Как оплачивать взносы за ИП за себя

С начала года в связи с введением единого налогового счета главный вопрос у многих индивидуальных предпринимателей был такой: как уменьшить авансовый платеж по УСН на уплаченные фиксированные страховые взносы?

Вариант № 1. Заплатить страховые взносы на ЕНС и подать заявление на зачет.

Вариант № 2. Заплатить страховые взносы отдельной платежкой без подачи заявления.

Чтобы заплатить страховые взносы за себя по второму способу, ИП должен правильно и без ошибок заполнить платежное поручение. В связи с чем возникло множество вопросов по его заполнению, например, какой КБК указывать.

Как заплатить фиксированные страховые взносы без заявлений через сервис ФНС

На сайте ФНС в сервисе «Уплата налогов и пошлин» появились две «жизненные ситуации»:

1. «Уплата фиксированных страховых взносов».
2. «Уплата авансов вместо подачи уведомления».

Через этот сервис вы сможете сформировать платежный документ, заплатить досрочно фиксированные страховые взносы для уменьшения УСН-налога или заплатить аванс и не подавать заявления для зачета или уведомление.

Как отмечают инспекторы, данный сервис позволяет платить предпринимателям аванс и фиксированные взносы «как раньше», не заполняя и не направляя больше никаких документов в налоговые органы.

Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты. Вам нужно только ввести адрес для ОКТМО, ИНН и ФИО и следовать инструкциям сервиса.

Обратите внимание: к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС должно быть положительным.

Источник: www.berator.ru

Страховые взносы ИП в 2022 году за себя

✅Бизнес

Предприниматели обязаны регулярно проводить отчисления разного характера в бюджет государства. Платежи сопровождаются соответствующими документами. Все отражается в системе. Страховые взносы ИП в 2022 году за себя увеличились, изменились правила расчета. Следует рассмотреть вопрос внимательнее, чтобы не накопить долгов.

Какие страховые взносы платит ИП в 2022 году за себя

ИП, сидящие на общей или специальной системе налогообложения должны регулярно вносить страховые взносы в ПФР за себя. Исключение сделано для самозанятых. Взносы – деньги, перечисляемые на пенсионное и медицинское страхование владельца ИП. Они отражаются на пенсии предпринимателя, также дают ему возможность посещать государственную поликлинику и проходить лечение в больнице по своему полису ОМС.

Платежи обязательны, отказаться нельзя вне зависимости от деятельности гражданина. Если ИП не имеет дохода или он крайне мал обязательства остаются неизменными. Страховые взносы бывают:

• фиксированными – сумма одинакова для всех;
• 1% — для дохода сверх 300 000 рублей.

Отличаются по установленным срокам уплаты и системе расчета.

Важно! В 2020 году изменилась годовая сумма страховых отчислений. Теперь она не зависит от величины МРОТ.

Таблица 1. – Фиксированные взносы

Оборот, вид деятельности и другие факторы значения не имеют. Можно платить частями или одним разом, главное рассчитаться до наступления 31.12.2021 года. Освобождены лишь ИП, прекратившие деятельность (временно) при уважительной причине. Например, владелец предприятия военнообязанный и проходит службу.

Как рассчитать сумму страховых взносов

В расчете сумм нужно руководствоваться правилами и формулами, предоставляемыми системой. Годовой размер взносов – 32 448 рублей + 8 426 рублей, если считать ОПС с ОМС вместе. Другая сумма, будет для предпринимателей, которые:

• в течении года только зарегистрировались;
• в середине года снялись с общего учета;
• временно прекратили дела по уважительной причине.

Фиксированные платежи тогда рассчитываются пропорционально фактическому времени работы.

ОМС рассчитывается по формуле:

Годовой взнос / 12 месяцев * Период работы (календарные месяцы)

При годовом взносе 8 426 рублей предприниматели отчисляют 1/12 суммы ежемесячно и ¼ ежеквартально. За неполный год учитываются отработанные месяцы.

Пример: Михайлов И. зарегистрировался как предприниматель в 2017 году. Величина ОМС текущего года – 8 426 рублей. Можно перечислять ее единовременно, разделить на 4 ежеквартальных платежа или 12 ежемесячных платежей:

8 426 / 4 = 2106,50 рублей (квартальные)

8 426 / 12 = 702,17 рублей (ежемесячные).

Величина ОПС зависит от годовой прибыли ИП. Наличие сотрудников не важно — письмо Минфина № 03-15-05/20186 (05.04.2017). Если доход будет меньше установленных 300 000 рублей, пенсионные взносы рассчитываются по формуле:

ОПС = Годовой взнос / 12 месяцев * Период работы (календарные месяцы)

Минимальный взнос ОПС – 32 448 рублей, каждый месяц предприниматели должны перечислять 1/12 суммы, каждый квартал ¼.

