Как оформить ИП ЕНВД

Вопрос: Зарегистрировала ИП 01.02.18, планирую заниматься розничной торговлей парфюмерией. Оформлением документов занималась частная фирма. Я выбрала режим налогообложения ЕНВД, но фирма заполнила заявление на УСНО 6%, объяснив, что на ЕНВД я смогу перейти в течение 5 дней со дня начала деятельности. Так ли это? Как в таком случае сдавать отчетность?

Ответ: При регистрации ИП по умолчанию этот ИП применяет ОСНО. То есть, в отношении всех доходов ИП должен платить налоги по ОСНО. Если же ИП не хочет применять ОСНО, то в течение 30 дней после регистрации ИП должен подать уведомление о переходе на УСН. В таком случае со дня своей регистрации по всем полученным доходам ИП будет отчитываться по УСН.

Следует учитывать, что на ЕНВД переводятся отдельные виды деятельности. Это означает, что если ИП подал уведомление о переходе на УСН, но в отношении какого-либо вида деятельности желает уплачивать ЕНВД, то в течение 5 дней с даты начала деятельности ИП должен встать на учет в качестве плательщика ЕНВД.

ИП и самозанятый одновременно. Правила оформления!

И если ИП больше не осуществляет никакую деятельность, кроме той, по которой он уплачивает ЕНВД, то отчитываться по УСН ему не надо. Но это правило применимо при условии, что ЕНВД применяется с первого дня регистрации ИП и весь год.

Если же ИП кроме розничной торговли в течение года, например, оказывал услуги грузоперевозки, по которым ИП не стоит на учете в качестве плательщика ЕНВД, то по доходам от грузоперевозок надо будет отчитаться по УСН, а по розничной торговле – по ЕНВД. В вашей ситуации необходимо до 6 февраля 2018 года (5 дней со дня регистрации) подать заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД в отношении розничной торговли.

В заявлении надо указать дату 01.02.2018. В таком случае с первого дня ИП будет применять ЕНВД. И если до конца года ИП не снимется с учета в качестве плательщика ЕНВД и не будет иметь других доходов, кроме как доходов от розничной торговли, то весь год надо будет сдавать только декларации по ЕНВД. По УСН отчитываться по итогам года не нужно.

Источник: nalogobzor.info

Единый налог на вмененный доход для ИП

ЕНВД — это одна из особых систем налогообложения, доступная для ИП и ООО, занимающихся одной из определенных законодательством областей деятельности. ЕНВД – что это такое простыми словами? Это общий налог, заменяющий для ИП целый ряд стандартных налогов.

Единый налог уплачивается вне зависимости от размера реально полученных доходов. Он высчитывается исходя из вмененного дохода, имеющего фиксированный размер и установленного правительством РФ.

Кто имеет право перейти на ЕНВД
Как перейти на ЕНВД
Какие налоги сохраняются при применении ЕНВД
Уменьшение ЕНВД
Отчетность

Физические показатели
Налоговая декларация
Бухгалтерская отчетность
Отчетность за сотрудников
Кассовая дисциплина
Книга учета доходов и расходов

Кто имеет право перейти на ЕНВД

Чтобы индивидуальный предприниматель мог применять ЕНВД, должны быть соблюдены следующие условия:

число сотрудников не превышает 100;
деятельность ведется на территории муниципального образования;
сфера деятельности упоминается в территориальных правовых актах;
не производится сдача в аренду АЗС и газозаправочных станций;
деятельность ведется не в рамках доверительного договора или договора товарищества.

Кроме того, сфера занятости должна входить в список видов деятельности, попадающих под ЕНВД для ИП.

отчетность ип на енвд

Местные органы сами определяют, к каким видам может применяться данная форма налогообложения, поэтому список зависит от субъекта РФ. При этом в некоторых регионах ЕНВД вообще не применяется.

