Как оформить самозанятость пошаговая инструкция

С начала 2019 года в России стартовал эксперимент, который установил специальный налог на профессиональный доход. С введением данного налога работающие на себя граждане могут пройти регистрацию, чтобы получить статус самозанятого. Новая система налогообложения введена для населения в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

Данный эксперимент продолжится до 2028 года. В течение этого времени данная система никак не будет изменяться. В статье рассматривается вопрос, как стать самозанятым.

Кто такой самозанятый гражданин

Прежде чем рассматривать вопрос о том, как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году, стоит ознакомиться с данным понятием. Оно предполагает осуществление предпринимательской деятельности с небольшим отличием. Оно заключается в том, что бизнесмен работает только сам на себя. У него нет в подчинении работников, и он находится на упрощенном режиме налогообложения.

Как стать самозанятым

Правовой статус плательщиков НПД не установлен на законодательном уровне. Некоторые граждане освобождены от уплаты налога до 2019 года. Такое ограничение действительно для таких видов деятельности:

• уход за несовершеннолетними и больными;
• репетиторские услуги;
• уборка квартир и помещений;
• для тех, кто ведет домашнее хозяйство для дальнейшего.

К отличительным особенностям самозанятости от ИП являются:

• граждане работают по патенту. Они не могут совмещать несколько видов налогообложения;
• при ней не может быть наемного персонала;
• по патенту лица могут заниматься любым видом деятельности;
• не надо сдавать отчетность;
• лица имеют право не использовать кассовый аппарат.

Плательщики НПД должны пройти регистрацию в течение 10 дней с начала осуществления деятельности. При этом требуется произвести внесение взноса.

Как оформить самозанятость

Те граждане, которые привыкли работать «на себя», теперь могут выйти из тени, и стать легальными налогоплательщиками. С 2019 года появляется новый налоговый режим – самозанятые люди. Налог с самозанятых граждан будет составлять 4% или 6% от получаемых ими доходов.

Как стать самозанятым

Согласно Закону о самозанятых гражданах России с 2020 года самозанятым может стать физическое лицо или ИП. Не нужно закрывать уже имеющееся ИП, но необходимо выполнение следующих условий:

1. Деятельность должна осуществляться именно в том регионе, в котором проходит данный пилотный проект. На начало 2019 года таковых всего 4 субъекта федерации: Москва и область, Калужская область и республика Татарстан. Место жительства не играет никакой роли;
2. Гражданин официально не трудоустроен и сам не имеет наёмных работников;
3. Общегодовой доход не должен превышать 1 млн. в год.

Кто такие самозанятые граждане? Это те, которые работают «на себя», не платят подоходный налог государству, не состоят в официальных трудовых отношениях и сами не являются работодателями.

Но не могут получить такой статус:

Самозанятость. Как оформить. Пошаговая инструкция

• адвокаты;
• нотариусы;
• арбитражные управляющие, которые занимаются делами о банкротствах юрлиц;
• профессиональные оценщики;
• медиаторы.

Деятельность этих профессий регулируется другими законами. Также не могут стать самозанятыми государственные и муниципальные служащие. То есть, самостоятельно платить налог для самозанятых граждан в РФ могут няни, сиделки, специалисты по маникюру/педикюру, репетиторы, и прочие. Но необходимо пройти процедуру регистрации.

Регистрация в 2023 году

Куда идти, чтобы получить статус? Необходимо встать на учёт и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого необходимо обратиться в ФНС в том регионе, в котором будет осуществляться деятельность. Порядок регистрации может быть следующим:

• лично посетить налоговую службу, написать заявление и передать его инспектору вместе с необходимыми документами;
• скачать бланк заявления с официального сайта ФНС, заполнить его дома от руки и направить заказным письмом в ФНС;
• заполнить заявление на официальном сайте ФНС в режиме онлайн, и отправить его в электронном виде вместе со сканами документов;
• через своего представителя, который должен иметь нотариальную доверенность.

Бланк заявления на регистрацию в качестве самозанятого

Если человек решил зарегистрироваться через интернет, он может воспользоваться приложением «Мой налог», которое было создано специально для этого эксперимента. Все документы «уйдут» в налоговую в электронном виде, но нужно будет прикрепить скан своего паспорта с фотографией. Статус заявления можно отслеживать в личном кабинете.

Итогом регистрации является получение патента на ведение конкретного вида деятельности в конкретном регионе. Срок действия патента может быть разным, но максимальный – 1 год. Потом его нужно будет продлевать. Можно выбрать иной вид деятельности, можно оставить тот же.

