Казалось бы, абсурд — сам себе директор компании продает автомобиль, принадлежащий этой компании. Однако, такая сделка обычное дело для предпринимателей. Законом продажа авто, принадлежащего компании ее же директору как физическому лицу, не запрещена и совершается по обычному договору купли-продажи и регистрируется в ГИБДД. Основной вопрос который волнует предпринимателя в этом случае – по какой цене продавать автомобиль.
Об этом и о некоторых других нюансах.
Стоимость автомобиля. Необходимость оценки. Взаимозависимость и контролируемые сделки
Цена автомобиля может заинтересовать налоговиков в двух случаях:
1. Если сделка является контролируемой в соответствии со ст. 105.14 НК РФ.
Интерес налоговых органов к сделкам между руководителем и обществом обусловлен тем, что организация и ее директор являются взаимозависимыми лицами ( п. 1 , пп. 7 п. 2 ст. 105.1 Налогового кодекса РФ, п. 1 ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Процедура продажи автомобиля физическим лицом
В нашей ситуации сделка по продаже автомобиля не будет являться контролируемой, так как не превышены установленные законодательством предельные суммы подобных сделок (при условии, что эта сделка была единственной между теми же лицами в календарном году) ( пп. 1 п. 2 , п. 9 ст. 105.14 НК РФ, Письмо Минфина России от 24.02.2012 N 03-01-18/1-17).
2. Если заподозрят стороны в незаконной налоговой экономии.
Наличие незаконной налоговой экономии налоговый орган устанавливает исходя из принципов, содержащихся в ст. 54.1. НК РФ: н е допускается умышленное уменьшение налогоплательщиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога (в т.ч. получение налоговой льготы, получение права на возврат/зачет налога) в результате искажения: сведений о фактах хозяйственной жизни, об объектах налогообложения, или искажения налогового и/или бухгалтерского учета. Кроме того сделка должна иметь реальную деловую цель – экономия на налогах не может быть основной целью сделки.
Иными словами, если налоговые органы докажут, что, например, автомобиль был продан по заниженной цене, то они могут сделать вывод о том, что продавец — юридическое лицо недополучило прибыль и, соответственно, недоплатило налоги и насчитают их при проверке вместе со штрафом и пеней за просрочку уплаты.
Кроме того, налоговики могут применить и иной подход в данном случае: ФНС и Минфин давно настаивают на том, что в случае продажи организацией автомобиля взаимозависимому лицу по цене ниже рыночной у него возникает экономическая выгода (доход), определяемая как разница между рыночной ценой и стоимостью автомобиля, приобретенного у организации. Указанный доход подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Так что, вопросы к физику могут возникнуть не по тому, так по другому поводу. Поэтому желательно продавать автомобиль конечно же по рыночной цене и не ниже его остаточной стоимости или, подстраховаться, и получить заключение оценщика о реальной стоимости автомобиля и использовать ее в качестве доказательства в случае спора с налоговиками о цене.
Кто то может сказать, что я «сгущаю краски», но на мой взгляд в перспективе нас ждет разукрупнение объектов налогового контроля поэтому интерес к таким мелким сделкам и доходам физических лиц вполне может у государства возникнуть более пристальный. Так что — кто предупрежден – тот вооружен!
Сделка с заинтересованностью. Одобрение сделки. Риск оспаривания сделки иными участниками общества
Продажа авто в данном случае будет квалифицироваться как сделка с заинтересованностью (ст. 45 Закона об ООО и ст. 81 Закона об АО) поэтому нужно провести собрание участников общества и закрепить одобрение сделки в соответствующем протоколе.
Кроме того, если в обществе несколько участников, то одобрение сделки сделает затруднительным претензии участников относительно стоимости продажи автомобиля и обезопасит директора от претензий по поводу причинения убытков обществу или его участникам в будущем. Это связанно с тем, что участник общества вправе обратиться в суд с требованием о возмещении убытков, причиненных организации неразумными или недобросовестными действиями (бездействием) директора в соответствии с п. 3 ст. 53 ГК РФ. Например участник может указать, что общество в результате сделки по продаже авто по нерыночной цене недополучило прибыль.
