Как оформить оплату наличными между ИП

В России на основании ФЗ №86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ст.4 ЦБ РФ совместно с Правительством России проводит единую государственную денежно-кредитную политику.

В соответствии с ФЗ №86 Центральный Банк РФ наделен правом издавать нормативные акты (письма, указания и т.д.) в области денежно- кредитной политики, обязательные для всех экономических субъектов, функционирующих на территории Российской Федерации.

В сфере платежей наличными денежными средствами Центральным Банком издано Указание от 07 октября 2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», которому должны следовать все предприятия, организации и учреждения, применяющие наличный расчет на территории России в рублях и в иностранной валюте.

В этом документе Центральный Банк РФ предусмотрел три способа платежей наличными денежными средствами.

Наличные платежи до 100 тыс. руб.

Первый способ — это наличные платежи в рублях и валюте других государств среди участников (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) наличных расчетов в пределах исключительно одного договора, которые они имеют право совершать в размере, не превышающем 100 тыс. руб., или в валюте иного государства, эквивалентной 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения этих платежей.

ДЕНЬГИ ИП | НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ ИП | ПЕРЕВОДЫ НА КАРТУ ИП | КАК ИП ОБНАЛИЧИТЬ ДЕНЬГИ | РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ИП

Наличные платежи до 100 тыс.руб. совершаются при выполнении взятых на себя обязательств, определенных договором, подписанным сторонами наличных расчетов и имеющих силу как во время действия, так и после окончания срока договора

Руководствуясь Указаниями от 07 октября 2013 N 3073-У следует, что если имеется несколько договоров с разными организациями, то с каждой отдельно можно осуществлять расчет наличными в пределах, установленных Центральным Банком РФ.

Например, предприятие А заключило договор на поставку товара с предприятиями В на сумму 500 тыс. руб., С на сумму 400 тыс. руб., Д на сумму 300 тыс. руб. В течение дня предприятие А может произвести наличный расчет до 100 тыс. руб. с каждым. Остальная сумма по трем договорам оплачивается в безналичном порядке.

В случае подписания двух, трех и более договоров с тем же предприятием по разным предметам договора, платежи наличными также производится в пределах определенных Указаниями от 07 октября 2013 № 3073-У, т.е. по каждому договору можно выплатить наличными до 100 тыс. руб.

Исходя из смысла Указаний ЦБ РФ «Об осуществлении расчетов наличными», при заключении нескольких договоров с одним и тем же предприятием, по одному и тому же предмету договора оплату наличными в размере 100 тыс. руб. можно осуществлять только по одному из этих договоров.

Расчет наличными без учета предельного размера

Второй способ — это наличные платежи без учета предельного размера, поступивших в кассу организации наличных денег от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ, на следующие цели:

• платежи сотрудникам, включенные в фонд заработной платы, и платежи социального характера;
• на личные потребности индивидуального предпринимателя, не связанные с занятием им предпринимательской деятельности;
• выдачу денег под отчет сотрудникам.

Выплаты наличными в границах существующего лимита

Третий способ это выплаты наличными в границах существующего лимита, при получении предприятием наличных денег в банке по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России.

Порядок открытия и ведения такого счета определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года N 3026-У «О специальном счете в Банке России».

Возможно, вас заинтересует ментальная карта «Договор подряда (выполнения работ)», подробно описывающая детали этого документа.

Или посмотрите ЗДЕСЬ, как происходит заключение трудового договора с директором организации.

А в этой статье, вы узнаете, как рассчитывается минимальный налог при УСН.

Платежи, не регулируемые указанием ЦБ «Об осуществлении наличных расчетов»

Указание о наличных расчетах не регулирует:

• наличные расчеты с участием Банк России;
• наличные расчеты в рублях и в валюте других государств между физическими лицами, не зарегистрированными в качестве ИП;
• банковские операции, проводимые на основании правовых норм Российской федерации, в том числе нормативных документов ЦБ РФ;
• совершение выплат на основании правовых актов о таможенных сборах и законодательства о налогообложении.

Ответственность за нарушение правил наличных расчетов между юридическими лицами

При невыполнении правил о наличных расчетах, регулируемых Центральным Банком РФ, виновное лицо привлекается к административной ответственности, которая предусмотрена Кодексом РФ об административных правонарушениях.