Регистрация самозанятых граждан без ИП

Ни один нормативно-правовой акт не обязывает самозанятого регистрировать ИП, и вести деятельность в качестве такого налогоплательщика. Необходимо стать именно «самозанятым», получить в ФНС такой статус. Тогда налоги будут уплачиваться по-другому.

Если ИП уже зарегистрировано, закрывать его не нужно.

Оформление через Госуслуги

Подать документы в ФНС через Госуслуги можно лишь в тех регионах, в которых работает данный эксперимент. Для этого необходимо иметь учётную и подтверждённую запись на портале.

Зарегистрироваться на Госуслугах не сложно, потом нужно через МФЦ подтвердить свою учётную запись. После этого можно пользоваться всеми услугам портала, в том числе и зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Необходимо подать заявление, а к нему приложить сканы документов. Статус заявления можно будет отследить посредством электронной почты или в личном кабинете на портале.

МФЦ

Можно воспользоваться услугами многофункционального центра, и подать заявление на регистрацию. Работник МФЦ выдаст бланк, который нужно будет заполнить. Пока заявитель будет это делать, работник МФЦ снимет копию с паспорта, загрузит его в электронном виде, и направить документы в ФНС.

Получить ответ можно будет также через МФЦ или другим способом. Это нужно будет указать при оформлении заявления.

Регистрация арендодателя жилья как самозанятого

Услуги по предоставлению жилых помещений в аренду или наём включены в перечень видов деятельности для уплаты налога на профессиональный доход. Ставка уплачиваемого налога самозанятым определяется статусом контрагентов, снимающих жилые помещения, и составляет:

• 4 % — при получении денежных средств на основании договора имущественного найма от граждан без предпринимательского статуса;
• 6 % — при поступлении арендной платы по договору аренды от субъектов предпринимательства.

Форма оплаты не имеет значения, поступление вознаграждения допускается по наличному и безналичному расчету. Фиксация полученного дохода производится при формировании чека по разработанному ФНС алгоритму, служащему для юрлиц и ИП основанием для отражения в учёте операции без составления иных первичных документов. Сформированные при помощи приложения чеки о получении арендной платы необходимо направлять контрагенту – субъекту хозяйствования в электронном виде или на бумажном носителе.

Специальный режим в части сдачи жилья имеет ряд ограничений:

1. Территория расположения объекта недвижимости. Сдаваемое жилое помещение должно находиться в одном из 23-х экспериментальных регионов, но с 01.07.2020 года к проводимому эксперименту запланировано подключение всей страны.
2. Право собственности на жильё. Действие спецрежима не распространяется на посредников и передачу в аренду нежилых помещений.
3. Гражданство собственника. Наряду с гражданами России право на льготный режим предоставлено только гражданам стран ЕАЭС.
4. Годовой оборот не может превышать 2,4 млн. рублей в год, что по арендной плате соответствует среднемесячному объёму выручки порядка 200 тыс. рублей. При превышении пороговой величины налогоплательщик теряет право на применение спецрежима, а с суммы превышения обязан заплатить в бюджет НДФЛ по ставке 13 % или до конца календарного года открыть предпринимательство и уплачивать налог в предусмотренных избранным режимом размерах.

Подход к формированию платежей, получаемых собственниками жилья, интересен для рынка аренды жилья, поскольку позволяет снизить платежи в бюджет с одновременной легализацией деятельности. При этом исчислением платежа и направлением уведомления о сумме занимается ФНС на основании информации, отражённой в чеках, сформированных предоставленным налоговиками программным обеспечением.

Кто может стать самозанятым по виду деятельности

Деятельность самозанятых не регулируется трудовым законодательством или «узкими» законами, например, «Об оценочной деятельности». Это новый специальный режим налогообложения, специфика применения которого регулируется НК РФ.

Зарегистрироваться самозанятым в 2023 году могут:

• репетиторы;
• женщины / мужчины, которые осуществляют фактический уход за больными людьми;
• няни;
• водители такси (например, самозанятый водитель Яндекс такси);
• портные;
• мастера красоты;
• уборщики.

Это наиболее популярные профессии, которые регистрируют люди в качестве самозанятости. Вопреки общему мнению, домашние кондитеры не могут получить такой статус, так как для открытия собственного производства им необходимо получить разрешения от других государственных органов.