Конечно же, если директор является одновременно единственным участником общества, правила об одобрении сделок, не применяются в силу п. 7 ст. 45 Закона об ООО.
Как продать автомобиль организации физическому лицу без ккм
ООО продало автомобиль физическому лицу
Содержание Как организация продает автомобиль физическому лицу Сегодня многие автолюбители задаются вопросом: «Как организации продать автомобиль физическому лицу?», ведь этот процесс несколько отличается от привычной сделки купли-продажи между двумя физическими лицами. По поводу сложностей, можно уверенно заявить, что продажа автомобиля организацией физическому лицу главным образом будет трудна именно для юридического лица.
А все дело в том, что когда ООО продает автомобиль физическому лицу необходимо правильно оформить такую продажу и при этом полностью соблюсти все нюансы и тонкости, предусмотрены законодательством. Итак, чтобы продать автомобиль организацией физическому лицу, необходимо иметь договор купли-продажи, а также акт приема-передачи либо накладную. Первым делом нужно составить договор купли-продажи, что можно сделать как на специальном бланке, так и в простой письменной форме.
Продажа автомобиля организацией физическому лицу
1710 Содержание страницы Юридическое лицо имеет возможность и право продажи принадлежащего ему автомобиля не только фирмам, но и частным лицам.
Основным документом, подтверждающим сделку продажи автомобиля между юрлицом и физлицом, является договор купли-продажи.
Особенности продажи автомобиля юридическим лицом физическому в 2022 году
Время чтения: 5 минутСовременный рынок б/у автобилей предусматривает передачу прав собственности на транспортное средство (ТС) от одного владельца другому. При этом важно, кто участвует в сделке – физлица или организации/предприятия.
Продажа автомобиля юридическим лицом физическому лицу в 2022 году – ответственная процедура, поэтому следует принимать во внимание её особенности.
Выступать в качестве продавца ТС имеет право как физическое, так и юридическое лицо. В первом случае сделка осуществляется путём реализации стандартной схемы купли-продажи либо по генеральной доверенности.
Чаще всего автовладелец принадлежащую ему машину продает за наличный расчет.
Юридические лица практикуют продажу ТС другим предприятиям различной формы собственности, а также физлицам.
Надо ли применять ККТ, если организация оплатила за автомобиль по договору купли-продажи физическому лицу (поставщику) через систему клиент-банк?
» » » ККТ обязаны применять все организации и ИП при осуществлении расчетов наличными деньгами и (или) в безналичном порядке (, Закона о применении ККТ):
- при приеме (получении) оплаты, в том числе предоплаты (аванса), за товары (работы, услуги). Такая обязанность возникает и при удержании денежных средств из зарплаты сотрудников в погашение задолженности перед организацией и ИП за приобретенные товары (работы, услуги) (см., например, ФНС России от 14.08.2022 N АС-4-20/15707).
Если расчеты (наличными денежными средствами или с предъявлением электронного средства платежа) между организациями и (или) ИП за товары (работы, услуги) осуществляются через подотчетное лицо, то ККТ применяет организация (ИП), которая продает товары
Продажа автомобиля юрлицом физлицу предполагает применение ККТ
→ → Организация продала бывшую в употреблении машину частному лицу.
Как продать недвижимость физическому лицу без ккт
/ / Таким образом, несмотря на то, что расчёты наличными денежными средствами в рассматриваемой ситуации возможны, в отсутствие у организации ККТ принимать в счет оплаты имущества от физического лица наличные денежные средства организация не вправе.
В таких случаях расчет может быть произведен только безналичным способом: организация может попросить покупателя перечислить плату за приобретаемое имущество через банк (п.п. 5.1-5.10 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П позволяют физическому лицу произвести оплату таким образом без открытия банковского счета). Для предпринимателей на ЕНВД четко определена деятельность, попадающая под эту систему налогообложения, и продажа объектов недвижимости в это перечень не входит.
