Как оплатить добровольный взнос в ФСС за себя для ИП

Страховые взносы индивидуального предпринимателя «за себя»

Сумма страховых взносов в 2019 году

Размеры страховых взносов ИП на 2019 год установлены п. 1 ст. 430 НК РФ. Отметим, что страховые платежи индивидуального предпринимателя за себя с 2018 года нужно рассчитывать по обновленным правилам. Так, страховые взносы сейчас не привязаны к МРОТ. Величина страховых взносов на 2019 год установлена в фиксированном размере:

1.На обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 руб.

2. На обязательное медицинское страхование (ОМС) — 6 884 руб.

По-прежнему вдобавок к фиксированным страховым взносам нужно производить дополнительный платеж в ПФР (1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год) и сравнивать его величину с предельно допустимой, равной 8-кратному размеру фиксированного страхового взноса в ПФР.

Для 2019 года предельно допустимая величина — 234 832 руб.

Вид взноса

Сумма

Взнос в ПФР, если доход ИП за год не превышает 300 тыс. руб.

Взнос в ПФР, если доход ИП за год превышает 300 тыс. руб.

29 354 руб. + 1% от суммы превышает , но не более 234 832 руб. (29 354 руб. х 8)

Таким образом, всего страховых взносов каждый ИП должен будет заплатить:

• минимум в сумме 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) при усло­вии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2019 год;
• максимум в сумме 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.).

Соответственно, максимально возможная сумма 1%-х взносов ИП составит 205 478 руб. (234 832 руб. – 29 354 руб.). На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн.

Пример.

В 2019 году ИП заработал 2 млн. рублей.

Рассчитаем страховые взносы.

36 238 руб.= 6 884 руб. (в ФОМС) + 29 354 руб. (в ПФР)

1% с превышения: (2 000 000 руб. — 300 000 руб.) x 1 % = 17 000 руб.

Сумма страховых взносов всего: 53 238 руб. -36 238 руб. + 17 000 руб.

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

• служил в армии по призыву;
• был в декретном отпуске до 1,5 лет;
• ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
• уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Как экономить страховые взносы после объединения ПФР и ФСС. Бизнес и налоги.

Если ИП работает неполный год

Согласно 5 ст. 430 НК РФ:

Если плательщики прекращают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, соответствующий фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время фактической деятельности.

Пример.

Дата потери статуса ИП — 21 мая 2019 года.

Доходы -120 000 руб.

Рассчитаем поправочный коэффициент, учитывающий период пребывания физического лица в статусе ИП:

К= (4 полных месяца + 21 день мая/ 31 день в мае))/12=0,389784946

Тогда страховые взносы с учетом поправочного коэффициента:

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

29 354 руб. х 0,389784946= 11 441,75 руб.

Фиксированный платеж на медицинское страхование:

6 884 руб. х 0,389784946= 2 683,28 руб.

Сроки уплаты страховых платежей

За 2019 год последний день уплаты фиксированных страховых взносов приходится на 31.12.2019 года.

Таким образом, суммы фиксированных страховых взносов на ОПС и ОМС за 2019 год нужно будет перечислить в бюд­жет не позд­нее 31.12.2019.

1%-ые взносы на ОПС при получении дохода более 300 тыс. руб. следует перечислить в бюджет не позднее 01.07.2020 (п. 2 ст. 432 НК РФ).

При этом платежи можно вносить авансом в течение 2019 года, или единовременно.

Выводы

МРОТ не участвует в расчете фиксированных платежей для ИП в 2018-2019 годах.

Конкретные суммы взносов обозначены в НК РФ. Для 2019 года — 29 354 руб. на ОПС и 6 884 руб. на ОМС.

Если доход превысил 300 000 руб., вносится дополнительный платеж в ПФР (1% от суммы превышения дохода над указанным лимитом).

Получение или утрата внутри года статуса ИП размер страховых взносов уменьшает соразмерно длительности периода пребывания физического лица в таком статусе.