Пример: Михайлов И. зарегистрирован как предприниматель в 2017 году. Величина ОПС 2021 года – 32 448 рублей. Можно заплатить ее единовременно, отдавать 1/12 каждый месяц или ¼ ежеквартально:

32 448 / 4 = 8112 рублей (квартальные)

32 448 / 12 = 2704 рублей (ежемесячные).

Главное, чтобы доход не превысил максимальный размер — 300 000 рублей, иначе придется доплачивать.

Если прибыль составила больше 300 000 рублей, то ОПС рассчитываются поэтапно. Сначала выявляется фиксированный взнос текущего года, который не привязан к деятельности ИП. Формула идентичная описанной выше для ОПС.

Затем надо рассчитать размер доплаты, помогут 2 формулы:

• 1% прибыли сверх 300 000 рублей:

1% = (годовая прибыль ИП) – 300 000 рублей * 1%

• Максимальный взнос на ОПС:

Максимальный взнос = Годовой взнос * 8

Максимальные платежи на ОПС 259 584 рубля (32 448 рублей * 8).

Пример: Михайлов И. стал предпринимателем в 2017 году. Его доход за 2021 год достиг 370 000 рублей. Сначала ИП выделяет 32 448 рублей фиксированных (единовременно, поквартально или каждый месяц). Потом рассчитывает дополнительный взнос:

(370 000 рублей – 300 000 рублей) * 1% = 700 рублей

Общий размер ОПС с доплатой:

32 448 рублей + 700 рублей = 33 148 рублей

Меньше максимальной величины 259 584 рублей.

Расчет ПФР для ИП с доходом больше 300 000 рублей

Зависит от системы налогообложения, применяемой ИП. Нужно руководствоваться определенными статьями Налогового кодекса, где указаны правила и другие нюансы.

Таблица 2 – Расчет ПФР

Как оплатить страховые взносы ИП за себя

На ОПС и ОМС необходимо заполнять квитанции отдельно, указывая все реквизиты. Суммы подробно, с копейками.

1. Платежным поручением в банке – бланки выдают сотрудники, на месте можно заполнить и в кассе внести деньги.
2. С расчетного счета ИП безналичным платежом.
3. Через сервис на сайте ФНС России. Там заполнить платежное поручение и перевести деньги.
4. С помощью сервиса «Мое дело». Квитанция сформируется автоматически, система внесет данные пользователя. Ему останется лишь распечатать бланк или воспользоваться интернет – банкингом.
5. Через Сбербанк Онлайн или иное банковское приложение.

Все варианты одинаково хороши, главное использовать верные реквизиты, чтобы платеж ушел «туда». Оплатить на сайте налоговой проще новичкам, там можно получить онлайн консультацию сотрудника.

Сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы ИП в 2022 году за себя важно своевременно перечислять своевременно, не допуская просрочек.

Таблица 3 – Когда нужно оплачивать страховые взносы

Раньше указанных дат платить можно, позже – нет.

Изменились ли КБК на страховые взносы

Реквизиты КБК, их нужно указывать в документах:

• для ОПС в ПФР – 182 1 02 02140 06 1110 160 (+ дополнительные взносы);
• для ОМС – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Эти цифры используются в квитанциях (все КБК по страховым платежам здесь).

Чем чреваты просрочки за неуплату страховых взносов для ИП

Предпринимателю, не заплатившему вовремя страховые взносы, будут насчитаны пени по ставке 1/300 системы рефинансирования. Учитываются все дни просрочки. Если неуплата умышленная, то полагается штраф – 40% с суммы взносов.

За просрочку отдельного штрафа нет, т.к. предприниматели не считают фиксированные взносы, они известны и установлены в законодательном порядке. Отчетность по таким взносам за себя также не нужна.

Когда можно не платить

Страховые взносы обязательны для предпринимателей всех возрастов и рода деятельности, пока они состоят в системе ЕГРИП. Законодательство предусматривает несколько исключительных случаев, при наступлении которых владелец ИП освобождается от данных финансовых обязательств.

Это периоды, когда гражданин:

• проходил военную службу, т.е. был призывников;
• ухаживал за маленьким ребенком (0-1,5 лет), родственником – инвалидом 1 группы, своим ребенком – инвалидом или пожилым родственником старше 80 лет;
• жил в отдаленной местности, где не мог трудоустроиться (в закрытом городке с супругом военнослужащим или за границей с супругом, направленным в другую страну по работе – диппредставительство или консульское учреждение).