В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ виновные в нарушении правил работы с наличностью и проведении кассовых операций с наличностью привлекаются к ответственности.

Таким образом, предприятие, не следуя установленному лимиту расчетов наличными денежными средствами, может быть оштрафовано на сумму от 40 000 до 50 000 руб. За это же правонарушение на руководителя организации может налагаться административный штраф в размере от 4 000 до 5 000 руб.

Источник: legalmap.ru

Основные правила наличного расчета между юридическими лицами

Взаимодействие между различными организациями сейчас невозможно представить без наличного расчёта. Доступен и безналичный вариант. Именно его чаще всего выбирают юридические лица.

В этом нет ничего удивительного, ведь использование банковских счетов считается самым безопасным способом решения проблемы.

Что такое расчет наличными?

Положения ЦБ плюс различные акты федерального уровня – вот какие документы введены именно для контроля наличного оборота в денежных средствах.

Только в рублях осуществляются расчёты на территории нашей страны. Но можно использовать и другие валюты, если осуществляется сотрудничество с зарубежными партнёрами.

Но данные нормы не распространяются на физических лиц, у которых отсутствует регистрация в качестве ИП. Эти группы партнёров рассчитываются согласно таможенным, налоговым законам.

График работы на предприятии нужно изменить, что же для этого нужно? Ответ вы найдете по ссылке.

Важным моментом при проведении наличных расчётов становится корректная фиксация всей необходимой информации. Её легко отследить, если используются банковские реквизиты.

Но сложно решить вопрос, когда расчёты проходят только напрямую. Отчёты хранятся на бумажных носителях, либо в электронном виде.

Специальная техника, необходимая для расчёта, включает:

1. Ресурсы для работы с ордерами.
2. ККТ, только зарегистрированные виды.
3. Кассовые книги.

Какой лимит действует для таких расчётов?

100 тысячам рублей равен действующий лимит для расчётов между ИП и организациями.

Не важно, какая периодичность у оплат, в каких количествах они проходят. Есть лишь несколько исключений, когда лимита можно не придерживаться:

1. Выплаты персоналу.
2. Когда сотрудникам выдаются подотчётные материальные средства.
3. При проведении сделок с физическими лицами.

Главное – обратить внимание на то, какой спецификой обладают сами операции. Если сотрудничество предполагает частое проведение сделок со суммами более, чем 100 тысяч рублей, целесообразно будет воспользоваться именно безналичным расчётом.

В Законодательстве есть описание наказаний для тех, кто не соблюдает все условия, касающиеся таких сделок. Вот описание лишь нескольких возможных ситуаций вместе с наказаниями за них.

• Отсутствие прямого договора. Сделка считается недействительной, если она не заключается в письменной форме. Сложно будет решить проблему при возникновении спорных ситуаций между сторонами.
• Создание договоров однотипного характера. В такой ситуации часто оказываются начинающие предприниматели. Они составляют два или три соглашения, пытаясь обойти правила лимита. Хотя сделка проводится всего одна. Без серьёзных разбирательств в налоговой и штрафа в этом случае не обойтись.
• Создание нескольких соглашений, которые становятся дополнениями к основному договору. В таком случае суммы из дополнений лишь прибавляются к базе. При превышении лимита возникает вероятность наложения серьёзного штрафа.

Набираете новый штат и вам нужно составить приказ о приеме на работу для каждого сотрудника? Как это сделать, вы узнаете о ссылке.

В каком порядке оформляются расчёты между юридическими лицами?

Договор при расчёте оформляется просто. Не нужно даже пользоваться помощью государственных служб. Способ расчётов, вид обязательств, срок соглашения и разновидность документа никакого значения не имеют.

Главное – доверить составление договора по продаже грамотному юристу. В типичном соглашении первыми идут паспортные данные каждой из сторон. Далее идёт подробное описание обязанностей, которые и стали причиной заключения договора.

Указываются права и обязанности каждой из сторон. Допустимо наличие и прочих условий, которые отдельно обговариваются сторонами.

Приостановление деятельности ООО: как это сделать? Смотрите инструкцию тут.

Если сделка крупная, то она обычно проходит в два этапа.