Точнее, предприниматель этой группы может продать недвижимость, но заплатить после сделки 13 % НДФЛ и 18 % НДС. Он может перечислить деньги как по безналу, так и внести их наличными в кассу.
Продажа автомобиля без ККМ за наличный расчет
Вопрос На балансе организации имеется транспортное средство. Можно ли его продать физическому лицу по договору купли-продажи за наличные средства.
ККМ в организации отсутствут. Ответ Если у организации нет кассового аппарата, то она не имеет права продавать физическому лицу свое основное средство за наличный расчет.
Продажа транспортного средства организацией
Рынок продажи и покупки транспортных средств, получивший самостоятельность, является сегодня наиболее активным. Количество сделок, проводимых ежедневно в российских городах, доходит до двухсот на каждые 100000 человек (по данным «Автостата», — федерального агентства).
Другое дело, когда одним из участников продажи автомобиля является юридическое лицо.
В этом случае до момента государственной регистрации должны быть соблюдены все необходимые процедуры.Реализация бывших в употреблении авто встречается на практике довольно часто.
Юридическое лицо продает транспорт, выслуживший сроки эксплуатации, а физическое лицо получает возможность заполучить средство передвижения по сниженной цене. Процедура приобретения гражданами транспортного средства, принадлежащего организациям, проводится поэтапно:Составляется стандартный договор купли-продажи автомобиля, в котором указывается исчерпывающая информация о юридическом лице.
Юридические вопросы. Делимся опытом Опыт проверок Учет автотранспорта Удаленный бухгалтерский бизнес Обмен документами, полезные ссылки Бланки отчетности Формы бухгалтерской отчетности Формы налогового учета Формы первичных учетных документов Формы статистического наблюдения Формы учета и отчетности бюджетных организаций Отчетность в примерах и картинкахАвтоматизация Программы: 1C 7.7 Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 Другие программы Программы серии БухСофтРабота, обучение, бухгалтерские услуги Предлагаю работу (вакансии в компаниях) Ищу работу, резюме бухгалтеров, аудиторов Обучение Помощь студентам Бухгалтерские услуги, рекламные предложения Похожие темы Продажа здания физическому лицу!
Организация продает автомобиль физическому лицу
Содержание ООО «Х» продает автомобиль бывший в эксплуатации по цене реализации ниже остаточной стоимости.
Цена реализации автомобиля определена с привлечением независимого оценщика. Просим Вас разъяснить какие налоговые риски возникают в случае продажи автомобиля по цене ниже остаточной стоимости? Реализация автомобиля оформляется договором купли-продажи.
В соответствии со ст. 421 Гражданского кодекса РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора.
Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон (ст. 424 ГК РФ). В соответствии с п. 30 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» если списание объекта основных средств производится в результате его продажи, то выручка от продажи принимается к бухгалтерскому учету также в сумме, согласованной сторонами в договоре.
Следовательно, стороны договора вправе самостоятельно установить приемлемую для них цену реализации автомобиля.
Бухгалтер обязана отразить полученную за автомобиль сумму в отчетном периоде как чистую прибыль.
Обязана ли организация выдать кассовый чек при продаже основного средства физлицу?
Вопрос Организация, применяющая ОСНО, планирует продать основное средство физическому лицу.
ККТ нет. Может ли физлицо оплачивать основное средство путем перевода денежных средств с карты (лицевого счета) на расчетный счет организации?
Обязано ли юрлицо выдать кассовый чек покупателю – физическому лицу? Ответ Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.
Если оплата за товар (работы, услуги) поступает от физического лица с помощью электронного средства платежа, то ККТ обязательна к применению с 01.07.2022г. Однако, если физическое лицо проведет оплату через банк по квитанции, то ККТ может не применятся до 01.07.2022г.
Как оформить продажу автомобиля
Автомобиль нельзя просто так передать от человека к человеку, сделка должна быть документально оформлена. В то же время здесь всё не так сложно, как с недвижимостью, и не требуется собирать большое количество бумаг из разных реестров и служб.
Опасно ли продавать свой автомобиль компании или ИП?