Выбор может делаться из следующего общего списка:

Розничная торговля, при условии площади торгового зала, в каждом отдельном случае не превышающей 150 м2.
Заведения общественного питания с площадью залов до 150 м2.
Ветеринарные клиники и бытовые услуги.
Автомойки, станции технического обслуживания.
Наружная реклама на транспорте и рекламных конструкциях.
Сдача в аренду земли и торговых помещений.
Гостиничный бизнес и сдача в аренду жилых помещений.
Пассажиро- и грузоперевозки при наличии в парке предприятия не более 20 автотранспортных средств.
Сдача во временную эксплуатацию парковочных мест на автостоянках.

Как перейти на ЕНВД

В настоящее время переходить на учет по единому налогу и сниматься с этого учета можно добровольно при соответствии ведущейся деятельности требованиям.

Как перейти ИП на ЕНВД?

Чтобы данная схема налогообложения была применена, нужно в 5-дневный срок после начала занятия предпринимательской деятельностью оформить в двух экземплярах форму ЕНВД-2 и сдать заявление в налоговую инспекцию на территории осуществления бизнеса.

Дополнительно в налоговой инспекции могут потребовать заверенную копию свидетельства о регистрации ИП и о постановке на учет.

Если ИП регистрируется впервые, заявление о применении ЕНВД подается вместе с остальными документами на регистрацию.

В срок, равный 5 дням с подачи заявления, налоговая служба выдаст уведомление о постановке ИП на учет. Дата начала учета будет совпадать с началом ведения деятельности – она должна быть указана в заявлении. Чтобы не ошибиться, стоит скачать образец заполнения заявления на ЕНВД для ИП.

В случае ведения деятельности определенного рода заявление подается в орган не по месту оказания услуг, а по месту фактического жительства физического лица, зарегистрированного как ИП.

В этот перечень входят:

торговля с услугами доставки;
размещение наружной рекламы на автотранспорте;
автотранспортные перевозки.

ЕНВД должен быть введен на всех территориях, на которых будет вестись деятельность.

Чем грозит несоблюдение срока подачи заявления на ЕНВД после регистрации ИП? В таком случае налоговая служба может привлечь предпринимателя к ответственности, выписав штраф в размере 10% от доходов за 5-дневный срок; при этом размер штрафа составит не менее 40 т. р.

Чтобы отказаться от данной схемы налогообложения, за 5 суток со дня перехода на другую схему следует направить в налоговую службу заявление, составленное по форме ЕНВД-4.

Какие налоги сохраняются при применении ЕНВД

При ЕНВД предприниматель освобождается от уплаты:

НДФЛ;
НДС (за исключением экспортных поставок);
налога на имущество (кроме объектов, налог на которые начисляется на основании их кадастровой стоимости).

Стоит подробнее разобрать, все ли налоги заменяются ЕНВД, а также какие налоги платит ИП при ЕНВД.

В первую очередь выплачивается сам единый налог. Размер его составляет 15% от предусмотренного налоговым кодексом налога, который определяется как потенциальная выручка предпринимателя при занятости той или иной деятельностью.

Вмененный государством доход может быть рассчитан самостоятельно по следующей формуле: Базовая доходность * физические характеристики бизнеса * значение дефлятора * региональный коэффициент = вмененный доход.

Все показатели можно найти в таблице, которая предоставляется местным налоговым органом. Так, коэффициент дефлятора устанавливается государством ежегодно.

В 2016 году КД равняется 1,798. Региональные власти также могут изменять процентную ставку налогообложения в границах от 7,5 до 15%.

Помимо самого единого налога система налогообложения для ИП ЕНВД предполагает уплату следующих налогов:

транспортный;
земельный – если есть участок в собственности или постоянном пользовании;
взносы в пенсионный и страховой фонды за себя;
НДФЛ за сотрудников – списывается с заработной платы наемных работников;
взносы в ПФР и ФФОМС за работников.

