Самозанятый человек работает на себя, но получает денежные вознаграждения легально, уплачивая с полученных доходов налог. Риэлторы тоже работают за заработанную плату, поступающую непосредственно заказчиков, которые к ним обращаются. Чаще всего, они сами осуществляют поиск клиентов, расширяя свою базу. Потому ответ на вопрос может ли риэлтор быть самозанятым положительный. В законе, регламентирующем деятельность этой категории лиц, указано, что представителям данной профессии не запрещено регистрироваться в качестве самозанятых граждан.
- 1 Законодательная база
- 2 Налоги и взносы самозанятого риэлтора
- 3 Специфика работы риэлтора на фрилансе
- 4 Плюсы и минусы самозанятости для риэлтора
- 5 Как риэлтору зарегистрироваться в качестве самозанятого
- 6 Что выгоднее для риэлтора – ИП или самозанятость
- 7 Итоги
- 8 Полезное видео
Законодательная база
Налоговые службы давно вели переговоры о необходимости введения налогового сбора в фонд финансовых ресурсов с граждан, которые не задействованы на официальных рынках труда. Ранее, многие люди, включая риэлторов, работали «подпольно» без уплаты налогов, а другие добровольно регистрировали себя как индивидуальные предприниматели и платили фиксированный 13% налог.
Как открыть агентство недвижимости | Работаю на себя
Теперь деятельность работающих самих на себя граждан регулируется №422-Ф3 от 27.11.2018. Согласно его положениям, самозянятые не вправе заниматься перепродажей товаров, осуществлять продажу подакцизных товаров и оказывать услуги по договорам поручения, комиссии или агентским договорам. Главная цель закона – легализация деятельности фрилансеров.
Письмо Минфина от 22.07.2019 года уточняет, что риэлтор может быть самозанятым. Там поясняется, что он может пройти соответствующую регистрацию и стать плательщиком НПД, но есть некоторые ограничения:
- Самозанятые риэлторы не должны работать по договорам агентства, договорам комиссий или доверительным управлениям;
- Их доход в год, не должен превышать 2,4 миллионов рублей;
- Риэлтору как самозанятому запрещено сотрудничество с агентствами, занимающиеся продажей или сдачей в аренду недвижимости, с которой работали ранее;
- Запрещается сдача в аренду нежилых помещений.
Важно! Самозанятый риэлтор не сможет получать персональный доход от продажи квартир по доверенностям. Для этого необходимо заключать договор с клиентами, который представляет собой подбор определенных объектов недвижимости, полное сопровождение до конца сделки.
Налоги и взносы самозанятого риэлтора
Для всех самозанятых граждан установлены две налоговые ставки:
- 4% если расчет заключается с физическими лицами;
- 6% — если лицо является юристом или предпринимателем.
Считается, что такое налоговое бремя под силу всем фрилансерам.
Если риэлтор самозанятое лицо, ему не обязательно вести постоянную отчетность, собирать бумаги и подсчитывать свои доходы, достаточно просто производить уплату налога в автоматическом режиме, при помощи любого мобильного устройства. Для этого необходимо:
- Скачать приложение «Мой налог» и авторизоваться;
- Далее в программе необходимо выбрать кнопку «Новая продажа»;
- Ввести стоимость услуги, ее наименование, дату продажи и выбрать кому – физическому, юридическому лицу или ИП;
- далее выдается чек, который необходимо оплатить.
Помимо этого отсутствует плата по страховым взносам на пенсионное накопление, социальному обеспечению, медицинским страховкам. Предприниматели сами, по желанию, производят оплату взносов в ПФР, даже если отсутствует доход у самого бизнеса. Для самозанятых риэлторов в 2020 году, сумма взносов составляет 40874 рубля, она может быть больше, с учетом доходов за определенный период, но не может быть меньше.
Справка! Отсутствие требуемых взносов в Пенсионный Фонд, указывает на то, что за период рабочего времени, не формируется пенсионное право. Именно поэтому, Пенсионный Фонд считает время, пока не уплачиваются налоги нерабочим, а человека – безработным. То есть, получить трудовой стаж без внесения взносов невозможно.
