В данном разделе приведены ответа на часто задаваемые вопросы посетителей Вашего будущего сайта. Использование данного раздела позволит сократить нагрузку на операторов и повысить удовлетворенность ваших клиентов.
Вопрос 2
Сотрудник организации выезжает в другой город с служебную командировку не из места нахождения организации. А из другого города, например, из города проживания. И наоборот, возвращается виз командировки не в город где находится организация — работодатель, а в город места проживания.
Причина такого отъезда и приезда в том, что в командировку сотрудник направляется после выходного дня или дата окончания командировки приходится на день, предшествующий выходным дням (на выходной день). Как в данном случае оформлять командировочное удостоверение? Как в данном случае отражать командировочные расходы в бухгалтерском и налоговом учете?
В соответствии со статьей 166 Трудового кодекса Российской Федерации (далее — ТК РФ) служебной командировкой считается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.
Командировочные расходы ИП
На основании статьи 168 ТК РФ при направлении работника в служебную командировку работодатель обязан возмещать ему расходы на проезд, по найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные), и иные затраты, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.
В трудовом законодательстве определение служебной командировки не содержит указания на конкретные пункты отправления и прибытия.
Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 утверждено Положение об особенностях направления работников в служебные командировки (далее – Положение).
В соответствии с п. 4 Положения, днем выезда в командировку считается дата отправления соответствующего транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки — дата прибытия этого транспортного средства в место постоянной работы. При этом п. 3 указанного Положения установлено, что местом постоянной работы считается место расположения организации (обособленного подразделения).
По вопросу оформления командировочного удостоверения следует отметить следующее.
В случае выбытия работника в командировку из места жительства, а также в случае прибытия из командировки в место жительства работника, произведенные с ведома и разрешения работодателя (на основании приказа, что будет подтверждать экономическую обоснованность и целесообразность произведенных расходов) в командировочном удостоверении необходимо будет указать соответственно город фактического выбытия (прибытия) работника. При этом следует иметь в виду, что дата выбытия работника из места проживания и из места командировки должна совпадать с датой, на которую приобретен проездной билет.
Подпунктом 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) расходы на проезд к месту командировки и обратно к месту постоянной работы отнесены к командировочным расходам, которые учитываются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
Таким образом, НК РФ устанавливает, что к командировочным расходам организации относятся расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы, но не к месту жительства. Таким образом, буквальное толкование данной нормы говорит о том, что вернуться сотрудник должен на место работы. А откуда он может выезжать, прямо не установлено.
В соответствии со статьей 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
В Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 8 декабря 2010 г. № 03-03-06/1/762 был рассмотрен вопрос учета расходов организации на проезд работников от места отдыха до места командировки. Минфин указал в данном случае, что при отнесении затрат на оплату проезда работника к месту командировки и обратно к расходам, учитываемым в целях налогообложения прибыли организаций, необходимо принимать во внимание, что указанные затраты были бы понесены в любом случае вне зависимости от места нахождения работника.
Таким образом, вне зависимости от времени, проведенного в месте назначения, расходы на приобретение проездного билета для проезда работника из места проведения отпуска к месту проведения командировки и с места командировки к месту постоянной работы могут учитываться в расходах для целей налогообложения прибыли организаций на основании подпункта 12 пункта 1 статьи 264 НК РФ.
Считаем, что данные доводы можно использовать при обосновании расходов при выезде из командировки из места проживания работника, отличного от места нахождения организации — работодателя.
Следовательно, можно говорить об экономической обоснованности расходов на проезд к месту командировки из места проживания работника, отличного от места нахождения организации — работодателя (такая позиция будет соответствовать позиции Минфина РФ относительно отнесения на расходы стоимости проезда к месту командировки из места отдыха работника) при условии, что стоимость проезда к месту командировки из места проживания работника меньше расходов на проезд к месту командировки при отправлении работника от места проживания к месту нахождения организации и оттуда — в командировку, либо, например, занимает меньше времени.
Кроме того, вопрос о явке работника на работу в дни отправления в командировку и прибытия из нее, решается по договоренности с работодателем (п. 4 Положения).
