Как оформиться самозанятым пенсионеру

Госдума приняла закон об эксперименте с налогом на профессиональный доход. Как и в случае любого законодательного преобразования, тотчас стали возникать различные слухи и неподтвержденные сведения, например, мифы о налогах на самозанятых пенсионеров.

Пенсионная политика является остро обсуждаемой и критикуемой среди россиян, а разговоры о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, только увеличивают общее волнение. Правда ли пенсионеру невыгодно регистрироваться как самозанятое лицо либо нет — разберем в статье.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Является ли самозанятый пенсионер работающим?

Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.

Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей. А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан. Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.

Самозанятость пенсионера плюсы и минусы. Индексация пенсии самозанятого пенсионера

Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:

• плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
• самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.

Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.

В связи с этим возникает вопрос: после регистрации в системе налогообложения для самозанятых пенсионеров считается ли такой гражданин работающим пенсионером? Ведь работающим пенсионерам не индексируют пенсию.

В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам?

После регистрации по новому спецрежиму самозанятые пенсионеры будут платить налоги так же, как и другие категории самозанятых:

• 4% — при доходах от физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• 6% — при доходах от организаций.

На этом режиме не нужно:

• устанавливать кассу — в приложении формируются онлайн-чеки;
• вести учет доходов и расходов — достаточно вводить получаемые доходы в приложении;
• сдавать отчетность;
• посещать ИФНС;
• платить страховые взносы.

Важно!

Налог начисляется по мере добавления доходов. Уплата производится каждый месяц после получения онлайн-уведомления.

Пенсионные взносы самозанятому пенсионеру можно платить по собственной инициативе — для накопления баллов и стажа. Если пенсионер является индивидуальным предпринимателем, то выплачиваются фиксированные взносы за себя.

Важно! Пенсионер — индивидуальные предприниматель — может перейти на спецрежим после прекращения деятельности на старом режиме обложения. Совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами невозможно.

Лишатся ли надбавки самозанятые пенсионеры?

Подытожим выводы из законов № 422-ФЗ и 167-ФЗ:

• самозанятым пенсионерам будут индексировать пенсию, если они не платят страховые взносы — уплата взносом в систему пенсионного страхования производится по собственному желанию и не только пенсионерами, но и всеми прочими категориями населения;
• самозанятому пенсионеру не снимут надбавку — применение налога на профессиональный доход не влияет на статус лица в ОПС; такой пенсионер не считается работающим, следовательно, индексация будет продолжаться.

Важно! Несмотря на то, что самозанятый не признается трудоустроенным, он может получить справку о доходах через мобильное приложение «Мой налог» и использовать ее по своему усмотрению.

Эта возможность решает проблему, когда самозанятые, не будучи официально зарегистрированными, не могли пользоваться некоторыми услугами, например, делать покупки в рассрочку и пр. Теперь же можно сформировать справку о доходах в электронном виде и предъявить в требуемое ведомство.

Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры в системе самозанятости получают прибавки к пенсиям так же, как и все прочие пенсионеры:

• неработающие — автоматическая индексация; в 2019 году будет повышение на 7,05%;
• неработающие — после прекращения трудовой деятельности пенсия таких граждан индексируется за весь период, когда повышения не было, т. е. пенсия уравнивается с пенсиями неработающих; индексация происходит на следующей месяц после увольнения после получения сведений от работодателя.

Важно! Можно совмещать самозанятость и трудовую деятельность. Но в части доходов от трудового или гражданско-правового договоров применять режим нельзя — по этим доходам действует НДФЛ.

Пример 1

Нестеров Дмитрий — работающий пенсионер. Он работает инженером на листовом стекольном заводе. В выходные он выполняет самостоятельные заказы на изготовление предметов из стекла. В части подработки он может применять новый налог, а по основной работе будет продолжать взиматься НДФЛ.

Важно!

Для применения налога на профессиональный доход необходимо соблюдение условий из закона № 422-ФЗ.

Итоги

1. Закон о самозанятых коснется пенсионеров, если они имеют самостоятельные доходы и зарегистрируются в системе налога на профессиональный доход. Регистрация добровольная.
2. Индексация пенсий самозанятым пенсионерам будет продолжаться, если они не платят страховые взносы в ПФР.
3. Осуществляющий выплаты в систему обязательного пенсионного страхования считается трудоустроенным, поэтому такой пенсионер не получает индексацию пенсий на период таких выплат.

Источник: nalogbox.ru

Может ли пенсионер быть самозанятым и платить налоги

В категорию самозанятого населения входят не только молодые и активные фрилансеры. Сюда закон относит граждан всех возрастов, которые вынуждены искать подработку ввиду маленькой заработной платы или пенсии. Согласно изменениям в законодательстве, при самозанятости уплачивается налог по установленной ставке. Налогообложение касается и самозанятых пенсионеров.