Единый налог на вмененный доход выплачивается ежеквартально. Крайние сроки при этом – 25 апреля, июля и октября 2016 года; налог за 4 квартал нужно оплатить до 25 января будущего календарного года.

Уменьшение ЕНВД

Существует несколько способов снизить размеры уплачиваемых налогов по схеме ЕНВД.

ИП, не имеющие наемных работников, имеют право снизить размер ЕНВД на 100% в счет суммы фиксированных взносов за себя, уплаченных в текущем налоговом квартале. При этом график выплат страховых и пенсионных взносов можно выбирать самостоятельно – главное, чтобы все было уплачено не позднее окончания календарного года.

С 2016 года уплаченные в прошлом квартале взносы можно использовать для снижения налога в текущем налоговом периоде.

Если работники имеются, ЕНВД можно снизить на 50% от взносов за сотрудников. При этом сам предприниматель считается собственным работников – взносы за себя тоже можно учитывать при снижении размера налоговых выплат.

Отчетность

Требуется следующая отчетность ИП на ЕНВД.

Физические показатели

Учет этих показателей для своей организации обязателен как для юридических лиц, так и для ИП при любой системе расчета налогов. Как конкретно делать это – не сказано в налоговом кодексе РФ; налоговые службы при этом предлагают приобрести книги ЕНВД, которые, впрочем, неправильно составлены – помимо самих физических показателей в них предполагается вносить доходы и расходы.

Штраф за отсутствие такой отчетности – 500 – 700 рублей, поэтому книгу завести нужно, но можно сделать ее самостоятельно. Купить книгу в налоговой инспекции тоже можно, если за нее просят не слишком много; вносить в нее, впрочем, нужно только требуемые данные.

Налоговая декларация

По итогам каждого отчетного периода должна быть сдана декларация. Крайний срок предоставления документа — 20 число месяца, который следует за текущим кварталом.

Бухгалтерская отчетность

Для ИП, к которым применяется ЕНВД, бухгалтерские отчеты не являются обязательным условием, поскольку при расчете налоговой ставки не учитывается размер фактического дохода.

Отчетность за сотрудников

Если ИП имеет наемных работников, необходимо сдавать за них все отчеты. Это отчеты в ПФР, налоговую службу и фонд социального страхования.

Кассовая дисциплина

Бухгалтерский учет ИП не ведется, но нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД? Само наличие ККМ никак не связано с налогообложением – он нужен только для удобства расчетов. Тем не менее, по требованию клиента ИП должен выписывать кассовый документ – чек или квитанцию.

К документу предъявляется набор требований.

Чек должен содержать:

Наименование и порядковый номер.
Название компании или полное имя ИП.
ИНН.
Перечень проданных товаров или оказанных услуг с указанием уплаченной суммы.
Имя кассира и его подпись.

Любому предпринимателю, деятельность которого предполагает выдачу, получение и хранение финансов в наличном виде, необходимо соблюдать кассовую дисциплину, в которую входит:

Оформление отчетных документов для каждого кассового аппарата.
Отражение движения наличных средств в кассе.
Соблюдение лимита в кассе на момент завершения рабочего дня.
Правильная выдача денег сотрудникам.
Ограничение на использование налички при заключении контрактов – лимит на один договор составляет 100 тыс. рублей.

Книга учета доходов и расходов

Важный момент в том, как вести учет у ИП на ЕНВД — книга учета доходов и расходов. Нужна ли она?
Нет. При применении единого налога на вмененный доход она не нужна – опять же по причине того, что фактический доход не учитывается и никак не влияет на размер налогообложения. Вообще, эта книга ведется только в случае использования упрощенной системы налогообложения.

Несмотря на отсутствие необходимости в книге учета, все операции, связанные с деятельностью индивидуального предпринимателя, должны иметь документальное подтверждение.