По вопросу отнесения на расходы при исчислении налога на прибыль расходов на проезд при возвращении из командировки не к месту нахождения организации, а к месту проживания работника следует отметить следующее.
Обоснованность расходов должна оцениваться с учетом обстоятельств, свидетельствующих о намерениях налогоплательщика получить экономический эффект. При этом налоговое законодательство не использует понятие экономической целесообразности и не регулирует порядок и условия ведения финансово-хозяйственной деятельности.
Обоснованность расходов, уменьшающих в целях налогообложения полученные доходы, не может оцениваться с точки зрения их целесообразности, рациональности, эффективности или полученного результата. Таким образом, уменьшение прибыли на сумму расходов на проезд командированного работника возможно только при условии их документального подтверждения и экономической обоснованности. Расходы на проезд из места командировки к месту нахождения организации были бы проведены в любом случае. Учитывая, что прибытие из командировки в место жительства работника обусловлено распоряжением работодателя и экономически обосновано, а сами расходы документально подтверждены, считаем, что такие расходы могут быть отнесены на расходы при исчислении налога на прибыль. Однако такая позиция организации вероятнее всего приведет к спорам с налоговым органом, соответственно, доказывать свою позицию налогоплательщику придется в суде.
Источник: gketalon.ru
Как оплачивается командировка: нужные документы и условия расчета
Сегодня разберемся, как учесть все нюансы, если до этого в вашей компании командировок не было.
Что такое командировка
Коротко проговорим основы. Служебная командировка подразумевает, что ваш сотрудник едет куда-то по вашему поручению. У поездки есть конкретная цель и сроки.
Если же работник просто делает большую часть своих обязанностей вне места постоянной работы, да еще и длительный срок без определенного конца, то это уже не командировка. Такое бывает, например, если сотрудник переехал в другой город или страну и работает удаленно. В таком случае это уже выполнение работы в другой местности.
Кого вообще можно отправить в командировку
Работник направляется в командировку, только если состоит в штате. То есть если человек устроен у вас по договору ГПХ, отправить его не получится. Способы, конечно, есть, можно просто компенсировать ему траты, например. Но с точки зрения права это будет не служебная командировка.
Также нельзя направить сотрудников, чья работа предполагает разъездной характер. Логично.
По закону нельзя отправлять в командировку беременных женщин и работников до 18 лет. Есть отдельные категории, от которых потребуется письменное согласие. Например, родители-одиночки с детьми до 14 лет.
Еще командировки могут быть запрещены по состоянию здоровья. Так что да, отправить покорять другие регионы можно далеко не каждого.
Какие нужны документы для отправки
Главным документом для отправки служит приказ о направлении сотрудника в командировку. Но его одного будет недостаточно, ведь у компании должно быть положение о командировках. Это внутренний документ компании, где описаны размеры компенсаций и оплаты и другая информация. Хотя чаще вся эта информация зафиксирована в трудовом договоре. Тогда положение не нужно.
Далее нужно подготовить приказ. Единой формы на этот случай нет, поэтому придется подготовить ее самостоятельно. За основу вполне можно взять унифицированную форму N Т-9. В приказе нужно указать:
- работодателя;
- ФИО сотрудника;
- его должность и структурное подразделение;
- место, срок и цель отправки;
- основание приказа.
Если предполагается, что сотрудник будет работать в выходной или праздничный день, необходимо подготовить соответствующий приказ. Оплата командировки в выходной день производится в двойном размере.
Как оплачивается командировка
Средства на командировку выдаются авансом. То есть нельзя компенсировать сотруднику затраты постфактум. И это не вопрос удобства для человека, этот момент зафиксирован в трудовом кодексе РФ. Что входит в командировочные:
- Суточные в командировке. Это компенсация за то, что сотрудник живет вне дома. Они рассчитываются исходя из количества дней в командировке, и их можно тратить на свое усмотрение. Размер суточных определяет положение о командировках компании, то есть никаких ограничений здесь нет. Только нужно помнить, что если превысить 700 ₽ для поездок по России и 2 500 ₽ для заграничных, суточные будут облагаться НДФЛ 13%.