Каждый, кто продавал автомобиль через «Авито» сталкивался с тем, что в какой-то момент начинают звонить представители разнообразных организаций и предлагают купить авто. Обычно это менеджеры автосалонов, которые предлагают выкупить автомобиль по приемлемой цене если вы приедете к ним на диагностику. Но кроме автосалонов звонят частники — предлагают купить машину через договор купли-продажи заключенный с ИП.
Зачастую продавцов это пугает, так как информации о порядке продажи машины юридическим лицам мало. Какие могут быть подводные камни, чего остерегаться, как обезопасить себя от мошенников и стоит ли связываться с такими сделками, рассказали в издании «Тинькофф журнал».
Отношения продавца и покупателя в сделке купли-продажи регулируют нормы гражданского кодекса. Они не меняются, если одна из сторон — юридическое лицо. Поэтому серьезных рисков нет. При этом у сделок с юрлицами есть технические особенности, о которых важно помнить.
Как правильно оформить сделку купли-продажи авто, если покупатель — организация или ИП
В сделке купли-продажи две стороны: продавец и покупатель. По закону это могут быть физические и юридические лица, иностранцы, несовершеннолетние или даже недееспособные граждане — при условии, что их интересы представляют опекуны.
Если вы собираетесь продать автомобиль юрлицу, такая сделка не будет отличаться от продажи машины рядовому автовладельцу. Единственное отличие будет в договоре. Нужно обязательно указать наименование организации, ИНН, ОГРН и адрес регистрации.
Также в договоре должны быть данные конкретного человека, который выступает от имени юрлица:
- Для руководителя — должность и документ, на основании которого он действует. Обычно это устав.
- Для любого сотрудника, кроме директора, — реквизиты доверенности. Руководитель может составить этот документ в простой форме и подписать, нотариально заверять необязательно.
Если у юридического лица есть печать, можно заверить ею договор. Если нет — ничего страшного.
С индивидуальным предпринимателем все еще проще. По закону ИП — физическое лицо. Вы можете составить с ним обычный ДКП (договор купли-продажи транспортного средства), дополнительных реквизитов не понадобится. Но если для ИП принципиально указать статус в договоре, можно его добавить и вписать ОГРНИП.
Что надо помнить при продаже авто юридическому лицу или ИП
Покупатель может не зарегистрировать машину в ГИБДД
Чаще всего компании и ИП выкупают автомобили для последующей перепродажи. Автомобиль для них — товар, поэтому требования об обязательной регистрации в ГИБДД на него не распространяются.
Это означает, что после продажи авто могут не снять с учета на ваше имя. Для вас это грозит тем, что на вас продолжат начислять транспортный налог, а если на транспортное средство будут ездить, то вы рискуете получать штрафы с камер.
Избежать этого довольно просто. Как пройдет 10 дней после сделки, откройте Госуслуги и оформите заявление о прекращении регистрации проданной машины. Для этого вам надо будет загрузить фото договора купли-продажи. Если вы не зарегистрированы на Госуслугах, можете посетить ближайший офис ГИБДД. С собой надо будет иметь паспорт и ДКП.
На видео ниже рассказывается об актуальной схеме автомобильного мошенничества с договорами купли-продажи ТС. Это достаточно распространенная и опасная схема используемая мошенниками. Обязательно ознакомьтесь!
Заниженная стоимость автомобиля
Если менеджер салона обещает выплатить адекватные деньги за автомобиль после диагностики, не ожидайте объективной оценки машины. Скорее всего вас будут убеждать в том, что транспортное средство изношено, в нем большое количество неисправностей и вы его никогда не сможете продать за озвученную сумму. Сразу же вам предложат выкупить авто по «честной» цене которая будет гораздо ниже той, что была озвучена по телефону.
Неисправности, которые выявит диагностика, скорее всего, будут некритичными, надуманными или несущественно повлияют на реальную стоимость машины. Так покупатель постарается сбить цену, чтобы перепродать автомобиль с большей наценкой.
Помните, что вас не могут заставить продать машину за бесценок. Если салон явно занижает цену, ищите другого покупателя.