Специфика работы риэлтора на фрилансе
Человек не обязан работать на агентство, он может стать полностью самозанятым, избежать руководства над собой, перестать выплачивать высокие комиссионные и начать вкладывать в будущее своего бизнеса. Такая возможность стала набирать обороты и многих заинтересовала сама специфика работы.
Запретов определенных нет, однако следует учитывать сам фактор перехода на самозанятость. Делать это требуется осознанно и только опытным работникам, которые долгие годы шли к этому, имеют расширенную собственную базу клиентов, знают все нюансы и готовы решать трудные задачи.
Для тех, кто задумывается о том, как риэлтору стать самозанятым, перейти на собственную деятельность и начать подбирать жилье для людей самостоятельно, рекомендуется несколько лет отработать на агентство. Поднакопить как базу клиентов, так и опыт.
Плюсы и минусы самозанятости для риэлтора
Статус самозанятости дает новые возможности легализовать любимое дело. При этом имеются основные плюсы при переходе: регистрация и полное снятие с учета происходит в режиме онлайн и не займет много времени. Не требуется заводить никаких деклараций, осуществлять работу с ними. Гарантирован полный переход в легальную деятельность и получение низкого налогообложения.
Помимо этого у риэлтора появляется ряд преимуществ перед теми, кто работает с агентствами или зарегистрирован как ИП:
- Налоговая ставка составляет 4-6%, вместо постоянных фиксированных взносов 13%;
- Не требуется постоянное ведение отчетности, которая необходима при официальном трудоустройстве или при наличии собственного ИП. Закон №115 ФЗ, гласит: «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, которые получаются преступными способами, являются финансовым терроризмом»;
- Не требуется использование, приобретение онлайн-касс;
- Полное отсутствие необходимости предоставления налоговых деклараций, отчетов, которые необходимо передавать в Росфинмониторинг.
Кроме преимуществ, имеются так же недостатки:
- Запрещается нанимать на себя людей и производить заключение с ними трудового договора;
- Существует ограничение, которое подразумевает наличие заработка не более 2,4 миллионов рублей в год;
- Минимальный размер пенсии в старости, если риэлтор не позаботится об отчислениях в ПФР.
Так же можно отнести к минусу новизну самого статуса самозанятого человека, упачивающего налог на профессиональные доходы (НПД). В некоторых случаях это может отпугнуть потенциального клиента или партнера. Ведь статус и порядок его получения, все еще оставляет значительное количество вопросов, ответы на которые могут быть противоречивы.
Как риэлтору зарегистрироваться в качестве самозанятого
Несмотря на незначительные минусы, пройти регистрацию и стать самозанятым –отличный шанс для тех, кто желает работать легально и не быть нарушителем закона за нечестную предпринимательскую деятельность.
Процесс регистрации не займает много времени, при этом можно выбрать один из удобных способов:
- Осуществление регистрации при помощи приложение «ФНС России» на смартфоне. Скачать его можно через Google Play либо App Store. После установки потребуется перейти в раздел «Мой налог», в котором находится специализированная форма для регистрации.
- Использование официального сайта ФНС России. Для этого потребуется авторизация в личном кабинете. Затем необходимо перейти во вкладку «Мой налог» и следовать всплывающим подсказкам.
- Так же регистрацию можно пройти в банке, который уполномочен производить такого рода действия. Это можно сделать через мобильное приложение или онлайн-банк.
Может ли риэлтор быть самозанятым что для этого требуется и какие особенности необходимо учесть
Самозанятые — это граждане, которые работают на себя и не имеют сотрудников в подчинении. Они платят налог на профессиональный доход (НПД) и имеют различные льготы.
Может ли риэлтор быть самозанятым
Да, риелторы могут перейти на специальный налоговый режим. Общего списка видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые, нет. В 422-ФЗ — основном законе о самозанятых — только указано, чем не могут заниматься плательщики налога на профессиональный доход. Например, самозанятые не могут продавать товары, подлежащие маркировке. Риелторской деятельности в списке запретов нет.
Также в письме № 03-11-11/54306 от 22.07.2019 Минфин напрямую разрешает оказывать услуги по продаже и покупке недвижимости.