- Компенсация расходов на жилье и проезд. Компания может самостоятельно купить билеты и забронировать отель. В этом случае возмещать нечего. Если же сотрудник должен сам купить билеты и найти место проживания, организация должна компенсировать эти расходы. Да, заранее. Чаще всего для этого выделяют средства с запасом на случай форс-мажоров. Средства, которые останутся, сотрудник обязан возвратить компании.
В целом выделять командировочные с запасом — это нормальная практика. Например, менеджеру по продажам могут пригодиться лишние средства на представительские расходы. В итоге ему все равно придется согласовывать свои расходы с руководством, предоставлять чеки. Если компания не согласна с расходом, она может просто удержать сумму из заработной платы сотрудника.
Что нужно от сотрудника
Стоп, а что за чеки должен предоставлять сотрудник? Вообще-то, все. Вернее, чеки за те покупки, что он совершил на деньги компании. В первую очередь это билеты и оплата аренды, если их не оплачивала организации.
Важно понимать, что отчитываться за суточные не нужно. Это деньги, которые можно потратить на еду, развлечения или вообще отложить. Но если командировка закончилась раньше, их нужно пересчитать и вернуть часть средств.
Если средства выделили с запасом, сотрудник может потратить их на нужды компании. Но потом придется объяснить, почему он посчитал нужным совершить ту или иную покупку. Для этого и нужно предоставлять чеки, на их основе можно принять решение о целесообразности трат.
Чеки можно предоставлять:
- физические;
- электронные;
- фото физического чека.
Идеальным вариантом будет мобильное приложение, куда сотрудник сможет внести чеки сразу после покупки, чтобы такая возможность всегда была под рукой. На основе этих данных ему будет проще составить авансовый отчет по командировке после возвращения.
Управленческий учет и командировочные
Если вы ведете управленческий учет в компании, возникает вопрос как быть с командировочными, как их учитывать. На этот случай в системе финансового учета Аспро.Cloud предусмотрен модуль «Подотчет».
Он позволяет выделить средства в распоряжение сотрудника, не вынося их из системы. То есть они будут учитываться, например, в отчетах ДДС и ПиУ. У работника есть доступ только к денежным средствам, которые числятся за ним, другие деньги компании он не видит. В ходе поездки он вносит в подотчет расходы по чекам за представительские расходы, такси, да мало ли еще за что. Для этого достаточно отсканировать QR-код через мобильное приложение.
Получается, что руководитель может видеть, как используются средства. Сотруднику не придется вносить расходы после окончания командировки и искать чеки.
Как оплачиваются рабочие дни в командировке
Заработная плата не входит в командировочные и выплачивается в те же дни, что и обычно. Однако ее размер меняется. Дни оплачиваются по среднему заработку за последние 12 месяцев. Оплачивается и сама командировка, и дни в пути.
Чем отличается командировка заграницу
Как уже говорили выше, расчет суточных при командировках заграницу не меняется, но граница до обложения НДФЛ выше — 2 500 ₽. В остальном все так же, тоже нужно сохранять чеки и отчитываться о покупках. Сложность только в обмене валют.
Когда сотрудник конвертирует средства в другую валюту, ему нужно сохранить документ об обмене, где зафиксирован курс, количество купленной и проданной валюты.
Но чаще всего приходится делать так: после командировки работник приносит чеки, а бухгалтер сверяется по курсу Центробанка на день покупки.
Что делать после окончания командировки
Когда сотрудник вернулся из командировки, он должен предоставить авансовый отчет. Для него есть унифицированная форма N АО-1. У работника есть 3 дня с момента возвращения, чтобы его сдать.
В авансовом отчете нужно указать расходы и подкрепить их чеками или другими документами. То есть оплатил такси не из своего кармана — прикладываешь чек, указываешь сумму. Такие расходы необходимо согласовать с руководителем, и если он не согласен, что это было нужно на благо компании, сумму могут удержать из заработной платы. Если ранее сотрудник заполнял расходы в приложении, заполнить отчет будет проще.
Также в авансовом отчете указывается остаток и перерасход. Остаток нужно вернуть, а перерасход — возместить.
Помимо авансового, некоторые руководители требуют также отчет, где сотрудник должен расписать, чем он занимался. Ведь работник направляется в командировку не просто так. Однако для ведения бухгалтерского учета он не требуется, так что стандартной формы для этого нет. Формат отчета можно указать в положении о командировках.