Кстати, бывают примеры когда продавцу авто получается договориться с автосалоном на хорошую цену. Вот пара примеров:
Игорь: Я хотел сдать свою машину в трейд-ин, но ценник давали маленький. Выставил объявление и съездил один раз по предложению большого автосалона, который выкупает автомобили.
Получил от них предложение и благодаря этому получил у своего дилера устроившие меня условия по трейд-ину (как скидку на новый побольше, так и более адекватную выкупную стоимость своего бывшего авто, близкие к сумме, которую хотел бы получить).
Denton: Kia Soul, 2011 года. Покупал в ноябре 2019 за 590 000 рублей.
В конце 20–начале 21 без особого фанатизма стал искать куда ее закинуть в трейд-ин. В Москве адекватных цен салоны не давали, максимум можно было получить 450 000. А в Санкт-Петербурге забрали за 530 000, при этом приобретаемый Фольксваген Тигуан был лучше всех московских вариантов. Так что от конкретного салона и тем более региона ценник сильно зависит.
Источник: avtovikup136.ru
Организация продает автомобиль физическому лицу – советы и рекомендации по продаже организацией автомобиля физическому лицу
Сегодня многие автолюбители задаются вопросом: «Как организации продать автомобиль физическому лицу?», ведь этот процесс несколько отличается от привычной сделки купли-продажи между двумя физическими лицами.
По поводу сложностей, можно уверенно заявить, что продажа автомобиля организацией физическому лицу главным образом будет трудна именно для юридического лица. А все дело в том, что когда ООО продает автомобиль физическому лицу необходимо правильно оформить такую продажу и при этом полностью соблюсти все нюансы и тонкости, предусмотрены законодательством.
Итак, чтобы продать автомобиль организацией физическому лицу, необходимо иметь договор купли-продажи, а также акт приема-передачи либо накладную. Первым делом нужно составить договор купли-продажи, что можно сделать как на специальном бланке, так и в простой письменной форме. Если организация продает автомобиль физическому лицу, то в договоре должны быть указаны все реквизиты физического лица (адрес места жительства, паспортные данные) и реквизиты самой компании. После договора придется подготовить накладную либо акт приема-передачи транспортного средства.
Нужно подчеркнуть, что когда ООО продает авто физическому лицу, покупатель должен платить через кассу организации, при этом взамен денег кассир обязан выдать корешок приходного ордена, на котором обязательно должна присутствовать печать организации. Затем можно переходить к подписанию акта приема-передачи автомобиля, с обязательным указанием его технических характеристик, а также недочетов.
В том случае, когда организация не имеет кассира, его функцию может выполнить бухгалтер, то есть он должен принять деньги от покупателя и выдать ему корешок. При всем этом бухгалтеру также нужно указать сумму, полученную за транспортное средство как чистую прибыль в отчетном периоде.
Когда организация продает машину физическому лицу, покупатель также может перечислить деньги и на расчетный счет организации через банк по квитанции ПД-4. Обратите внимания, в этой квитанции должно быть четко указано от кого и кому перечисляются деньги, номер договора купли продажи машины и назначение платежа. Стоит сказать, что такой способ перечисления денег за автомобиль является единственно возможным в случае, когда организация не имеет возможности выдать кассовый чек либо когда не имеет кассового аппарата по каким-то причинам.
Как организации продать авто физическому лицу, если это один из руководителей этой организации или ее директор? В таком случае придется подтвердить факт стоимости автомобиля специальным актом, выданным независимым оценщиком. Проблема в том, что обе стороны сделки в таком случае считаются взаимовыгодными лицами, то есть организацию могут оштрафовать при проверке. В этой ситуации деньги можно перечистить со счета руководителя либо директора на расчетный счет организации, то есть юридического лица.
Подписав все указанные выше документы, представитель организации обязан снять автомобиль с учета в ГИБДД, после чего новый владелец регистрирует авто на себя. Продавец, представляющий юридическое лицо должен иметь все документы на транспортное средство, в том числе генеральную доверенность от директора ООО и документ удостоверяющий личность.
Источник: cartechnic.ru