Если ИП – работодатель

Ставки страховых взносов

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

• В ПФР — 22 %;
• В ФОМС — 5,1 %;
• В ФСС (больничные и материнство) — 2,9 %;
• В ФСС (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться надо.

В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

• либо заключения трудового договора с первым работником;
• либо заключения ГПД, в котором прописаны взносы «на травматизм».

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день.

Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Отчётность за работников

ИП — работодатели заполняют формы:

• СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
• Расчет по страховым взносам — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 числа месяца, следующего за отчетным;
• 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 числа следующего месяца включительно, а в электронном виде — до 25 числа следующего месяца включительно;
• СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Штрафы

Штраф за опоздание со сдачей расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 руб.

По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 руб. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.

Страховые взносы и упрощенная система налогообложения

Если применяется УСН с объектом налогообложения «Доходы», то ИП вправе уменьшить начисленный единый налог на сумму страховых взносов.

Если у ИП нет наёмных работников, то ИП может снизить налог на всю сумму страховых взносов. Если сумма взносов будет равной начисленному налогу или больше, то в бюджет никакой единый налог не платится.

При наличии персонала в фирме можно уменьшить сумму налога только на 50%. В уменьшении налога участвуют как взносы ИП «за себя», так и за наемных работников. Этот вариант расчета применим только к системе «Доходы».

Если ИП на системе «Доходы минус расходы», то страховые взносы полностью включаются в расходную часть, формируя тем самым налогооблагаемую базу для исчисления единого налога.

Пример.

ИП на УСН «Доходы» получил годовой доход в размере 276 000 рублей.

Сотрудников в фирме нет. Взносы были уплачены на сумму 36 238 рублей.

Единый налог к уплате: 276 000*6% = 16 560 рублей.

Получаем, что страховые взносы превышают сумму налога: 36 238 руб. > 16 560 руб.

А это означает, что единый налог к уплате равен нулю.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через магазин (данный вид деятельности переведен на ПСНО, в нем заняты наемные работники) и сдает в аренду место под терминал (применяет УСНО с объектом налогообложения «доходы», без наемных работников). Может ли ИП уменьшить сумму «упрощенного» налога на фиксированные страховые взносы, уплаченные за себя, в полном объеме (без ограничения)? Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через магазин (данный вид .

. ИП действует повышенный тариф фиксированных страховых взносов ИП за себя в 2022 г . ИП действует повышенный тариф фиксированных страховых взносов ИП за себя в 2022 г .

. превышает 15 человек. В отношении страховых взносов, ИП обязаны уплачивать их на обязательное .
. объеме, без ограничения, на уплаченные страховые взносы ИП. По патенту 2 и патенту .
. , 4-ФСС и расчет по страховым взносам. ИП-самозанятый не сдает налоговые декларации .

Аналитический обзор писем Минфина РФ на основе материалов справочных правовых систем и новостных интернет-ресурсов. Обзор подготовлен Юзваком М.В., юристом, специализирующимся в области налогового и финансового права. Анализ отдельных Писем можно посмотреть YouTube: https://www.youtube.com/c/МаксимЮзвак ЯндексДзен: https://zen.yandex.ru/yuzvak_max Телеграм: https://t.me/Taxruss ВК: https://vk.com/yuzvakmaxim Одноклассники: https://ok.ru/group/54634421485792 При обнаружении ошибок .

. ждать бизнесу Для ИП Фиксированные страховые взносы ИП в следующем году повысятся на .
. сальдо. Напомним также, что фиксированные страховые взносы ИП в следующем году повысятся на .
. ждать бизнесу Для ИП Фиксированные страховые взносы ИП в следующем году повысятся на .

. указанных уведомлений. Но: по фиксированным страховым взносам ИП уведомления не подаются, потому что .

. ожидать бизнесу. Для ИП Фиксированные страховые взносы ИП в следующем году повысятся на .
. с поправками в НК, касающимися страховых взносов. ИП-военные пенсионеры ИП-военных пенсионеров .