Источник: aspro.cloud
Выдача денег на командировку наличными и на карту
Инициатива поездки работника в командировку всегда исходит от работодателя, ведь в ее процессе будут решаться рабочие вопросы (исходя из определения служебной командировки в ст.166 ТК). Поэтому организация должна обеспечить сотрудника всем необходимым для поездки, прежде всего – денежными средствами. Права работников защищает Трудовой кодекс, где в ст.168 говорится, что командированному лицу должна быть произведена выдача денег на командировку — на проезд, наем жилья и суточные. Сколько выплатить – зависит от предполагаемых расходов и длительности поездки.
Командировкам также посвящено Постановление Правительства от 13.10.2008г. №749, где в п.10 прямо предусматривается, что выдача аванса на командировку обязательна. Т.е. за свой счет сотрудник отправляться не должен.
Конкретная выдаваемая сумма должна исходить из предварительной оценки расходов на билеты и проживание, а также из величины суточных, установленной локальным нормативным актом организации.
1. Заявление на выдачу аванса на командировочные расходы
2. Заявление на выдачу подотчета от директора
3. Заявление на выдачу аванса на карту
4. Выдача командировочных расходов из кассы
5. Проводки по авансу на командировочные расходы
6. Командировка без аванса
Итак, идем по порядку. Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.
(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)
Более подробно, чем в видео, разберем тему аванса на командировку далее в статье.
1. Заявление на выдачу аванса на командировочные расходы
Итак, если работник собрался в командировку, то ему необходимо выдать денежные средства. Но просто так взять деньги и отдать их работнику не получится.
Первый шаг, который нужно сделать, и о котором нам говорит п.6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014г. №3210-У, это написание заявления. Поскольку выдача денег на командировку производится с составлением расходного кассового ордера (РКО), а он оформляется только согласно заявлению, на его основании.
Типовой формы такого заявления нет, Указание лишь сообщает нам о том, что в нем обязательно должно присутствовать:
- сумма наличных денег;
- срок выдачи наличных денег;
- подпись руководителя;
- дата.
Заявление пишется как обычно, на имя директора или лица, которому делегировано принимать решения на выдачу денежных средств под отчет. Также в заявлении обязательно указывается, на какие цели деньги должны быть выданы. Для обоснования суммы могут приводиться и расчеты.
Как может быть заполнено заявление на выдачу аванса на командировочные расходы, можно видеть на примере ниже.
Директору ООО «Альбатрос»
от инженера Орлова О.О.
Заявление о выдаче денег под отчет
Прошу выдать под отчет наличные денежные средства в размере 10 000 (десять тысяч) рублей на командировочные расходы на срок 7 (семь) календарных дней.
27.06.2016 Орлов Орлов О.О.
Состояние расчетов с работником по ранее выданным суммам:
Задолженность работника по ранее выданным подотчетным суммам отсутствует.
Бухгалтер Карасева Карасева К.К.
Директор Ястребов Ястребов Я.Я.
Перед тем как руководитель подпишет заявление, надо определиться, существует ли за работником задолженность по предыдущим подотчетным суммам. Если да, то заявление принимать нельзя. Прежде работник должен погасить задолженность по предыдущему авансу.
В связи с этим на листке с заявлением уместно предусмотреть визу работника бухгалтерии, который поставит отметку о наличии или отсутствии задолженности работника по предыдущим авансам.
После того как заявление получило визу от бухгалтерии, руководитель может его подписать.
2. Выплата аванса на командировку директору — нужно заявление?
В командировки ездят не только рядовые работники организации, но и сам директор. Никаких исключений для него Указание не делает, из чего можно сделать вывод, что и для него написание заявления – процедура обязательная.
Тогда получается, что он сам пишет и сам подписывает? Потому что в Указании также сказано, что в заявлении подпись руководителя должна быть. В таких ситуациях было бы логичнее составить приказ, но его составление Указанием не предусмотрено, а написано прямо – заявление.
