Как оформить налоговые каникулы для ИП

В определенных случаях законодательство позволяет предпринимателям уйти на налоговые каникулы. Это удобная льгота для всех бизнесменов, поскольку во время таких каникул можно законно не платить налоги. Однако стоит учесть определенные нюансы. Налоговые каникулы освобождают далеко не от всех выплат и не навсегда. Рассмотрим, кто может воспользоваться такой льготой, как ее оформить, и какие условия доступны в разных регионах.

• 1 Что такое налоговые каникулы
• 2 Кто может рассчитывать на налоговые каникулы для бизнеса
• 3 Как оформить налоговые каникулы для ИП

• 3.1 Оформление налоговых каникул ИП на УСН
• 3.2 Оформление каникул ИП на ПСН
• 3.3 Каникулы для других налоговых систем

Что такое налоговые каникулы

С 2015 года в Российской Федерации действует специальная преференция – налоговые каникулы для бизнеса. Под ними подразумевается неполное освобождение от обязательных налогов с нулевой ставкой по упрощенной системе налогообложения. При этом ИП должен регулярно делать другие выплаты. Это касается НДФЛ, налога на имущество, страховых взносов и т.д.

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году. Как можно НЕ платить налоги?

На законодательном уровне право воспользоваться налоговыми каникулами заключено в статье 346.20 НК РФ. Там установлены основные правила использования льготы, а также перечислены те, кто имеет право ей воспользоваться. Каникулы рассчитаны на два налоговых периода, то есть на два календарных года.

Каникулы, как и другие налоговые льготы, выполняют следующие функции:

• повышают инвестиционную привлекательность регионов;
• решают социальные задачи по повышению уровня жизни населения;
• стимулируют и развивают различные отрасли экономики;
• помогают малому и среднему бизнесу.

Для предпринимателя выгодно уйти на налоговые каникулы, но срок их действия ограничен. В НК РФ установлен год окончания действия каникул – 2023. Поэтому предпринимателям стоит поспешить оформить эту налоговую льготу, чтобы извлечь из нее максимальную выгоду.

Кто может рассчитывать на налоговые каникулы для бизнеса

Налоговые каникулы для ИП доступны для предпринимателей, которые были зарегистрированы совсем недавно. Если ранее ИП снимался с учета, а потом восстановил регистрацию, то он все равно теряет право на оформление налоговых каникул. Также необходимо соблюдение следующих условий:

1. Деятельность индивидуального предпринимателя должна иметь связь с любой из перечисленных сфер: социальная, научная, производственная. Также предприниматель может оказывать услуги, полезные для общества. На уровне отдельных регионов могут добавляться ограничения по сфере деятельности.
2. В субъекте РФ, где зарегистрирована организация, должен быть принят региональный закон о налоговых каникулах для бизнеса. Если нет, то у региона нет права пользования этой льготой.
3. Доходы от предпринимательской деятельности на УСН не должны быть меньше 70% от общего заработка. Если предприниматель выбрал патентную систему налогообложения, то для него не будет ограничений на доходы.
4. Оформление регистрации предприятия произошло после принятия регионального закона. Этим правом могут сразу воспользоваться вновь зарегистрированные предприниматели.

Только при соблюдении всех четырех условий предприниматель может оформить налоговые каникулы. Необходимо внимательно ознакомиться с региональным законодательством и уточнить вопрос о принятии или отсутствии закона о налоговых отсрочках.

НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ для ИП продлили до 2024 года! Новости бизнеса / Бизнес юрист / Льготы для ИП

Как оформить налоговые каникулы для ИП

Нюансы оформления налоговых каникул зависят от того, какую форму налогообложения выбрал индивидуальный предприниматель, поскольку процедура сильно отличается в разных случаях. Рассмотрим основные из них.

Оформление налоговых каникул ИП на УСН

УСН – упрощенная система налогообложения. Налоговая ставка для предпринимателей, выбравших упрощенную систему налогообложения, бывает двух видов:

1. УСН «Доходы». Налоговая ставка составляет до 6% от всех доходов. Регионы могут самостоятельно снижать ставку по своему усмотрению до 1%.
2. «Доходы минус расходы». Составляет 15% от чистой прибыли за вычетом расходов, но при этом субъекты России могут так же снизить ее вплоть до 5%.