. этот документ принесет предпринимателям. Фиксированные страховые взносы ИП в следующем году повысятся на .

Источник: www.audit-it.ru

Как встать на учет в СФР памятка для ИП

В связи с объединением фондов и образования единого Социального фонда России, изменились правила регистрации ИП в фонде в качестве работодателя: в некоторых случаях предприниматель может сделать это самостоятельно, а в некоторых его участие не требуется. Рассмотрим ключевые нововведения.

• Новые правила постановки на учет
• Когда СФР сам регистрирует ИП
• Когда ИП регистрируется самостоятельно
• Когда регистрация в СФР не требуется
• Особенности регистрационного номера страхователя

Новые правила постановки на учет

После объединения Пенсионного фонда и Фонда социального страхования в единый Социальный фонд России (далее — СФР), с 2023 года вставать на учет в качестве страхователей работодатели должны по новым правилам. На сегодняшний день СФР ведет учет юридических лиц и ИП по обязательному пенсионному страхованию, обязательному социальному страхованию по временной нетрудоспособности и материнству, а также по обязательному социальному страхованию в случае возникновения несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Регистрация и учет юридических лиц и ИП ведется фондом автоматически, так как вся информация по существующим хозяйствующим субъектам хранилась в ПФР, ФСС и ФНС. Фонд, как правило, регистрирует страхователей самостоятельно без их непосредственного участия. Исключением являются ИП и физлица без статуса ИП, которые заключили с работником договор ГПХ — в этом случае они сами регистрируются в фонде.

Действующим компаниям и ИП выдадут новый регистрационный номер СФР, но до его получения они должны использовать старый номер, выданный ранее ПФР. Перерегистрация будет проходить автоматически в проактивном режиме, работодатели в этом процессе участвовать не будут.

Когда СФР сам регистрирует ИП

Практически всегда СФР занимается регистрацией ИП самостоятельно в рамках межведомственного взаимодействия с ФНС: налоговая передает данные фонду и участие предпринимателя обычно при этом не нужно.

Если ИП, в том числе главы крестьянских и фермерских хозяйств, самостоятельно уплачивают страховые взносы, то для постановки на учет в СФР заявление не требуется. В данном случае федеральный орган исполнительной власти, регистрирующий ИП, предоставляет в территориальный орган СФР сведения о предпринимателе, содержащиеся в ЕГРИП.

После этого налоговая передает в СФР данные об ИП в электронном виде с применением ЭЦП по каналам связи. Условия передачи информации устанавливается соглашением сторон. При этом срок, в течение которого должна быть предоставлена необходимая информация, не должен быть позднее рабочего дня с даты государственной регистрации ИП или внесения изменений в ЕГРИП.

После регистрации фонд присваивает индивидуальному предпринимателю регистрационный номер, который в дальнейшем будет указываться в документах, предоставляемых в СФР.

Когда ИП регистрируется самостоятельно

Самостоятельная регистрация ИП в СФР предусмотрена только при заключении им договора гражданско-правового характера с физлицом, если этот договор предусматривает уплату страховых взносов на случай возникновения несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Индивидуальному предпринимателю понадобится подготовить необходимые документы, подать их в СФР и дождаться ответа от фонда. Рассмотрим каждый шаг более подробно.

Для регистрации необходимо будет подготовить:

1. заявление о регистрации по установленной форме (Приложение № 1 к Административному регламенту ФСС РФ, утвержденному Приказом ФСС РФ от 22.04.2019 № 214);
2. копии заключенных договоров гражданско-правового характера или авторского заказа, по которым предусмотрена уплата страховых взносов на травматизм;
3. документ, удостоверяющий личность ИП. При отправке документов по электронной почте удостоверение личности можно отсканировать и приложить скан-копии. Если документы подаются доверенным лицом (представителем), то понадобится его удостоверение личности и доверенность.