Поэтому заявление на выдачу подотчета от директора необходимо, он его и пишет, и подписывает. Может это и выглядит странно, но ошибкой точно не является. И к тому же формулировки в заявлении можно немного подправить и оно уже будет выглядеть гораздо логичнее. Пример ниже.
В ООО «Альбатрос»
от директора Ястребова Я.Я.
Заявление о выдаче денег под отчет
Необходимо выдать под отчет наличные денежные средства в размере 10 000 (десять тысяч) рублей на командировочные расходы на срок 7 (семь) календарных дней.
директор Орлов Орлов О.О.
Состояние расчетов с работником по ранее выданным суммам:
Задолженность работника по ранее выданным подотчетным суммам отсутствует.
Бухгалтер Карасева Карасева К.К.
Проще обстоят дела в крупных компаниях, где сам генеральный директор заявление на подотчет не подписывает, а полномочия по этому вопросу делегированы другому сотруднику, например, финансовому директору. Поэтому в такой ситуации гендиректор будет заявление писать, а финдиректор подписывать.
Помните, что заявление – обязательный документ. Если происходит выдача денег на командировку без него, то существует риск назначения штрафа до 50 тыс. руб. по ст. 15.1 КоАП.
3. Заявление на выдачу аванса на карту
В некоторых случаях работнику удобнее получить подотчетные деньги не наличными, а на пластиковую карту. Возникает вопрос, нужно ли для этого писать заявление? Если буквально следовать Указанию, то заявление обязательно, только если деньги выдают наличными (п.6.3 Указания).
Но Минфин в своих разъяснениях (письмо от 25.08.14 № 03-11-11/42288) придерживается другого мнения и уточняет, что нужно взять письменное заявление даже в том случае, если деньги будут перечислены на карту. Хотя бы потому, что в нем будут указаны реквизиты для перечисления.
Директору ООО «Альбатрос»
от инженера Чайкина А.А.
Заявление о выдаче денег под отчет
Прошу перевести на мою банковскую карту денежные средства под отчет в размере 10 000 (десять тысяч) рублей на командировочные расходы на срок 7 (семь) календарных дней.
Реквизиты банковской карты:
Название банка: ПАО «Промсвязьбанк»
Номер лицевого счета: 40817840500409007051
27.06.2016 Чайкин Чайкин А.А.
Состояние расчетов с работником по ранее выданным суммам:
Задолженность работника по ранее выданным подотчетным суммам отсутствует.
Бухгалтер Карасева Карасева К.К.
Директор Ястребов Ястребов Я.Я.
К тому же такое заявление подтвердит, что на карту перечислены именно подотчетные деньги, а не иные доходы. А с доходов нужно удерживать НДФЛ. Также не забудьте при перечислении в назначении платежа указать, что это подотчетные деньги.
Если у вас есть Положение о выдаче денежных средств под отчет, то пропишите в нем, что денежные средства сотрудникам могут выдаваться как наличными, так и на карты. Пример формулировок ниже.
Денежные средства под отчет на командировки и хозяйственные расходы выдаются наличными из кассы или перечисляются на банковские карты сотрудников.
Способ выдачи средств регулирует директор в каждом конкретном случае.
Независимо от способа получения денег (наличными или на карту) неизрасходованные суммы сотрудники возвращают наличными в кассу компании.
4. Выдача командировочных расходов из кассы
Итак, заявление вы составили. Следующий шаг – непосредственно выдача денег на командировку из кассы. На основании заявления бухгалтер оформляет и подписывает расходный кассовый ордер по форме КО-2 (утверждена постановлением Госкомстата от 18.08.98г. №88).
В РКО также есть поле для подписи руководителя. Но если на заявлении руководитель уже расписался и выдача разрешена, то на РКО его подпись не обязательна. Но для порядка можно поставить и ее.
Порядок действий при выдаче детально прописан в п.6.1-6.3 Указания.
Денежные средства выдаются или лично командированному работнику, или другому лицу по доверенности, по предъявлению паспорта. Доверенность на разовую выдачу прикладывается к РКО. Доверенность на несколько выдач, то к РКО прикладывается заверенная копия, а оригинал хранится у кассира.
Данные паспорта лица, получившего деньги указываются в РКО. Даже если получатель – сам работник, данные паспорта все равно должны быть указаны.