То есть государство не обязывает граждан этих профессий оформлять ИП. Но есть несколько различий. Самозанятый не имеет права:

• набирать наемный штат по трудовому договору;
• совмещать патент и иной специальный режим;
• вести иной вид деятельности, кроме указанного в патенте;
• вести такую же деятельность в другом регионе по этому же патенту.

Но есть и несколько преимуществ. В частности, не нужно отчитываться перед ФНС. Также можно не вести приходные и расходные документы, вести журналы их регистрации, так как налоговик не будут проводить проверки этих субъектов экономической деятельности.

Патентом предусмотрено 2 вида налога. Это:

1. 4% налога от полученного дохода должны платить те самозанятые, контрагентами которых являются физические лица;
2. 6% налога от получаемой прибыли должны уплачивать те, кто оказывает услуги индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Если человек будет вести деятельность, но при этом будет незарегистрированным должным образом, ему грозит наказание в виде штрафа. Если же он будет однократно пойман, ему может грозить и уголовная ответственность.

Оплата за оказанные услуги может производиться на дебетовую карту Сбербанка.

Вопросы

Отвечаем на часто задаваемые вопросы по самозанятости, расчету налога и оформлению.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен

Законодательные акты не накладывают ограничений на параллельное занятие иным видом деятельности с оплатой налога на профессиональный доход в свободное от основной работы время. Официальное трудоустройство и самозанятая деятельность могут сосуществовать в тандеме с разграничением доходов по объектам налогообложения и уплатой налогов:

• на заработную плату начисляются взносы в страховые фонды и удерживается НДФЛ;
• выручка самозанятого облагается налогом по ставке, определяемой статусом контрагентов.

Плательщик налога на профессиональный доход не может выступать в роли работодателя с оформлением наёмного персонала и не вправе в рамках самозанятой деятельности оказывать услуги:

• текущему работодателю в период действия трудового договора;
• бывшему нанимателю при условии прекращения сотрудничества на протяжении двух лет с момента увольнения.

Ограничения установлены в целях пресечения схемы незаконной минимизации налогообложения. Искусственная замена трудового договора гражданско-правовым соглашением вместо поступлений взносов на обязательное страхование, сокращённых для субъектов малого и среднего бизнеса на период пандемии коронавируса с 30 % до 15 % (без учёта взносов на травматизм) и НДФЛ по ставке 13 %, приводит к поступлению в бюджет лишь НПД (4% или 6%). Превращение в самозанятое лицо чревато для наёмного работника потерями трудовых гарантий и страхового стажа, обеспечивающего пенсионные баллы для назначения пенсии. Исключение – оплата взносов на добровольной основе.

Не могут совмещать виды деятельности для использования льготного режима налогообложения следующие категории граждан:

• государственные и муниципальные служащие за исключением предоставления в аренду или наём жилья;
• лица, предоставляющие адвокатские, нотариальные и оценочные услуги, деятельность которых регламентируется специальными нормативно-правовыми актами.

Если уволившийся гражданин зарегистрируется в качестве самозанятого лица и будет оказывать услуги бывшему работодателю, то на протяжении двух лет с момента прекращения сотрудничества по трудовому договору работодатель будет обязан облагать выплачиваемое вознаграждение аналогично заработной плате. Нарушение данного ограничения чревато доначислением НДФЛ и страховых взносов при проверках с наложением штрафных санкций.

Вопрос эксперту
Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

Можно! Для того чтобы перейти на патентную систему налогообложения, достаточно написать соответствующее заявление в ФНС. Сделать это можно в любой момент, но выбрать можно только вид деятельности, который ограничен списком. Также нужно будет оплатить либо всю сумма патента, либо только некоторую его часть.

Как оформить самозанятых на работу

Некоторые работодатели начали оформлять сотрудников как самозанятых. То есть начальство предлагает человеку уволиться и стать самозанятым, а затем продолжить с ним сотрудничество. Мотивация такого предложения – экономия у обеих сторон. Работник, уволившись, перестаёт быть налогоплательщиком подоходного налога, а работодатель перестаёт платить за него взносы в ПФР и другие фонды.

В Законе сказано, что самозанятый человек не имеет права оказывать какие-либо услуги или выполнять какие-либо работы в пользу заказчика, который ранее был его работодателем. Этот запрет ограничен сроком – 2 года. Если в течение 2-ух лет после увольнения, самозанятый вступит в деловые отношения с бывшим работодателем, то результат их сотрудничества будет облагаться налогом по ставке 13%.

Поэтому не стоит идти на поводу у недобросовестного работодателя!