Подготовленный пакет документов отправляется в СФР по месту жительства предпринимателя. Срок отправки документов составляет 30 календарных дней с даты заключения договора ГПХ, в условиях которого прописана необходимость уплаты страховых взносов на травматизм. Направить документы в фонд можно двумя способами:

1. через Госуслуги (для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись);
2. на бумажном носителе лично или по почте.

Обратите внимание, что за опоздание в подаче документов в СФР для ИП предусмотрены штрафные санкции:

• 5 000 руб. за опоздание не более чем на 90 календарных дней;
• 10 000 руб. за опоздание более чем на 90 календарных дней;
• от 500 до 1 000 руб. по ст. 15.32 КоАП РФ.

После того как СФР рассмотрит поданные документы, в течение трех рабочих дней фонд направит ИП уведомления о регистрации и размере страховых взносов. В результате СФР внесет данные об ИП в реестр страхователей, присвоит ему класс профессионального риска и установит тариф страховых взносов на травматизм. Также ИП будет присвоен регистрационный номер страхователя и код подчиненности. В конце фонд выдаст предпринимателю вышеуказанные уведомления.

Узнайте, какие акции и скидки на продукты «1С» доступны для вас прямо сейчас

Когда регистрация в СФР не требуется

ИП не нужно регистрироваться в СФР, если у него нет работников. При этом фонд может зарегистрировать такого индивидуального предпринимателя, если он добровольно станет застрахованным на случай временной нетрудоспособности и материнства. Для этого ИП должен предоставить СФР заявление, подтверждающее его статус страхователя, а также копию документа, удостоверяющего личность. Сделать это можно несколькими способами:

1. через Госуслуги;
2. в МФЦ;
3. лично в СФР.

Затем индивидуальному предпринимателю нужно будет уплатить в бюджет соответствующий вид страховых взносы, причем их сумма должна составлять не менее 2,9% от значения федерального МРОТ на начало года, увеличенного в 12-кратном размере.

Особенности регистрационного номера страхователя

Регистрационный номер страхователя (далее — РСН) состоит из двадцатизначного цифрового кода по типу XXX-PPP-NNNNNN, где:

• XXX соответствует коду субъекта РФ;
• PPP — код района или города;
• NNNNNN — порядковый номер записи о физлице в СФР.

РСН присваивается ИП в индивидуальном порядке, т.е. у двух страхователей не может быть одинакового регистрационного номера, даже если страхователь будет снят с учета (например, при прекращении своей деятельности или смерти физлица).

Отделение СФР по месту жительства ИП в срок не более трех рабочих дней с даты получения документов от налоговой о государственной регистрации предпринимателя регистрирует его у себя и присваивает ему регистрационный номер. После этого фонд сообщает налоговой сведения о дате регистрации ИП, его РСН и наименование зарегистрировавшего его органа для дальнейшего включения этих данных в ЕГРИП. Информация передается в электронном виде с применением ЭЦП по каналам связи. Условия передачи данных устанавливаются с помощью соглашения сторон. При этом формат передаваемых сведений задает ФНС.

После этого фонд отправляет страхователю документ, подтверждающий его постановку на регистрационный учет в СФР или снятие с него. Передача документа может осуществляться через Интернет, в том числе через Госуслуги, в виде электронного документа с применением квалифицированной ЭЦП. Также передача документа возможна посредством отправки по электронной почте, если ее указывали в заявлении о государственной регистрации и данный адрес электронной почты теперь содержится в ЕГРИП.

При желании страхователь может получить подтверждающий документ в письменной форме на бумаге. Для этого ему нужно направить запрос в СФР. Фонд выдаст документ в течение трех рабочих дней после получения такого запроса.

Не нашли ответа на свой вопрос в наших статьях?

Обратитесь за помощью к нашему специалисту. Быстро ответим и поможем решить проблему.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: gendalf.ru

Оплата взносов для ИП за себя в 2023 году — какие платежи делать

Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно уплачивать страховые взносы. Размер таких платежей определяется соответствующей статьей НК РФ. Бизнесмены делают выплаты за наемных работников, а также за себя самих. Необходимо точно знать, какие взносы за ИП в 2023 году за себя и за работников установлены законодательством.