После того как получатель идентифицирован, порядок действий следующий:
- Кассир готовит нужную сумму денег.
- Получатель расписывается в РКО и указывает сумму прописью, если она не напечатана.
- Кассир пересчитывает деньги еще раз на виду у получателя и передает их.
- При необходимости получатель сам на виду у кассира пересчитывает деньги
- Кассир подписывает РКО.
Далее операция по выдаче отражается в кассовой книге.
Командировочные из кассы организации могут быть выданы из денежных средств:
- полученных с расчетного счета организации
- поступивших в кассу от продажи товаров, работ, услуг.
Выдавать аванс на командировку из средств, которые приняты от граждан в качестве платежей в пользу других лиц, нельзя.
Перечисление подотчетных денег на карту производится путем отправки в банк платежного поручения, в котором указаны реквизиты получателя, отраженные в заявлении работника, и в назначении определен этот платеж как подотчетная сумма.
5. Проводки по авансу на командировочные расходы
Теперь давайте посмотрим, как отражается выдача денег на командировку в бухгалтерском учете. Проводки по авансу на командировочные расходы будут очень простыми:
- Деньги выдаются из кассы:
Дебет 71 – Кредит 50
- Деньги перечисляются на карту:
Дебет 71 – Кредит 51
Пример
Заместителю директора ООО «Альбатрос» Филинову С.С. 27 июня выданы денежные средства из кассы под отчет на командировку на основании приказа на командировку и заявления.
27 июня: Дебет 71 – Кредит 50 – на сумму 8000 руб.
Обратите внимание, что кроме обычных банковских карт (в основном это зарплатные карты) сотрудников для выдачи под отчет могут использоваться и корпоративные карты. Деньги на нее перечисляются с расчетного счета и учитываются на отдельном спецсчете:
Дебет 55 – Кредит 51
В этом случае в момент выдачи работнику карты проводка по выдаче под отчет не делается. И только когда работник что-либо этой картой оплатит или снимет с нее деньги, появится проводка по выдаче денег под отчет:
Дебет 71 – Кредит 55
Порядок работы с корпоративными картами прописывается в локальном нормативном акте организации.
Пример
Начальнику службы снабжения ООО «Альбатрос» Перепелкину П.П. 27 июня выдали корпоративную карту для оплаты командировочных расходов. 28 июня он снял с карты наличные в сумме 2000 руб. 29 июня картой оплачена гостиница 5000 руб. Выписка банка подтверждает списание средств с карты.
Сделаны бухгалтерские проводки:
28 июля: Дебет 71 – Кредит 55 – на сумму 2000 руб.
29 июля: Дебет 71 – Кредит 55 – на сумму 5000 руб.
6. Командировка без аванса
Однако выдача денег на командировку не всегда проходит идеально гладко. Подпортить дело могут такие ситуации:
- У организации нет в кассе наличных денег для выдачи по причине:
- временных финансовых трудностей
- экстренного характера командировки, когда снять наличные со счета уже нет времени.
- Деньги в кассе есть, но директору нужно было срочно уехать в командировку, и решать вопрос с выдачей аванса было некогда.
При этом получается, что сотруднику аванс из кассы не выдается и он едет за свой счет, т.е. это командировка без аванса. Впоследствии по приезду расходы будут компенсированы. Является ли это нарушением?
Да, это нарушение ст.168 ТК, поскольку выдавать аванс на командировочные расходы перед поездкой обязательно. За командировку без аванса грозит ответственность за нарушение законодательства о труде (ст.5.27 КоАП):
— административный штраф на должностное лицо или ИП: в сумме 1000-5000 руб.;
— административный штраф на юрлицо: в сумме: 30000-50000 руб.
Как выдать деньги из кассы на командировку в программе 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0 смотрите в видеоуроке:
А как выдаются деньги на командировку в вашей организации — наличными или на карту? Сталкивались ли вы со сложностями в оформлении выдачи? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!
Выдача денег на командировку наличными и на карту
- ← Как учесть электронный билет в авансовом отчете
- Списание материалов пошаговая инструкция для бухгалтерского учета →
Источник: azbuha.ru