Как стать самозанятым, если из другого региона

Стать самозанятым лицом в России в 2019 году можно было только в 4 регионах:

• Москва
• Московская область;
• Калужская область;
• Республика Татарстан.

С 1 января 2020 года в список регионов добавились:

• Санкт-Петербург
• Воронежская область
• Волгоградская область
• Ленинградская область
• Нижегородская область
• Новосибирская область
• Омская область
• Ростовская область
• Самарская область
• Сахалинская область
• Свердловская область
• Тюменская область
• Челябинская область
• Красноярский край
• Пермский край
• Ненецкий автономный округ
• Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
• Ямало-Ненецкий автономный округ
• Республика Башкортостан

То есть, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно только в этих регионах, и вести деятельность также нужно только в пределах этих регионов. Место жительства не имеет значения.

Поэтому если будущий самозанятый решил стать таковым, и пройти регистрацию самозанятых граждан в Москве, например, то свою деятельность он должен вести только в пределах этого города. Где он будет при этом жить, налоговиков не касается.

Платим меньше налогов: как стать самозанятым в 2022 году

РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Самозанятость — легальный способ работать фрилансером: делать маникюр, печь тортики, сдавать жилье в аренду, фотографировать или давать частные уроки. К 2022 году возможностью выйти из тени воспользовались уже 4 млн россиян. Финтолк объясняет, кому подходит такой формат работы и как стать самозанятым в 2022 году.

Что такое самозанятость

Самозанятым называют любого человека, который платит налог на профессиональный доход (НПД). Это относительно новый налоговый режим, его впервые начали использовать в порядке эксперимента в 2019 году. Стать самозанятым сегодня, в 2022-м, имеет возможность житель любого региона РФ.

На новый налоговый режим переходят люди, получающие регулярный доход, и работающие сами на себя. Например, репетиторы, дизайнеры, фотографы, журналисты, швеи, массажисты, слесари, копирайтеры, мастера маникюра.

Ставки налога на профессиональный доход следующие:

• 4 % с выручки от физических лиц;
• 6 % с выручки от юрлиц и ИП.

Например, Катя — фотограф. За каждую фотосессию она берет 5 000 рублей. Обычно к ней обращаются люди, которые хотят красивые фотографии на память. Катя зарегистрировалась как самозанятая и за каждую проведенную фотосессию отчисляет налог по ставке 4 %, то есть 200 рублей. Однажды к Кате обратилась компания «Фиалка» с просьбой сделать портреты топ-менеджеров.

Предложение Кате понравилась, и она заключила с компанией договор. С этого дохода она заплатит налог по ставке 6 %, то есть 300 рублей с каждой фотосессии.

Если зарегистрированный самозанятый по какой-либо причине не имеет денежных поступлений, то и платить налог нет необходимости. Правительство обещает, что ставки налога не будут меняться до 2028 года. Налог делится на две части:

• 37 % от его суммы направляется в Фонд обязательного медицинского страхования;
• 63 % перечисляется в бюджет субъекта РФ.

Вносить другие виды налогов (НДФЛ, НДС) самозанятым не нужно. Необязательно и делать взносы в Пенсионный фонд. Правда, тогда не накапливаются стаж и баллы, так что на пенсии стоит рассчитывать лишь на собственные накопления. Но пенсионные взносы можно делать по желанию.

Можно пройти регистрацию:

1. По паспорту, также понадобится фотография. Такой вариант подойдет только гражданам РФ.

2. Через портал госуслуг — потребуется ввести логин и пароль с сайта.

3. Через личный кабинет налогоплательщика: нужны ИНН и пароль.

Шаг 3. Указать контактный номер

Вбейте номер телефона, на него придет код подтверждения, который нужно ввести в приложении, подтвердив регистрацию.

Шаг 4. Выбор региона

Введите регион, в котором вы планируете работать. В бюджет этого субъекта РФ будут направляться налоги. Если вы получаете заказы из разных регионов, можно выбрать регион проживания.

Шаг 5. Загрузите скан паспорта

Если регистрируетесь по паспорту, приложение попросит сделать его фото. Следуя инструкциям на экране, отсканируйте документ и нажмите «Распознать». Подтвердите правильность заполнения и кликните «Далее».

Шаг 6. Сделайте селфи

Этот шаг тоже нужно выполнить, только если вы регистрируетесь по паспорту. Сфотографируйтесь на камеру телефона или планшета. Нужно сделать четкие, качественные фотографии, на вас не должно быть очков или головного убора.