Когда лицо считается самозанятым

Люди, которые вышли на заслуженный отдых и трудятся сами на себя (без наёмных работников), имеют статус самозанятых. Такие граждане обязаны встать на учёт в налоговую службу и платить положенные по закону сборы.

К таковым относятся:

1. Физлица, ведущие частную юридическую практику (адвокаты, нотариусы).
2. Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в установленном порядке и работающие без найма сотрудников.
3. Люди, занимающиеся оказанием услуг юридическим и физическим лицам за вознаграждение.
4. Главы фермерских хозяйств.

В Налоговом кодексе Российской Федерации определены сферы деятельности, разрешённые для трудящихся на себя субъектов:

1. Ведение домашнего хозяйства.
2. Уборка помещений.
3. Репетиторские услуги.
4. Уход за детьми и взрослыми, достигшими возраста 80 лет.

Важно! Субъекты, вышедшие на пенсию, вправе осуществлять и иную деятельность, которая определена федеральным законодательством.

1. Ремонт бытовой и электронной техники.
2. Сдача жилых объектов в аренду.
3. Выпас сельхозживотных.
4. Фотосъёмка.
5. Пошив и ремонт одежды.
6. Услуги няни, горничной, водителя.
7. Парикмахерские услуги и многое другое.

Госдумой РФ разработан законопроект, касающийся самозанятых граждан. Он прошёл третье чтение в ноябре 2018 года и принят большинством голосов депутатов. Данный законодательный акт распространяется на работающих на себя субъектов, проживающих в нескольких регионах:

1. Москва и Московская область.
2. Калужская область.
3. Республика Татарстан.

Тестирование законопроекта будет проводиться с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Особенности налогообложения пенсионеров

Большинство сограждан, вышедших на заслуженный отдых, получают от государства небольшое пособие. Они должны выплачивать транспортный и земельный налог, несмотря на «льготы». Подоходный налог имеет место быть, хотя и не называется так прямо. Не облагаются следующие доходы:

1. Государственное пенсионное пособие.
2. Страховая и накопительная часть.
3. Выплаты по инвалидности.
4. Средства по страховой компенсации.
5. Матпомощь с бывшего места трудоустройства.
6. Доплаты от государства, положенные по закону.

От перечисленных выше доходов лишь 4000 рублей ежегодно не подлежит налогообложению.

Пенсионеры, относящиеся к рассматриваемой категории населения РФ, могут легализоваться свою деятельность, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя на патенте. Данная система налогообложения является оптимальной. Человек оформляет разрешение сроком от 1 месяца до 1 года. Сумма налогового платежа формируется из налоговой базы, умноженной на ставку в 6%. Пенсионер перечисляет взносы по ОМС и в Пенсионный Фонд.

Налог для самозанятой категории лиц вступит в силу с 1 января 2019 г. Уплата производится каждый месяц по ставкам:

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

1. 4% при работе с физическими лицами.
2. 6% при работе с юридическими лицами и компаниями.

Важно! Для взимания налога с самозанятых пенсионеров разработано мобильное приложение «Мой налог».

Выплаты по медицинскому страхованию включаются в сумму налогового сбора. В ПФР оплата осуществляется отдельно.

В рамках действующего законодательства, работающие на себя субъекты освобождены от налогообложения по доходам, полученным от оказания услуг юрлицам и физлицам за 2017-2019 года. Воспользоваться данным послаблением смогут люди пенсионного возраста, которые предварительно прошли регистрацию в налоговом органе.

Согласно положениям законопроекта люди, вышедшие на заслуженный отдых, вправе оказывать любые услуги и выполнять любые работы, если годовой заработок не превысит более 2,4 миллиона рублей.

Новый статус не смогут получить физлица, трудящиеся в таких сферах, как:

1. Посредничество.
2. Продажа подакцизной и маркированной продукции.
3. Реализация или (и) добыча полезных ископаемых.
4. Перепродажа товаров и имущественных прав (кроме своих).
5. Деятельность, по которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Если граждане не встанут на учёт, применят штрафные санкции. Когда неплательщика поймают впервые, штраф составит 20%. При повторном уклонении изымут 100% с суммы полученного дохода.

Особенности пенсионного обеспечения при самозанятости

На основании положений закона «О страховых выплатах» гражданам гарантируются следующие виды государственных пособий:

1. По старости.
2. По инвалидности.
3. При потере кормильца.

Чтобы пройти регистрацию, подают уведомление в Многофункциональный Центр или в Федеральную Налоговую службу.

Лишаются ли пенсионеры льгот

Лиц пенсионного возраста, которые трудятся на себя, могут лишить многих социальных выплат и льгот. Если субъект зарегистрирует свою деятельность, его станут считать рабочим гражданином. Работающих пенсионеров индексация пенсии в предстоящем 2019 году не коснётся.