Наличные расчёты в бухгалтерии

Если проведение расчёта предполагает оформление бланков со строгой отчётностью, можно не пользоваться кассовыми аппаратами. Но только в некоторых ситуациях:

1. Продажа мороженого, напитков и овощей в развес.
2. Торговля на рынках, ярмарках.
3. Обеспечение питанием учреждений в сфере обучения.
4. Торговля билетами для общественного транспорта.
5. Продажа продукции, при которой выручка от общего объёма доходов не превышает 50 процентов.
6. Розничная торговля в малых масштабах.
7. Продажа ценных бумаг.

Самый полный список оборудования для шиномонтажа вы найдете тут.

Но любые организации обязаны соблюдать следующие правила, вне зависимости от особенностей сделок.

• Обеспечить доступ к кассовой технике для проверяющих органов.
• Оформлять документы, связанные с покупкой техники. И обеспечивать сохранность документации.
• Выдавать клиентам кассовые чеки, когда они совершают покупки.
• Регистрировать аппараты в налоговой инспекции.

Подробнее о бланках строгой отчётности

Вместо чеков в некоторых компаниях имеют право на выдачу бланков строгой отчётности. Потому стоит рассмотреть особенности этих документов.

Обязательно прописывать все реквизиты, указанные в нормативных актах. Они зависят от специфики деятельности, которой занимается та или иная компания.

Сведения в соответствии с классификатором указываются, если компания занимается оказанием услуг. Можно прописать не только правила их предоставления, но и юридический адрес вместе с указанием на официальную страницу в интернете.

Компания может разработать такие бланки сама, строгих требований к их форме не существует. За исключением организаций, которые занимаются пассажирскими перевозками.

Недавно узнали, что вашей организации нужно иметь журнал пожарной безопасности? Статья Как заполнить журнал регистрации инструктажа по пожарной безопасности: 3 основных реквизита поможет вам во всем разобраться.

Возможно оформление не только в бумажной, но и в электронной форме. Если выбран второй вариант, важно обеспечить полную сохранность документов и той информации, что в ней хранится.

Третьи лица не должны получить доступа к этой информации. Достаточно надёжными должны быть не только программы, но и компьютеры. Минимальный срок хранения для бланков строгой отчётности – пять лет.

Об ответственности за нарушение правил

Обычно за проверку всего, что связано с денежными операциями, отвечают налоговые службы. В большинстве случаев нарушителям придётся выплачивать административные штрафы в размерах от 4 до 50 тысяч рублей, в зависимости от масштабов операции и особенностей тех, кто её совершал.

Взыскание требуется наложить не позднее, чем через два месяца после того, как операция была оформлена.

Некоторые санкции накладываются в связи с установленным налоговым законодательством. Например, в этом плане серьёзным нарушением становится отсутствие первичной документации.

Заключаете договор на оплачиваемое оказание услуг? Тогда здесь вы можете посмотреть подробную инструкцию.

Возможно наложение и уголовной ответственности, но лишь в некоторых, частных случаях. Например, считается нарушением направление средств на другие цели, а не на погашение долга.

Главное правило при совершении любых крупных операций – использование контрольно-кассовой техники. Её отсутствие становится первой причиной появления серьёзных проблем и наложения штрафов. Такая техника должна присутствовать, даже если при совершении конкретной сделки она не используется.

По крайней мере, это правило распространяется на крупные предприятия и индивидуальных предпринимателей, прошедших официальную регистрацию. Серьёзные штрафные санкции налагаются на тех, кто отказывается выдавать контрагентам первичные документы.

Иногда ограничиваются предупреждением, но выписка штрафов стала распространённым явлением.

Подробнее о расчетах наличными вы узнаете в этом видео:

Источник: fbm.ru

Наличный расчет между юридическими лицами

Вне зависимости от того, зарегистрирован ваш бизнес с образованием юридического лица или без такового, вы сталкиваетесь с вопросами наличного расчета. В случае с индивидуальными предпринимателями все очень просто: закон не запрещает снимать с банковского счета любые суммы с формулировкой «на личные нужды». А наличный расчет между юридическими лицами – процесс, контролируемый и ограниченный законодательством. В данном вопросе лучше подковаться теорией и верно применять ее на практике.

Откуда берутся наличные

Казалось бы, если взять два обычных ООО, которые занимаются покупкой и продажей, скажем, продуктов питания крупным оптом или оказанием юридических услуг для сектора B2B, то откуда тут возьмутся наличные? Оплата товара или услуги происходит с одного расчетного счета на другой по безналу. Так и есть. Другое дело – бизнес в секторе B2C, то есть работа с физическими лицами. Любой розничный магазин, фитнес-клуб, ресторан, ателье по пошиву одежды, детские развивающие занятия, курсы иностранных языков и т.д. – здесь покупатели расплачиваются через кассу наличными средствами.