Если в тогда гражданин не вел дела, он временно освобождается от уплаты взносов согласно 430 статье в НК РФ. Вынужденный период простоя необходимо подтвердить документами:

• декларация/справка 2-НДФЛ;
• заявление ИП о временном освобождении от уплаты взносов
• иные бумаги.

Сведения проверяются, поэтому необходимо предоставлять полный пакет.

Таблица 4 – Документы, подтверждающие период простоя в деятельности ИП

• военный билет гражданина;
• справки от военных комиссариатов и подразделений;
• выписки местных архивных учреждений.

• свидетельство о рождении ребенка;
• паспорт гражданина;
• свидетельство его о браке;
• справки от жилищных органов – подтверждают факт совместного проживания с несовершеннолетним;
• документы от работодателя, подтверждающие оформление декретного отпуска;
• прочие бумаги.

Бумаги, подтверждающие инвалидность и группу, продолжительность, возраст пожилого гражданина или ребенка – инвалида.

Страховые взносы ИП в 2022 году за себя обязательны для всех. Это вид регулярных платежей, дающих возможность предпринимателю пользоваться государственными услугами и обеспечить себе пенсию в будущем. Ежегодно система оплаты или величина взносов меняется, поэтому необходимо отслеживать обновления в законодательстве по этому поводу.

Похожие записи:

1. Как рассчитываются декретные — полная инструкция по подсчетам выплат на первого и последующих детей?
2. Налоговый вычет за лечение — что это такое и как его получить от государства: подробная инструкция со списком необходимых документов
3. Фриланс биржи 2023 году – ТОП 100+ проверенных, для новичков и профессионалов
4. Бизнес идеи для начинающих – ТОП-22 интересных предложения для запуска собственного дела
5. Как заработать школьнику в 2023 году: путь к финансовой независимости
6. Бизнес-идеи в маленьком городе: ТОП-25 выгодных идей с минимальными вложениями
7. Где взять деньги срочно в 2023 году – 25+ проверенных способов
8. Заработок в интернете: Топ 50 лучших способов 2023 года
9. Бизнес в гараже в 2023 году – ТОП-15 идей для открытия собственного дела для мужчин с минимальными вложениями
10. Лучшие Бизнес идеи – ТОП 50+ в 2023

Источник: goincome.ru

Платим страховые взносы за себя и работников: инструкция для ИП, в т.ч. применяющих «упрощенку»

Помимо налогов индивидуальные предприниматели платят обязательные страховые взносы в Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования за себя и своих работников, если такие есть. В отличие от НДФЛ, взносы в фонды не вычитаются из зарплаты работников, а уплачиваются предпринимателем-работодателем из своих средств. Предприниматель обязан перечислить в фонды за работников сумму, равную 30% зарплат, премий и других выплат. Вот как это работает.

(Если не хотите вникать в детали, наймите бухгалтера или пользуйтесь интернет ­сервисами, такими как «Эльба» или «Моё дело», — они подскажут, когда, куда и сколько заплатить, сформируют платежные поручения для банка и пошлют отчеты в госорганы в электронном виде)

Вам предстоит:

• узнать, какие страховые взносы надо платить за себя и работников,
• понять нюансы,
• выяснить, куда и как переводить деньги.

1. Страховые взносы за себя Страховые взносы индивидуального предпринимателя за себя состоят из двух частей: Фиксированная. В 2017 году — 27 990 рублей. Каждый год сумма увеличивается: по сравнению с 2016 годом она выросла почти на 5 000 рублей. Большую часть денег —— 23 400 рублей — забирает Пенсионный фонд (ПФР), а оставшиеся 4 590 рублей идут в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Дополнительная. ПФР также требует 1% с годовых доходов свыше 300 000 рублей (необлагаемая сумма), но не более чем 187 200 рублей. Так, если в 2017 году ИП получит доход 1 млн. рублей, дополнительная часть страховых взносов составит 7 тыс. руб. (1 млн руб. — 300 тыс. руб.): 100). При исчислении дополнительной части учитываются все доходы предпринимателя, независимо от применяемой системы налогообложения. Сумма фиксированной и дополнительной частей страховых взносов не может превышать 191 790 рублей. Фиксированная часть взносов уплачивается до 31 декабря текущего года, дополнительная — до 1 апреля следующего. Часто выгоднее платить страховые взносы частями, раз в три месяца, перед тем как переводить налоги (их платят ежеквартально), — чтобы применить налоговый вычет, то есть легально уменьшить налог на сумму страховых выплат. У нас есть инструкция о том, как всё провернуть. Страховые взносы «за себя» предприниматели платят по реквизитам управления Федерального казначейства соответствующего субъекта РФ с указанием своей налоговой инспекции, за исключением взносов на страхование от несчастных случаев, когда указывается отделение ФСС. По фондам взносы распределяются автоматически. Платить можно с расчетного счета ИП через онлайн ­банк или через сервис налоговой — с банковской карты физлица или наличными в кассе банка. Очень важно указать правильный КБК — код бюджетной классификации, иначе ваши деньги будут зачислены в счет иных платежей, по которым у вас образуется переплата, а по нужному платежу — задолженность, и вам начислят штрафы и пени. Ошибку можно исправить, но это отнимает немалое время. Код надо вписать в поле «КБК» или, если его нет, в графу «Получатель».
2. 182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы в ПФР (и фиксированные 23 400 рублей за 2017 год, и дополнительные +1% с дохода выше 300 000 рублей),
3. 182 1 02 02103 08 1013 160 — страховые взносы в ФФОМС (в 2017 году — 4 590 рублей).