Считается ли пенсионер работающим

Люди, которые достигли возраста ухода на пенсию и продолжающие трудиться, являются работающими. То же относится и к физлицам, трудящимся в «тени». В этой связи Пенсионный Фонд РФ не станет индексировать пенсионные выплаты.

Переход на новый режим налогообложения

С 2019 года лица, ушедшие на пенсию и трудящиеся на себя, обязаны оплачивать налоги. Это требование пока распространяется на сограждан, проживающих в 4 российских регионах. Для перехода на спецрежим необходимо скачать мобильное приложение. Программа подходит для смартфонов, планшетов, компьютеров и ноутбуков.

Через данный сервис человек сможет обратиться с заявлением в ФНС, чтобы перейти на льготный режим. В течение суток заявку рассмотрят и вышлют ответ СМС-сообщением в приложении.

Лица, ушедшие на заслуженный отдых и трудящиеся на себя, обязаны заплатить положенные по закону налоги. Ответ на вопрос, являются ли работающими самозанятые пенсионеры, положительный. Ведётся речь о лишении таких физлиц дополнительных льгот. Пенсии при самозанятости индексироваться не будут. Налогообложение к людям, работающим на себя, применят с 1 января 2019 г. в нескольких регионах РФ: в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане.

Источник: investingclub.ru

Надо ли самозанятым пенсионерам легализоваться и регистрироваться в налоговой?

—>

В налоговом эксперименте для самозанятых приняли участие почти 60 тысяч человек, об этом сообщил глава Минэкономразвития Максим Орешкин. Наверняка среди зарегистрировавшихся есть люди пенсионного возраста. Но вряд ли много: пенсионеры пока не спешат выходить из тени, опасаясь потерять часть пенсии.

Business FM решила выяснить, насколько обоснованны эти опасения. Радиостанции удалось связаться с несколькими пенсионерами, которые получают дополнительный доход. Кто-то занимается репетиторством, кто-то сдает квартиру. Но все эти люди наотрез отказались от того, чтобы рассказать об этом, даже на условиях анонимности.

Удалось поговорить с пенсионеркой из Москвы Ириной. Правда, она не является самозанятой. Она хотела с подругой печь пирожки для кафе, но ей сказали, что могут работать только с индивидуальными предпринимателями. Ирина решила выяснить, чем для нее чреват этот статус.

«Я пошла в налоговую инспекцию и узнала, чем будет чревата для меня регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Во-первых, помимо основной пенсии, а она у меня приличная, я получаю не очень большую доплату от Москвы. Если я буду ИП, то эта ежемесячная доплата у меня снимается. Я буду считаться работающей пенсионеркой.

Кроме того, был у меня доход или не было, я должна буду ежегодно платить взносы. В этом году взнос в Пенсионный фонд и взнос в Фонд социального страхования будет где-то около 30 тысяч рублей».

Cамозанятым, в отличие от ИП, платить взносы в фонды не нужно, а вот с вопросом о пенсионной надбавке ясности нет. Источник Business FM в Федеральной налоговой службе сообщил, что правовой статус самозанятых пенсионеров в ПФР не урегулирован, но, скорее всего, никаких отчислений им делать будет не нужно.

В Пенсионном фонде, в свою очередь, радиостанции сначала заявили, что если пенсионер зарегистрируется у них и начнет добровольно платить взносы, то он будет считаться работающим пенсионером. Тогда его пенсия индексироваться не будет, а региональную надбавку он потеряет.

Но в ПФР не настаивают на обязательной регистрации самозанятых пенсионеров: мол, это дело сугубо добровольное. Потом представительница ПФР уточнила, что фонд согласовал с налоговиками позицию по самозанятым пенсионерам. Они не считаются работающими, а значит, ничего из своей пенсии не потеряют.

Ситуацию прокомментировал старший партнер адвокатского бюро Forward Legal Алексей Карпенко, пояснив, как бы он поступил, будь он сейчас самозанятым пенсионером:

Алексей Карпенко адвокат, старший партнер компании Forward Legal «Моя рекомендация самозанятым, чтобы не иметь проблем с налоговым законом, — все-таки зарегистрироваться и начать платить. Если у них есть пенсионный статус, я думаю, что их пенсионный текущий статус не пострадает. Что касается добровольной постановки на учет и уплаты добровольных взносов, что может повлечь за собой утрату начисляемой государственной пенсии, вот с этим бы я повременил. Подождал бы или официальных разъяснений Пенсионного фонда России, или, что лучше, законодательных изменений, когда в закон будут внесены положения, которые ясно регулируют статус самозанятых, в том числе пенсионеров».

Рекомендация, в общем, логичная. Кто его знает, вдруг через какое-то время налоговая служба и Пенсионный фонд договорятся о другом? Например, о том, что самозанятые пенсионеры все-таки считаются работающими. Если же статус самозанятых пенсионеров будет четко прописан в законе, есть хоть какая-то гарантия, что в одночасье все не изменится.

Источник: www.bfm.ru