Утрата права на применение ЕНВД

Индивидуальный предприниматель теряет право на ведение деятельности в рамках ЕНВД, если в течение налогового периода были нарушены условия предоставления оного права. Например:

по результатам отчетности, а именно среднесписочной численности наемных работников, число сотрудников превысило 100 человек;
сфера деятельности компании расширилась на регионы, в которых ЕНВД не введен.

Если нарушения были допущены, ИП автоматически снимается с учета по единому налогу и переводится на общую систему налогообложения, начиная с текущего квартала.

Стоит учитывать, что при осуществлении деятельности в разных сферах, могут совмещаться схожие системы налогообложения. Так, если одновременно с ЕНВД применяется упрощенная система, ИП автоматически переводится на УСН в случае потери права на единый налог.

По своему желанию сняться с учета по ЕНВД можно только с начала следующего года, за исключением случаев, когда прекращается ведение деятельности в рамках единого налога.

Разобравшись в том, что такое ЕНВД для ИП налог, легко оценить для себя преимущества этой системы и выбрать наиболее подходящее налогообложение.

Источник: vashbiznesplan.ru

Как перейти на ЕНВД при регистрации ИП: подробная инструкция

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это специальный налоговый режим, который позволяет ИП снизить налоговую нагрузку при условии, что он выполняет определенные условия. Если вы являетесь ИП и хотите перейти на ЕНВД, вам следует ознакомиться с условиями данного налогового режима.

Среди плюсов ЕНВД можно отметить упрощенную систему налогообложения и возможность снизить налоговую нагрузку. Однако, есть и минусы, например, ограничения в выборе видов деятельности и условиях участия в государственных закупках.

Переход с обычного налогообложения на ЕНВД возможен при наличии определенных условий. Среди них, наличие ИП у двух и более единомышленников, общий доход не превышает 150 миллионов рублей в год, выбор определенных видов деятельности и т.д.

Налоговая служба предоставляет пошаговую инструкцию для перехода на ЕНВД. Если вы соответствуете всем условиям, вам нужно подать заявление для перехода. После регистрации в ЕНВД вы будете обязаны вносить упрощенный налоговый платеж каждые три месяца.

Вкратце, ЕНВД может быть интересным выбором для ИП, которые хотят упростить систему налогообложения и снизить налоговую нагрузку. Вам следует ознакомиться с условиями участия и принять решение, подходит ли вам данный налоговый режим.

Как получить ЕНВД для ИП: подробная инструкция

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, который позволяет снизить налоговые обязательства.

При переходе на ЕНВД, ИП снижает налог с 13% до 6% или до 5% в зависимости от вида деятельности. Впрочем, есть и минусы перехода на ЕНВД. Например, на некоторых видах деятельности переход на ЕНВД может оказаться невыгодным.

Проверьте, подходят ли условия для перехода на ЕНВД.

Условия перехода на ЕНВД – это объем дохода, количество сотрудников и вид деятельности, который должен быть указан в перечне в федеральном законе № 129-ФЗ.

Для перехода на ЕНВД ИП должен подготовить заявление и сдать налоговую декларацию вместе с отчетом о доходах и расходах. Также нужно заполнить анкету и предоставить документы, подтверждающие право владения помещением или земельным участком.

Для того, чтобы перейти на ЕНВД необходимо подать налоговую декларацию, которая должна содержать все доходы, а также списки всех расходов на ведение бизнеса.

Когда ваша налоговая декларация проверена, вы получите уведомление об открытии налогового счета на ЕНВД. На этом этапе вам нужно будет оплатить налоги, которые уже были начислены.

Таким образом, переход на ЕНВД может иметь как плюсы, так и минусы. Чтобы узнать, является ли этот режим оптимальным для вашего бизнеса, обратитесь к консультанту или налоговому специалисту.

Шаг 1: Определение возможности перехода на ЕНВД

Переход на единый налог на вмененный доход (ЕНВД) может быть выгодным для индивидуального предпринимателя (ИП), но стоит учесть и минусы. Перед началом процедуры перехода крайне важно определить возможность перехода на ЕНВД, а также рассмотреть все условия, преимущества и недостатки данной формы налогообложения.