В этом случае необходимо подать заявление о том, что организация собирается переводиться на налоговые каникулы. Специальная форма размещена на официальном сайте Налоговой службы Российской Федерации. После рассмотрения заявления компанию переведут на налоговые каникулы.

Оформление каникул ИП на ПСН

Те, кто выбрал патентную форму налогообложения (ПСН), должны пройти немного другую процедуру. При этом также необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, но по другой форме.

Важно указать нулевую стоимость купленного патента, а затем сослаться на норму закона, который принят в регионе. Предприятие, которое находится на ПСН, после принятия всех документов в налоговой имеет право не платить два первых патента.

Каникулы для других налоговых систем

В Налоговом кодексе указаны только две системы, которые могут претендовать на получение льготы: УСН и ПСН. Другие формы не могут рассчитывать на открытие налоговых каникул, в том числе и ЕСНХ. Обратите внимание, что с 2021 года отменили такую систему налогообложения, как ЕНВД. Это регламентировал Федеральный закон №325-ФЗ «О внесении изменений в НК РФ».

Как узнать, действуют ли налоговые каникулы в регионе

Принятие законодательной нормы о налоговых каникулах в регионе является одним из важных условий использования льготы. В каждом субъекте Российской Федерации, где действует эта норма, существуют свои условия налоговых каникул: отличаются требования, срок и ограничение по работникам, зарегистрированным на предприятии.

Информацию о действии или отсутствии закона о налоговых каникулах можно получить на горячей линии Федеральной налоговой службы. Также можно написать в поддержку на сайте или задать вопрос в специальной форме. Ответ поступит либо сразу, либо в течение нескольких часов. Также можно воспользоваться следующей таблицей:

В этих регионах налоговая льгота будет действовать еще ближайшие несколько лет. Субъекты имеют право принимать решение о продлении каникул в своих областях, даже если в Налоговом кодексе указан год окончания выдачи льготы.

Выводы

Таким образом, фискальные каникулы часто являются спасательным кругом для начинающих индивидуальных предпринимателей. Они помогают экономить деньги в течение двух налоговых периодов. Однако на законодательном уровне длительность этой преференции ограничена: в большинстве регионов действие налоговых каникул завершится уже в 2023 году.

Но некоторые регионы продлили действие этой льготы вплоть до 2024 года. Для получения этой меры поддержки надо соответствовать всем условиям и подать документы в соответствии с выбранной системой налогообложения. Это отличный способ для вновь зарегистрированных ИП снизить налоговое бремя в первые годы работы, чтобы получить большую прибыль. Поэтому стоит подать заявку в налоговую, если вы подходите под условия этой льготной программы.

Источник: lifeha.ru

Налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН продлены до 2024 года

Очередной мерой поддержки бизнеса, является продление так называемых налоговых каникул. Внесенные изменения в № 266-ФЗ Налогового кодекса РФ фиксируют данный факт.

Что такое налоговые каникулы?

Налоговые каникулы — установленный законодательно срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки, установленные в связи с принятием Федерального закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ о внесении изменений в ч. 2 НК РФ.

Мера в целом не новая, т.к. практикуется с 2015 года. В связи со сложной ситуацией в бизнесе из-за COVID-19, было принято решение их продлить.

В данной статья рассмотрим кто и какие получит послабления в налоговой нагрузке на последующие три года.

Кто подпадает под налоговые каникулы в 2021 году? Требования

Индивидуальные предприниматели, которые подходят под данные критерии могут воспользоваться поддержкой правительства:

• ИП необходимо использовать УСН или ПСН;
• ИП должен быть зарегистрирован впервые;
• Если зарегистрированный впервые ИП на ОСН, в течение 2 лет при переходе на УСН или ПСН;
• Род деятельности должен быть связан с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами.

Отели и гостиницы, а также ИП сдающие помещения, также могут воспользоваться налоговыми каникулы.

ВАЖНО! Доля работ, товаров или услуг должна быть не менее 70% от общего дохода ИП.

Длительность налоговых каникул может составлять не более 2 налоговых периодов.