Почему риэлторам выгодно работать на НПД
Легальная деятельность
Иногда риелторы, которые работают на себя, занимаются этим неофициально. Но если налоговая узнает о незаконной деятельности, им грозит штраф или даже уголовная ответственность. Тяжесть наказания зависит от размера дохода риэлтора. Самозанятость позволит избежать этих рисков.
Пониженная налоговая ставка
Налог для самозанятых ниже, чем для ИП и наемных работников. Если они оказывают услуги физлицам, тот платят 4 % от доходов. А если они работают с юрлицами — 6 % от дохода.
Так, риелторы, которые трудоустроены в агентстве недвижимости платят НДФЛ — 13 % от доходов.
Не нужно вести отчетность
Самозанятые формируют чеки в специальном приложении. Информация из этого приложения автоматически передается в налоговую. Никаких дополнительных банков и деклараций сдавать не придется.
Нет взносов на медицинское и пенсионное страхование
Самозанятые могут не платить обязательные взносы — никаких санкций за это им не будет. При этом они могут бесплатно посещать государственные больницы, так как часть их налогов отчисляют в Фонд социального страхования (ФСС). Но нужно помнить, что если не вносить пенсионные взносы — вы не сможете претендовать на пенсию по старости. В этом случае государство назначит только социальную выплату.
ИП или самозанятый: что выбрать риэлтору?
При выборе налогового режима ответьте на несколько вопросов.
Какой доход был в прошлом году и сколько вы планируете заработать в следующем?
У самозанятых есть лимит на доход. В год они не могут зарабатывать больше 2,4 млн рублей. Неважно, зарабатывали ли они одинаковую сумму каждый месяц или получили за один или два раза. Все, что вы получите выше этого лимита облагается НДФЛ.
У ИП нет лимит выше. Так, при работе на упрощенной системе налогообложения (УСН), можно зарабатывать до 200 млн рублей.
Планируете ли вы нанимать работников?
Если вы хотите расширять бизнес и нанимать сотрудников, например, других риелторов, юристов или бухгалтеров, НПД вам не подойдет.
Планируете ли вы сотрудничать с агентством недвижимости, в котором раньше работали?
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем, если числились у него в штате меньше двух лет назад. Так государство защищает наемных сотрудников: компании не смогут уволить весь штат и работать с ними, как с самозанятыми для экономии бюджета.
Если вы хотите оказывать услуги компании, в которой работали, самозанятость вам не подойдет.
Готовы ли вы вести бухгалтерию и кассу, следить за оплатой взносов?
Индивидуальным предпринимателям нужно вести отчетность, устанавливать онлайн-кассу и делать обязательные взносы. Все это потребует дополнительного ресурса. Придется самостоятельно разобраться в своих обязанностях, установить специальный сервис или нанять бухгалтера на аутсорсе.
У самозанятого таких обязанностей нет. Достаточно освоить только специальное бесплатное приложение. А сумма налога рассчитывается автоматически — на основе чеков, которые вы сформировали в приложении.
Как оформить самозанятость
Чтобы перейти на новый налоговый режим не нужно ехать в налоговую. Весь процесс проходит онлайн. Чтобы оформить самозанятость на смартфоне:
- Установите приложение «Мой налог». Скачать его можно в AppStore или Google Play.
- Зарегистрируйтесь в приложении удобным способом. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика или учетная запись на портале Госуслуг, можно использовать логин и пароль этих сайтов. Также можно завести новый личный кабинет в приложении с помощью скана паспорта, или авторизоваться с помощью приложений банков-партнеров.
- Выберите вид деятельности, которой планируете заниматься. Если хотите оказывать разные услуги, можно выбрать сразу несколько видов деятельности.
После этого ФНС зарегистрирует вас в качестве самозанятого.
Расчеты с клиентами и оплата налогов также будет проходить в приложении «Мой налог». Самозанятый формирует в приложении чек каждый раз, когда получает доход. На основе этих чеков приложение автоматически рассчитывает сумму налога.
Если вы ИП или применяете другие спецрежимы
После регистрации нужно отказаться ото всех спецрежимов, например, от УСН или ЕСХН. Для этого достаточно отправить специальное уведомление о прекращении применения выбранного режима. Так, для отказа от УСН, нужно заполнить форму № 26.2-8. Для отказа от ЕСХН — форму № 26.1-7, а для ЕНВД — форму № ЕНВД-4.