Если вы открылись в этом году, то заплатите не 27 990 рублей, а меньше — по количеству календарных дней с даты регистрации ИП до 31 декабря. Так, если вы стали предпринимателем 6 марта 2017 года, фиксированная часть страховых взносов составит 22 948 рублей 79 копеек: 19 185 рублей 48 копеек в ПФР и 3 763 рублей 31 копейка — в ФФОМС.

Страховую часть взносов надо платить, даже если нет доходов.
От взносов в ФСС «за себя» освобождаются предприниматели в случае временной нетрудоспособности или в связи с материнством.
От взносов в ПФР и ФФОМС «за себя» освобождаются предприниматели:

• проходящие военную службу по призыву,
• ухаживающие за ребёнком до 1,5 лет, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет;
• супруги военнослужащих, проживающие совместно в отдалённой местности,
• супруги дипломатических работников, проживающие совместно за границей.

О таких ваших обстоятельствах нужно письменно сообщить в региональные отделения ПФР, ФСС и ФФОМС, где вы зарегистрированы как предприниматель, и приложить подтверждающие документы. Вас освободят от уплаты взносов.
Быть ИП «про запас» невыгодно. Когда дело не приносит денег, лучше подать в налоговую инспекцию заявление о прекращении деятельности (пошлина — 160 рублей). Снова открыть ИП можно в любой момент, цена вопроса — три дня ожидания и 800 рублей пошлины.

Страховые взносы за работников

Фиксированных взносов нет — платежи привязаны к доходам каждого работника. ИП, в т.ч. применяющие «упрощенку», платят по общему тарифу: в ПФР — 22% к зарплате, премиям и другим вознаграждениям работника, в ФФОМС — 5,1%, в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9% и туда же — взносы на травматизм: 0,2% или более, максимум 8,5% (зависит от основного вида деятельности).

Есть исключения. Если предприниматель использует «упрощенку», имеет доход не более 79 млн. руб. в год, занимается каким-либо видом деятельности из широкого перечня подпункта 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса и доля доходов от этих видов деятельности составляет не менее 70%, то он отчисляет в ПФР 20% вместо 22%, в ФСС — только на травматизм, а в ФФОМС — ничего.

Взносы в ФСС перестают начисляться с момента, как доход вашего работника в течение года перевалил за 755 000 руб. Если доход достиг 876 000 рублей, с того, что сверх этой суммы, ПФР просит меньше — 10%.

За работников надо платить по итогам каждого месяца — до 15-го числа следующего. Например, взносы за ноябрь придется перечислить до 15 декабря.
Тем, кто не соблюдает эти сроки, начисляются пени за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ в день (с 27.03.2017 г. — 9,75% годовых).
Если предприниматель ошибочно занизил сумму страховых взносов, то он штрафуется в размере 20% от неуплаченной суммы, а если умышленно — то в размере 40%.

Взносы на травматизм (от 0,2 до 8,5%) надо отправлять по реквизитам отделения ФСС, к которому вы прикреплены как работодатель.

• КБК — 393 1 02 02050 07 1000 160.

Все остальные взносы за работников предприниматели платят по реквизитам своей налоговой инспекции, так же, как «за себя»: из онлайн­ банка с расчетного счета ИП или через сервис налоговой — с банковской карты физлица или наличными в кассе банка.

• 182 1 02 02010 06 1010 160 — в ПФР на пенсионное страхование,
• 182 1 02 02090 07 1010 160 — в ФСС на социальное страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
• 182 1 02 02101 08 1013 160 — в ФФОМС на обязательное медицинское страхование.

Да, сотрудники обходятся дорого. Но мы нашли способы снизить эти расходы.

Подготовлено при поддержке юридической компании «Шеховцов и партнеры»

Читайте нас в Facebook, Twitter и ВКонтакте.

Источник: incrussia.ru