Кроме основных правил, которые прописаны в ФЗ, регионы имеют право самостоятельно определять список видов деятельности, который подпадает под налоговые каникулы, а также некоторые ограничения. Основными критериями здесь выступают:

• численность работников;
• предельный размер доходов.

На что не распространяются налоговые каникулы?

• Акцизы, земельный, транспортные налоги и т.п.;
• Уплата страховых взносов.

Другими словами, распространяется ставка 0% только на налог уплачиваемый по УСН и ПСН.

ИП зарегистрировался повторно. Может ли он воспользоваться налоговыми каникулами в 2021 году?

Такое условие, как необходимость быть зарегистрированным впервые, существенно сужает круг ИП, которые могут получить помощь от правительства.

А вот как быть с теми, кто свою деятельность прекратил и зарегистрировал повторно?

Минфин в своем письме на данный вопрос, указал, что ИП, которые зарегистрированы повторно, не подпадают под действие налоговых каникул. Однако стоит понимать, что это письмо, а не закон.

Поэтому для ответа на данный вопрос лучше обратиться к решениям Верховного суда РФ, а частности п. 14 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства» отмечается, что нулевая налоговая ставка по УСН и ПСН, предусмотренная для впервые зарегистрированных ИП, распространяется, в том числе на тех, кто ранее прекратил статус ИП и завершил ведение предпринимательской деятельности, но решил ее возобновить.

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Для УСН в срок не более 30 дней, нужно подать заявление 26.2-1.

При сдаче налоговой декларации за год, необходимо указать ставку 0 %

ВАЖНО! Если вы указали обычную ставку в годовой декларации, то вернуть налоги уже не получится.

Новые ИП на ПСН на этапе регистрации подают заявление по форме 26.5-1, указывают в нем налоговую ставку 0 % и региональный закон о налоговых каникулах.

Налоговые каникулы: список субъектов РФ

Решение о предоставлении налоговых каникул, в том числе о сроках их действия, принимают региональные власти. В каких-то регионах ИП получают три полных льготных года, в других — только один год. Также могут устанавливаться дополнительные ограничения на применение налоговой ставки в размере 0 %, в частности, в виде ограничения средней численности работников или предельного размера доходов от реализации, получаемых предпринимателем при осуществлении льготного вида деятельности.

В данном документе представлены субъекты, в которых налоговые каникулы действуют в 2020 году (в том числе в ней указаны субъекты, в которых каникулы были годами ранее, но закончились).

—> Подписаться на новости Новости

В данной статье мы рассмотрим изменения, связанные с перемещением пивной и слабоалкогольной продукции на первый регистр (склад) в ЕГАИС, и расскажем как к ним подготовиться.

В данной статье расскажем, о дроблении бизнеса и тем признакам, по которым ФНС определяет данный вид правонарушения.

В статье расскажем, об изменениях с которыми в июле 2023 года столкнутся предприниматели при работе со сладкими газированными напитками, подслащённой водой и энергетиками.

В статье расскажем, о том в каких субъектах РФ будут действовать ограничения на продажу алкогольной продукции во время проведения в школах “Последних звонков”.

В данной статье мы рассмотрим наиболее важные, на наш взгляд, изменения, которые в ближайшие полгода коснутся организаций и предпринимателей, поговорим о моратории на проверки, а также о новой информационной системе.

Источник: www.avt26.ru

Как оформить налоговые каникулы для ИП — особенности, какие льготы предоставляются

С две тысячи пятнадцатого года на территории России действует специальная госпрограмма, направленная на господдержку вновь открывшихся предприятий малого бизнеса.

Она была введена в тяжелое для страны экономическое время, ведь именно с тех времен начал развиваться глобальный кризис, породивший масштабное закрытие начинающих предприятий.

Основной целью налоговых каникул являлось стимулирование открытия и масштабирования малого бизнеса с предоставлением большего количества рабочих мест населению.

Закон о налоговых каникулах

С самого первого дня две тысячи пятнадцатого года, федеральными властями был принят ФЗ №477, который обуславливал предоставление отсрочки на государственное налогообложение, как льготы для индивидуальных предпринимателей.

Главная цель – создание и расширение предприятий, с целью сокращения безработицы, а также вывод из теневой стороны нелегальных ИП.