Далее необходимо сдать выручку в банк, и она будет внесена на расчетный счет. За наличные из кассы можно проводить некоторые расчеты, прописанные в п. 2 Указания ЦБ РФ № 3073-У (далее – Указание).

Когда расчет наличными – обычное дело

Согласно п. 6 Указания, за наличный расчет можно проводить без ограничения суммы такие операции, как оплата труда и социальные взносы, – для юридических лиц.

Расходовать наличные денежные средства можно под любые не запрещенные законом цели, кроме бизнеса, – для индивидуальных предпринимателей.

По специфике бизнеса для юридического лица бывает неизбежно взаимодействие с физическими лицами (в любом розничном магазине, например). В этом случае естественно провести расчет наличными денежными средствами, и закон не прописывает лимит суммы на такие расчеты (п. 5 Указания).

Часто бывает, что в начале образования юридического лица, помимо стартового капитала компании, необходимы дополнительные средства на развитие. Тогда одним из выходов является денежный заем у учредителя или иного физического лица. Поскольку в данном случае совершается сделка между юридическим и физическим лицами, на наличные расчеты по таким займам не предусмотрено ограничение по сумме.

Иногда бывает необходимость сделать небольшую закупку, скажем, канцелярии. Для того чтобы сформировать заказ у вашего обычного поставщика по привычной цене, нужно набрать номенклатуру от 30 позиций и на минимальную сумму, например, 8 000 рублей. Но бумага у вас есть, картриджи для принтера недавно заправляли, папками бухгалтерия запаслась на год вперед.

А нужно только 10 шариковых ручек. Как поступить? Логично отправить сотрудника в ближайший профильный магазин конкретно за ручками. В данном случае вы даете ему из кассы деньги под отчет. На выдачу подотчетных из кассы ограничений не установлено.

Другие случаи

Представим себе следующие ситуации в качестве примеров:

1. Открылась новое юрлицо. Уже есть небольшая сделка, и необходимо принять предоплату от клиента. Но расчетный счет в процессе открытия. Как поступить? Можно принять предоплату наличными в кассу.
2. Вам срочно необходимы наличные деньги на выдачу командировочных сотруднику, который завтра должен выехать на объект, но снять сейчас с расчетного счета вы не можете по какой-либо причине (налоговая наложила ограничение, средства на счете уже определены под аренду и другие обязательные платежи и т.д.). Партнер готов выручить и одолжить вам в виде займа между юридическими лицами необходимую сумму на конкретный срок под небольшие проценты наличными.

Вариантов множество, но понятно, что расчеты между юридическими лицами наличными для честных предпринимателей – не способ ухода от налогов, а реальная практическая необходимость.

Законодательные ограничения по наличному расчету

Поскольку наличные средства обладают абсолютной ликвидностью, продажа товаров и услуг за наличные выгодна юридическим лицам. А государство, в свою очередь, выполняет задачу строгого регулирования и контроля процесса обращения наличных денег.

В связи с этим, упомянутым выше Указанием ЦБ РФ введен предельный размер суммы, которую может оплатить одно юрлицо другому в рамках одного договора наличными деньгами.

Согласно Указанию, ограничены между юридическими лицами расчеты за наличные по следующим операциям:

• Расчеты за товар (работы/услуги), в том числе и возвраты по рекламациям или в случае непоставки или брака товара.
• Расчеты по займам и % по ним.

В 2017 году максимальная сумма операции за наличные между юридическими лицами в рамках одного договора составляет 100 000 рублей. Если оплата производилась валютой, отличной от валюты РФ, то ограничение будет наложено на эквивалентную сумму в рублях на день расчетов. Данный лимит установлен в 2013 году, в 2017 году изменения не ожидаются.

Кроме как величина оплаты, п. 4 Указания накладывает еще одно ограничение: если сделки между юрлицами были связаны с арендой недвижимости, расчетами по займам и процентами по ним, деятельностью, имеющей отношение к азартным играм, то наличные средства нельзя брать прямо из выручки (из кассы) – для начала их необходимо поместить на расчетный счет, а затем снять оттуда.