Уведомление можно отправить в электронном виде, по почте или лично принести в отделение ФНС.
На отказ от спецрежимов у самозанятого есть месяц с момента регистрации. Если этого не сделать, его статус аннулируют.
Самозанятый риелтор: что можно, а что — нет
Риелторы работают не только на агентства, но и на себя: самостоятельно ищут клиентов, консультируют по вопросам недвижимости и сопровождают сделки. Подходит ли такая деятельность самозанятым, рассказали в статье.
Начнём с главного: Федеральный закон № 422-ФЗ запрещает самозанятым работать по агентским договорам, договорам комиссии и договорам поручения. Это означает, что самозанятый риелтор не может :
- Быть официальным представителем клиента: проводить показы объекта недвижимости и заключать сделки от имени клиента,
- Брать комиссию или процент от сделки.
Нужна ли лицензия на риэлторскую деятельность
Работа риэлтором требует наличия достаточного уровня базовых знаний, а также иных многочисленных нюансов, которые сопровождают данный вид деятельности. Как получить знания в данной сфере, и нужно ли лицензирование риэлторской деятельности?
Необходимо обратить внимание на тот момент, что квалифицированная подготовка по данной специальности в высших учебных заведениях отсутствует. Это означает, что данного вида профессии в России нет.
Особенности профессии
Многие агентства недвижимости принимают на работу специалистов без соответствующего документа о профильном образовании. Как правило, они проходят обучение непосредственно при самом агентстве.
При этом будущему риэлтору желательно иметь такие качества, как грамотная речь, быть коммуникабельным и готовым к самообразованию, в том числе обладать базовыми знаниями о рынке недвижимости.
Необходимо это потому, что риэлторы принимают участие в операциях финансового характера на рынке недвижимости, имеют отношение к ипотечному кредитованию, а также присутствуют при расчетах между покупателем и продавцом.
Для клиентов риэлтор является источником правовых знаний, так как именно он создает у них представление о юридических последствиях в результате совершаемых действий. Поэтому он должен обладать соответствующим опытом.
Раньше для получения лицензии риелторские фирмы предоставляли сведения в лицензионный орган о своих специалистах, которые подтверждали, что они имеют определенный опыт и навыки. Квалификация подтверждалась в установленном Минимуществом порядке.
Необходимость лицензирования
Риэлторская деятельность представлена в виде посреднических услуг в совершении юридических сделок. Ее смысл заключается в возможности для покупателя или продавца выступать в качестве стороны сделки при помощи уполномоченного лица (риэлторского агентства).
ВНИМАНИЕ! Лицензирование выступает в роли регулирования государством предпринимательской деятельности, так как такое разрешение, выдаваемое физическим и юридическим лицам, подтверждает их профессионализм.
Изначально определение данного направления было прописано в Положении о лицензировании риэлторской деятельности. Однако с 2002 года оно утратило свою силу. Вместо него был принят стандарт “Услуги брокерские на рынке недвижимости”, по которому до сих пор и оказываются риэлторские услуги.
Привело это к тому, что посреднические услуги формально продолжали оказываться, но уже без соответствующего лицензирования, что значительно снизило качество осуществляемой деятельности и отсутствие профессиональной ответственности у специалистов.
Ранее для того, чтобы получить лицензию, требовалось наличие у риэлторской организации и ее специалистов аттестата, который подтверждал наличие обучения по специальным программам, включающим положения ГК России о дееспособности граждан, об условиях сделки и др.
Для повышения качества обслуживания риэлторское сообщество регулярно проводит сертификацию компаний. Однако она не может полностью гарантировать высокий уровень оказываемых услуг. Это послужило поводом для рассмотрения нового законопроекта, согласно которому специалисты должны проходить обязательную аттестацию.
Саморегулируемое риэлторское сообщество должно самостоятельно разработать и утвердить определенные профессиональные стандарты, и в дальнейшем, пользуясь ими, проводить аттестацию кандидатов. Прекращение лицензирования посреднической деятельности влечет за собой ряд проблем, так как теперь лицензионная палата не реагирует на жалобы клиентов.
