Как оформить продавца в ИП с наименьшими налогами

Как платить налоги с продаж на маркетплейсе

Любой продавец на маркетплейсах — МП — сталкивается с вопросами, как правильно платить налоги, какую сумму нужно отдавать государству и как правильно рассчитать эту комиссию. В противном случае селлер может получить штраф или даже уголовное наказание. В этой статье разберёмся, из чего складывается доход продавца, к ак правильно платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Из чего состоит доход продавца при работе c МП

Доход продавца — селлера — складывается из суммы, которую покупатель заплатил за товар с учётом комиссий маркетплейса. МП берет оплату за:

• торговый эквайринг — услуга необходима, чтобы покупатели могли оплачивать покупки картой;
• хранение товара на складе;
• доставку покупателю;
• рекламные кампании.

Также продавец платит НДС — налог на добавленную стоимость — на комиссию и услуги маркетплейса. Рассмотрим, как рассчитать доход селлера, на примере:

Какие налоги платит ИП в 2022 году на УСН, АУСН, ОСНО, патенте? Как платить меньше?

Допустим, предприниматель продал десять шейкеров по цене 298 руб за штуку. Выручка составит: 298 руб × 10 шт. = 2980 руб.

Маркетплейс удержал из выручки комиссию, стоимость хранения, упаковки и доставки товаров — всего 954 руб.

На счет продавца поступило: 2980 руб − 954 ₽ = 2026 руб.

При этом доход предпринимателя — 2980 руб. От этой суммы рассчитывается налог, который оплачивает селлер.

Какие бывают системы налогообложения

На маркетплейсах могут работать юридические лица и ИП. Они торгуют в рамках ОСНО — общей системы налогообложения или УСН — упрощённой. Обе системы налогообложения подходят для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые продают как товары собственного производства, так и перепродают чужие.

Селлеры также могут выбрать особый налоговый режим с пониженной ставкой — НПД, если у них оформлена самозанятость. Сравним существующие системы налогообложения:

ОСНО

УСН

НПД

Основная система налогообложения считается базовой — её присваивают компании по умолчанию, если она не выбирает специальный режим.

Предприниматели на ОСНО платят НДС и НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Оплаты нужно фиксировать в декларациях: это занимает много времени, поэтому для ведения отчётности обычно нанимают бухгалтера.

УСН — самый популярный вариант для малого бизнеса. Предприниматели платят один налог с коммерческих доходов и перечисляют страховые взносы. Отчисления нужно указывать в декларации, которую сдают один раз в год. Дополнительно бизнесу нужно вести книгу учёта доходов и расходов, но предоставлять её только по требованию налоговой.

Это основная система налогообложения для самозанятых.

Не нужно нанимать бухгалтера — сумма налога автоматически рассчитывается в приложении «Мой налог».

В работе на ОСНО нет ограничений — этот режим подходит для любого вида деятельности, а в команду можно взять сколько угодно сотрудников. Чтобы перейти на УСН, необходимо, чтобы в штате компании было не больше 100 сотрудников, годовой доход — до 251 млн руб. Для самозанятых же продавцов есть ряд ограничений: например, им можно реализовывать только авторские товары ручной работы, нельзя нанимать помощников, а годовая выручка при этом не может превышать 2,4 млн руб.

Как ИП оформить сотрудника | Простым языком

Какие налоги платить на ОСНО

Селлеры на ОСНО платят:

• НДФЛ — 13%;
• НДС — ставка может быть 0, 10 и 20% в зависимости от категории товаров. Основная масса товаров облагается налогом в 20%. Для детских товаров и книг установлена ставка в 10%.

Дополнительно взимается 1% налога в Пенсионный Фонд РФ, если годовой доход продавца превышает 300 тыс. рублей. Если селлер систематически не делает отчисления, то он легко может получить штраф — взыскание составит до 40% от суммы неуплаченных налогов согласно п. 3 ст. 122 НК РФ.

Какие налоги платить на УСН

• платят единый налог по УСН — это альтернатива НДФЛ и НДС;
• могут выбрать налоговую ставку — УСН «Доходы» до 1-6% или УСН «Доходы минус расходы» в размере 5-15%.

УСН бывает двух видов — «Доходы» и «Доходы минус расходы», и каждая из категорий отличаются размерами налоговой ставки в соответствии с регионом деятельности. Например, УСН «Доходы» в Адыгее равен 6%, а в республике Коми — 3%. УСН «Доходы минус расходы» в тех же регионах — 15% и 7,5% соответственно.

Ставку региона можно проверить на сайте налоговой службы :

Далее надо пролистать страницу в самый конец — там находится документ с законом, где указана актуальная налоговая ставка

УСН «Доходы» лучше применять селлерам, расходы которых составляют не больше 60% от величины доходов.

Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна составлять 70-80% от оборота, чтобы применять УСН 5-15% было выгодно. Так чистая прибыль будет значительно меньше, а значит, снизится и налог, который предстоит заплатить. Главное подтвердить все расходы документами — чеками и выписками.

Если селлер какое-то время не получал доход, то он оформляет нулевую декларацию по обеим схемам. Так бывает, например, если продавец только зарегистрировался и ещё не вышел на маркетплейсы.

Какие налоги платят самозанятые на маркетплейсах

Самозанятые на НПД платят:

• 4% от всего дохода, полученного от физлиц, даже если деньги пришли от маркетплейса;
• 6% от дохода, полученного от юрлиц, если не потрачен налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог.

НПД платят с дохода от продажи товара или услуги, но не с той суммы, что пришла на счёт от маркетплейса после вычета комиссий. Любые расходы, например на рекламу или хранение на складе, не вычитаются на НПД режиме согласно ч. 1 ст. 8 Закона № 422-ФЗ. Сумму выручки от продаж можно посмотреть в отчете маркетплейса.

Когда внести выручку в «Мой налог»

Оформить чек нужно до 9 числа месяца, следующего за месяцем продажи. Если посредник уже передал информацию в налоговую, то продавцу не нужно ничего оформлять — ч. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ.

Селлер может пробивать чеки для каждого проданного товара или объединять их в отчёте. Лучше оформлять продукцию по отдельности: это поможет в случае проблемных ситуаций с покупателями. Например, если клиент приобретет три насадки для миксера, но одну захочет вернуть. Аннулировать чек в таком случае будет проще. Для этого нужно отразить возврат денег в «Мой налог» и аннулировать чек в приложении.

Коротко о главном

• Доход продавца складывается из суммы, которую покупатель заплатил за товар с учетом комиссий и расходов маркетплейса.
• На маркетплейсах можно торговать в рамках ОСНО — общей системы налогообложения и УСН — «упрощенки». Физлица могут зайти на площадку только в статусе самозанятого или индивидуального предпринимателя.
• ОСНО подойдет крупным игрокам, УСН — всем остальным. В УСН можно выбрать ставку 5 или 15%.
• Самозанятым , торгующим на маркетплейсах , удобно платить налог на профессиональный доход — не нужно вести бухгалтерию, низкая ставка, все актуальные цифры всегда под рукой в приложении «Мой налог». Но продавать самозанятые могут только авторские товары.

Получите максимум
от продаж на маркетплейсах —
без лишних сервисов
и табличек

Дотянитесь до 65+ млн покупателей,
управляйте заказами и отгрузками,
анализируйте выручку и расходы на каждой площадке — в одном окне

Возможно вам также будет интересно:

Как самозанятому начать торговать на Wildberries: необходимые документы, комиссии и процесс подключения к площадке

Многие площадки e-commerce постепенно начинают сотрудничать с самозанятыми. Это выгодно для обеих сторон: маркетплейсы таким образом расширяют свой ассортимент, а.

Рейтинг маркетплейсов в 2023: топ-7 платформ для онлайн-торговли

Из материала вы узнаете о 7 популярных маркетплейсах для продажи товаров в 2023 году и сможете выбрать оптимальную площадку для.

Топ товаров для продажи на маркетплейсе и в интернет-магазине в 2023 году

Обзор популярных товаров для продажи в 2023 году. Изучите актуальные тренды и рекомендации по выбору прибыльных товаров для продаж в.

Какая система выгоднее для бизнеса на маркетплейсах: FBO, FBS или DBS

Система FBO, FBS, фулфилмент — набор букв и может ввести в ступор. На самом деле речь идёт о схемах работы.

Как открыть пункт выдачи заказов Wildberries: пошаговая инструкция

Когда хочется начать бизнес, франшиза – идеальный вариант. Сегодня обсудим, как открыть пункт выдачи заказов по франшизе от Wildberries. В.

Как придумать артикул для товара

Артикул товаров помогает сотрудникам магазина или склада быстро и точно опознавать их. Такая система идентификации позволяет исключить путаницу при формировании.

Что такое доход, выручка и прибыль и чем они отличаются

Прибыль, выручка и доход — это разные понятия, которые легко перепутать. Чтобы такого не случилось, объясним, в чем разница дохода.

Как технологический партнер помогает продавать на маркетплейсе

Кажется, что открыть магазин на маркетплейсе (МП) — просто: не надо арендовать помещение, продавать можно онлайн за пару кликов. Однако.

Источник: www.insales.ru