Шаг 7. Подтверждение

Отправьте сформированное заявление, кликнув по кнопке «Подтверждаю». На номер телефона, указанный при регистрации, придет сообщение от налоговой.

Шаг 8. Пароль для входа в мобильную версию

Сгенерируйте пин-код для авторизации в приложении и подтвердите его.

Шаг 9. Выберите вид деятельности

Все виды деятельности отнесены к той или иной категории. Нажмите на нужную категорию и выберите подходящие виды деятельности. Лимитов по количеству видов деятельности нет. То есть можно и делать маникюр, и фотографировать, и сдавать квартиру, выбрав эти виды деятельности.

Регистрация в личном кабинете на сайте ФНС

Войдите в учетную запись налогоплательщика НПД. Для этого введите ИНН и пароль или авторизуйтесь через сайт госуслуг. После внесения информации вас поставят на учет как самозанятого.

Остальные этапы повторяют алгоритм оформления через приложение: ввести номер телефона, выбрать регион и вид деятельности.

Регистрация через банк

У каждого банка свой алгоритм оформления самозанятости. Разберем, как оформить самозанятость в приложении Сбербанка.

Шаг 1. Скачайте и установите приложение «Сбербанк.Онлайн».

Шаг 2. В разделе «Каталог» выберете «Услуги» и команду «Свое дело».

Шаг 3. При регистрации введите данные банковской карты. Лучше завести разные карты для приема оплаты от заказчиков и получения зарплаты по трудовому договору, если вы совмещаете самозанятость с работой по найму.

Шаг 4. Укажите ваш контактный номер и регион.

Шаг 5. Выберите вид деятельности.

Шаг 6. Ознакомьтесь с условиями договора и согласитесь с ними.

Шаг 7. В течение нескольких минут должно прийти уведомление из налоговой службы и от банка.

Как генерировать чеки и платить налоги

Все взаимодействие с ФНС и отчетность сводятся к двум действиям:

• передавать заказчикам чеки на оплату товаров и услуг;
• платить налог каждый месяц до 25-го числа.

Добавлять информацию и создавать чеки требуется по каждой оплате, даже при расчетах наличными. Заказчика необходимо указать при создании чека. После внесения информации автоматически сформируется чек, его нужно передать заказчику в бумажном виде, на электронную почту или в мессенджер.

Обычно фиксировать доход нужно сразу, как только вы его получили. Но закон предусматривает ситуации, когда отразить поступления допустимо позднее, но не позже 9-го числа месяца, следующего за расчетным.

Заполнять отчетность и перечислять налоги можно через приложение «Мой налог», приложения банков или через учетную запись на портале ФНС. Данные, занесенные разными сервисами, синхронизируются.

Размер налога к уплате ФНС рассчитает автоматически, посмотреть текущую сумму всегда можно в приложении. До 12 числа месяца, следующего за отчетным, в приложении придет сообщение о необходимости заплатить налог.

Отзывы самозанятых

Финтолк спросил плательщиков налога на профессиональный доход об их опыте оформления статуса.

«Я работаю журналистом, релоцировалась за границу из России, но продолжаю работать на российских заказчиков. Когда я перестану числиться налоговым резидентом, ставка НДФЛ для меня будет не 13 %, а 30 %. Мой заказчик предложил мне сделать самозанятость. В этом случае я плачу 4 % или 6 %», — рассказывает Ирина Потапова.

Она зарегистрировалась через «Мой налог» и сразу же получила уведомление о постановке на учет. «Регистрация проходит максимально удобно, а приложение интуитивно понятное», — отметила самозанятая.

Ирина Потапова получает доходы в основном от работы с юридическими лицами, но был опыт и с физическим лицом. «Чеки выдаются в один клик: сформировала данные, получился чек, отправляю его заказчику. С физлицом очень просто: пишешь в чеке наименование услуги, стоимость — и всё. Для юрлица в дополнение к этому нужно название компании и ИНН. Некоторые компании используют сервисы для фрилансеров и начисляют оплату туда, соответственно, в таком случае чеки выдаются на имя таких сервисов».

По ее словам, главный плюс налога на профессиональный доход — низкие ставки.

«Заказчику тоже удобно – ему не нужно платить за меня налоги, я все делаю сама. Мне кажется, это классный способ вытащить из тени всех тех, кто не оформлен официально, дав им возможность платить довольно низкие налоги», — считает Ирина.

Источник: fintolk.pro