Советуем ознакомиться: Как оформить получение пособия по беременности: подробная инструкция

Инструкция по переходу на ЕНВД всего настоятельно рекомендует провести оценку положительных и отрицательных сторон данной формы налогообложения, прежде чем начать процедуру перехода.

1. Плюсы перехода на ЕНВД:

снижение налоговых платежей;
упрощенная налоговая отчетность;
отсутствие необходимости ведения бухгалтерии;
отсутствие некоторых рисков, связанных с уплатой налогов, возможность существенно сократить время на ведение бизнеса;
более стабильная фиксированная сумма налогов при изменении объема продаж.

2. Минусы перехода на ЕНВД:

ограничение количества видов деятельности;
установление ограничений на объем выручки;
отсутствие права на получение НДС;
невозможность использования расходов на цели налогообложения;
наличие риска стать наложением штрафов за нарушение законодательства РФ.

Таким образом, перед переходом на ЕНВД необходимо тщательно оценить все факторы и принять решение о том, насколько переход на ЕНВД подходит для индивидуального предпринимателя.

Шаг 2: Подготовка документов для перехода на ЕНВД

Перейти на ЕНВД может ИП, удовлетворяющий нескольким условиям:

Отнести свою деятельность к видам, предусмотренным для перехода на ЕНВД. Такими видами могут быть, например, продажа товаров в розницу или оказание услуг населению.
Иметь доходы не более 150 миллионов рублей в год. Если ваш бизнес приносит больше дохода, то нужно рассмотреть другие режимы налогообложения, например, вмененный доход.

Если вы удовлетворяете этим условиям, то можно готовить документы для перехода на ЕНВД. Плюсы этого режима — упрощение ведения бухгалтерии и уменьшение налоговой нагрузки. Минусы — ограничения в types of activity, необходимость внимательного следения за оборотом и чаще проверять правильность заявленных данных.

Пошаговая инструкция подготовки документов для перехода на ЕНВД выглядит следующим образом:

Составление заявления на переход на ЕНВД. В заявлении нужно указать сведения об ИП, а также деятельность, которую он планирует вести по ЕНВД. Основные документы, которые нужно приложить к заявлению, это Уведомление в ФНС о постановке на учет, ИНН и свидетельство о регистрации.
Составление договора с бухгалтером. Чтобы переехать на ЕНВД, необходимо наличие бухгалтерского сопровождения. С бухгалтером нужно заключить договор на оказание услуг и обговорить с ним все вопросы, связанные с ведением учета по ЕНВД.
Сдача отчетности. Также после перехода на ЕНВД нужно сдавать отчетность в ФНС каждый квартал. В ней необходимо указывать оборот по ЕНВД и выплаченную сумму налога. Отчетность можно сдавать самостоятельно или с помощью бухгалтера.
Получение решения о переходе на ЕНВД. После подачи всех необходимых документов в ФНС, в течение месяца должно прийти решение о том, что ИП перешел на ЕНВД. Его можно получить в бумажном или электронном виде.

Советуем ознакомиться: Утепление частного дома снаружи: основные технологии и шаги по теплоизоляции

Если ИП по каким-либо причинам не может перейти на ЕНВД, то можно рассмотреть другой режим налогообложения, например, вмененный доход.

Шаг 3: Регистрация в качестве плательщика ЕНВД

Если вы решили перейти на ЕНВД, то третий шаг – это регистрация в качестве плательщика этого налога. Для этого вам нужно выполнить следующие действия:

Плюсы перехода на ЕНВД: вмененный налог, упрощенная отчетность, уменьшение налоговой нагрузки на бизнес.