Важные юридические сделки могут проводить молодые и неопытные специалисты. Для потенциальных клиентов важно понимать, что они доверяют сделку опытному и квалифицированному риэлтору. Можно ли это проверить? До недавнего времени подтвердить информацию, что с клиентом работает именно риэлтор было невозможно.
Для предоставления дополнительных гарантий в российской гильдии риэлторов был введен единый реестр, по которому клиент по паспорту или удостоверению работника риэлторского агентства сможет проверить о нем всю необходимую информацию. На сайте размещаются личные данные, фотография, какое обучение прошел риэлтор, а также место работы.
Благодаря данному реестру клиент может удостовериться, что он доверяет свою сделку действительно квалифицированному сотруднику агентства. По мнению многих специалистов каждый риэлтор должен иметь два основных атрибута, которые помогут полноценно заниматься своей деятельностью в рамках законодательства.
Первый — это лицензия, позволяющая вести риэлторскую деятельность в соответствии с прописанными функциями и полномочиями, которые определяются исходя из пройденной аттестации. Второй — электронная подпись, которая представляет техническое оснащение специалиста.
Пока по закону статус риэлтора не определен ни в профессиональных, ни в общественных отношениях.
ВНИМАНИЕ! Необходимость лицензирования объясняется тем, что оно предоставляет порядочность и безопасность при осуществлении сделок с недвижимостью. В случае недобросовестной работы лицензия отбирается, что влечет за собой потерю клиентской базы.
Нужно ли регулировать риэлторскую деятельность
О необходимости разработки специального закона убеждены не только юристы, но и представители риэлторского сообщества. Однако для того, чтобы закон мог повлиять на посредничество в сфере недвижимости, прежде всего необходимо учесть ряд важных моментов. В первую очередь в нем должны быть определены обязанности риэлтора.
Регулирование риэлторской деятельности на законодательном уровне необходимо для защиты прав граждан на рынке недвижимости от возможной потери права собственности на недвижимость, которая может произойти в результате неверных действий риэлторов. Исходя из этого и должны быть определены их основные права и обязанности.
С определением круга обязанностей появится ответственность за их некачественное исполнение, а у клиентов определенная гарантия. Также необходимо учесть порядок заключения договора между риэлторами и заказчиками.
В рассматриваемом законопроекте пока учтены не все особенности, поэтому документ требует определенных доработок, чтобы в будущем он действительно стал действенным механизмом для защиты клиентов, которые обращаются за услугами агентств недвижимости. Пока закон не принят, придется внимательно относиться к выбору риэлторов.
Ответственность
Согласно статистике около 80-85% сделок на рынке недвижимого имущества происходят через риэлторов. На сегодняшний день у них нет обязанностей по обеспечению чистоты юридических сделок. По мнению некоторых специалистов риэлторы не могут обеспечивать чистоту сделки только потому, что у них нет доступа ко всем данным.
Риэлтор не обязан заниматься расчетами, а также принимать и выдавать денежные средства. Они не занимаются ее оформлением, а только предлагают более выгодные варианты для клиента, предоставляют информацию о цене, анализируют рынок недвижимости, а также ведут переговоры.
ВАЖНО! Основное значение риэлтора — это фактический помощник, но не юридический. Неправильно на него возлагать данную функцию, пока законодательство не будет требовать от них обязательного юридического образования.
Несмотря на то, что рынок недвижимости остается нерегулируемым, риэлторы все же стараются своей деятельностью нормализовать рыночные процессы, влияют на цены на недвижимое имущество, пытаясь их поддерживать на оптимальном уровне, а также направляют действия сторон по сделке в законное русло.
Можно сказать, что они непосредственно участвуют в формировании стоимостных показателей части капитала РФ, который представлен в виде объекта недвижимости, что оказывает влияние на ликвидность экономики.
В России лицензируются многие виды деятельности. Все финансовые операции, связанные с ценными бумагами, а также производными финансовыми документами подлежат лицензированию и регулированию государством, в то время как рынок недвижимости так и остается нерегулируемым.
Источник: zakon.wiki
