Указать цену оказанной услуги или реализованной продукции.
- Внести ИНН , если заказчик является ИП или юридическим лицом. Если ничего не указать, что счет будет сформирован как оплата от физического лица.
- Подтвердить операцию, нажав на соответствующую кнопку.
Далее все данные будут автоматически направлены в ФНС, после чего сформируется чек. Все действия, по сути, занимают меньше минуты, поэтому никаких сложностей это представляет, так как здесь не требуется обладать какими-либо бухгалтерскими знаниями.
Что должно быть в чековом документе?
Если после выполнения перевода окажется, что исполнитель не имеет официального статуса самозанятого, банк может заблокировать счет на несколько недель по подозрению в мошеннических действиях. Если вы не знаете, как формировать чеки самозанятых, советуем с самого начала пользоваться услугами нашего портала «Мои самозанятые», где можно не только проверить статус исполнителя и его ИНН , но и получать чеки автоматически, не дожидаясь, пока самозанятый их пришлет.
Для заполнения и выдачи чека самозанятому потребуются следующие данные:
- дата и время платежа;
- ФИО самозанятого;
- ИНН самозанятого;
- указание формы налогообложения (НПД);
- номенклатура услуги (01);
- стоимость услуги;
- QR-код;
- ИНН оператора электронной площадки или банка;
- уникальный номер чека в системе налоговой инспекции.
Заполненные данные необходимо будет перепроверить компании на корректность заполнения, иначе чек можно считать недействительным.
Особенности формирования чека самозанятых
Необходимости в заполнении всех реквизитов каждый раз, нет, поскольку в программе можно один сформировать нужный шаблон, после чего прописывать уже только сумму и корректировать назначение (название услуги). Это очень удобно, поскольку облегчает формирование чека при сотрудничестве с конкретным заказчиком.
Чек может передаваться контрагенту как в бумажном виде, так и в форме электронного документа. В последнем варианте отправка возможна на электронный адрес покупателя или на его телефонный номер (SMS-сообщением). При желании, платежные документы самозанятый может распечатывать и передавать покупателю лично.
Альтернативный вариант — считывание мобильным телефоном или иным устройством QR-кода на чеке, что можно делать в момент завершения сделки и получения самозанятым денег. Таким образом, формировать чек и давать его заказчику можно любым удобным для исполнителя способом. Главное, чтобы это было сделано до закрытия официальных бухгалтерских документов, то есть, до 9 числа месяца.
Как самостоятельно распечатывать чек самозанятому?
Если исполнителю по согласованию с бухгалтером требуется предъявлять чеки в печатном варианте, он может их распечатывать и самостоятельно. Для этого необходимо приобрести обычный Bluetooth-принтер, причем не обязательно дорогой. Существует также возможность печатать чеки удаленно, на принтере компании заказчика, передавая ему QR код, в котором зашифрован чек.
Наша платформа «Мои самозанятые» предлагает свои услуги компаниям, которые тесно сотрудничают с самозанятыми исполнителями. Онлайн сервис имеет удобный пользовательский интерфейс, а также широкие возможности, поскольку позволяет осуществлять безопасные выплаты на счет или карту исполнителя, проверять статус исполнителя перед платежом, формировать назначение платежа, а также автоматически генерировать чек. Чтобы получить дополнительную информацию, а также воспользоваться услугой, достаточно зарегистрироваться в личном кабинете или оставить заявку онлайн.
Часто задаваемые вопросы
1. В какой срок самозанятый должен передать чек заказчику?
Лучше всего выдавать чек заказчику сразу после получения денежных средств на свой расчетный счет. Это же касается ситуации, когда самозанятый получает вознаграждение наличными средствами. Допускается передавать чек не позднее 9 месяца следующего за тем, в котором производится оплата
2. Нужно ли распечатывать чеки от плательщиков налога на профессиональный доход?
Распечатывать чеки необязательно, поскольку по закону самозанятый имеет полное право передавать его в электронном виде: по e-mail, через мессенджер, SMS сообщение или по любому другому каналу электронной связи
3 Что будет, если налогоплательщик налога на профессиональный доход не передаст чек?
Если самозанятый не передаст чек заказчику, бухгалтер не будет иметь право уменьшить сумму налога с учетом расходов. Соответственно, бухгалтерия уже не сможет включить перечисленную сумму в свою налоговую базу по налогу на прибыль.
Источник: mysmz.ru