Условия перехода на ЕНВД: общая система налогообложения не применялась ИП в течение года, среднесписочная численность работников не превышает 15 человек, годовой доход не превышает 300 млн рублей, ведение бизнеса не связано с определенными видами деятельности.

Минусы перехода на ЕНВД: ограничения по масштабам бизнеса и кругу деятельности, невозможность взять на себя НДС, более высокий процент налога в отдельных отраслях.

Шаг 4: Особенности учета и отчетности при переходе на ЕНВД

Переход на Единый Налог на Вмененный Доход (ЕНВД) имеет свои плюсы и минусы для ИП. Перейдя на ЕНВД, ИП получает возможность уменьшить количество бумажной работы, так как он обязан сдачей только одного налогового декларации, в которой отображаются все налоговые платежи.

Дополнительным плюсом перехода на ЕНВД является то, что у ИП пропадает необходимость постоянно следить за изменениями налогового законодательства и пересчитывать суммы платежей.

Однако, переход на ЕНВД имеет свои условия. Так, ИП должен отвечать двум основным условиям: не должен работать с товарами, которые производятся вне РФ, и общий доход за год не должен превышать 60 млн рублей.

При переходе на ЕНВД ИП не может использовать вмененный доход, то есть необходимо вести учет всех доходов и расходов.

Советуем ознакомиться: Как отказаться от радиоточки в квартире: новости от ЮИТ Сервис в Санкт-Петербурге

За отчетность по ЕНВД отвечает ИФНС. Ежеквартально ИП должен представлять налоговую декларацию в электронной форме. В декларации отображаются данные о всех доходах и расходах за квартал, а также информация о соответствии условиям перехода на ЕНВД.

Пошаговая инструкция перехода на ЕНВД включает следующие шаги:

Выбор налогового режима ЕНВД при регистрации ИП или переход на него из другого режима.
Открытие расчетного счета в банке.
Ведение учета доходов и расходов в соответствии с требованиями ИФНС.
Представление налоговой декларации ежеквартально в электронной форме.

Переход на ЕНВД может быть выгоден для небольших ИП, занимающихся продажей товаров и услуг внутри РФ. Однако, перед переходом на ЕНВД необходимо внимательно ознакомиться со всеми условиями, а также проконсультироваться с специалистами по налогам и праву.

Шаг 5: Риски и последствия перехода на ЕНВД

Переход на ЕНВД имеет свои плюсы и минусы, поэтому перед принятием такого решения важно ознакомиться со всеми условиями и инструкцией по переходу.

К плюсам перехода на ЕНВД стоит отнести упрощенную систему налогообложения, которая позволяет уменьшить налоговую нагрузку. Также в этом режиме нет необходимости ведения бухгалтерского учета и отправки отчетности в налоговую инспекцию.

Однако переход на ЕНВД также имеет свои риски и минусы. Например, если ИП работает в сфере, где взаимодействие с контрагентами и ценообразование неуклонно увеличиваются, то этот режим просто не подходит.

Также не все виды деятельности могут осуществляться на условиях ЕНВД. Для некоторых ИП, особенно при использовании наёмных работников, вмененный налог может наоборот увеличить налоговую нагрузку.

Поэтому, прежде чем принимать решение о переходе на ЕНВД, необходимо тщательно взвесить все плюсы и минусы и изучить детально инструкцию по пошаговой регистрации в этом режиме налогообложения.

Также читайте:

Предпенсионеры: льготы и подтверждение статуса — пошаговая инструкция на сайте ФПСС
Право на судебную защиту: обзор, принципы, виды и примеры | Студопедия
Штраф за неоплаченную парковку в 2023 году: изменения и последствия
Правила применения и зоны действия дорожного знака 6.4: разъяснение
Банкротство физических лиц: процесс, последствия, сервисы ЕФРСБ
Новое оформление проезда для военнослужащих Министерства обороны РФ: изменения с 15.01.2020

Источник: xn—-8sbqkfcch7bms5i.xn--p1ai