Зачем ИП платит страховые взносы

Под страховыми взносами понимаются обязательные выплаты, перечисляемые коммерсантами в целях формирования будущей пенсии, а также медстрахования. Российское законодательство возлагает обязанность по осуществлению таких платежей на работодателей, которые перечисляют средства за своих сотрудников в соответствующие фонды.

Однако у предпринимателей работодатель отсутствует, поэтому существует практика уплаты платежей ИП за себя в 2023 году. При этом наниматели делают за работников отчисления по достаточно высоким тарифам, а для бизнесменов размеры выплат значительно ниже. Более того, работодатели оплачивают медицинское, пенсионное, социальное страхование, а также страхование от производственного травматизма и профзаболеваний. ИП должен платить за себя только за первые два вида.

Какие нужно делать платежи

Все страховые взносы делятся на две группы: фиксированные и дополнительные. Первые одинаковы для всех бизнесменов и не зависят от выбранной ими схемы налогообложения или вида деятельности. Дополнительные относятся только к пенсионному фонду.

ПФР

За счет платежей ИП в 2023 году за себя в ПФР формируется будущая пенсия коммерсанта. Путем внесения фиксированных сумм плательщик получает немногим более 1 балла. Для сравнения: наемному сотруднику с зарплатой порядка 35 тыс. руб. за год начисляется примерно 4 балла.

Но для предпринимателей действуют те же правила, что и для других граждан. Когда ИП становится пенсионером, у него должно быть не меньше 15 лет страхового стажа и как минимум 30 пенсионных баллов. Для увеличения размера будущих пенсионных выплат и предусмотрены дополнительные взносы.

Важно! Прежде чем платить дополнительные суммы, следует уведомить местное подразделение фонда о своем решении.

ОМС

Бесплатное медобслуживание в РФ осуществляется за счет средств, поступающих в виде взносов за обязательное медицинское страхование. ОМС предполагает возможность получения застрахованным лицом услуг в сфере здравоохранения.

Важно! Незастрахованным гражданам оказывается исключительно экстренная медпомощь.

Участникам системы ОМС, которые перечисляют платежи в ФОМС, выдается соответствующий полис, на основании которого можно получить:

• срочную медпомощь;
• первичную медпомощь (диагностика и лечение патологий);
• высокотехнологичную медпомощь (лечение заболеваний с использованием специальных технологий);
• диспансеризацию — контроль состояния организма для выявления болезней на первоначальных стадиях;
• вакцинацию — прививки для предотвращения заболеваний;
• обеспечение лекарственными препаратами на условиях, предусмотренных законодательством.

Проверить действительность полиса возможно посредством сервиса Госуслуги. В стране работают территориальный ФФОМС, а также местные подразделения.

ФСС

Уплата взносов в ФСС предусмотрена исключительно для бизнесменов с наемным персоналом. Те ИП, у которых нет сотрудников, делают такие платежи на добровольной основе. Выплата фиксированной суммы дает право на получение оплаты больничного.

Размер платежей

Ранее размер взносов для предпринимателей определялся, исходя из показателя МРОТ. Но фиксированные взносы ИП в 2023 году за себя определены Налоговым кодексом. Суммы выплат зависят и от дохода коммерсанта. Если предприниматель получил за год доход свыше 300 000 рублей, ему предстоит дополнительно заплатить 1% от суммы дохода.

Расчет дохода осуществляется отдельно для каждой схемы налогообложения:

• На ОСНО учитываются все доходы, полученные от коммерческой деятельности и облагаемые НДФЛ. Этот режим предусматривает также учет расходов.
• На УСН «Доходы» подсчитываются все финансовые поступления, указанные в четвертой графе учетной книги.
• На упрощенке «Доходы минус расходы» есть спорный нюанс. Минфин настаивает на подсчете взносов с учетом всего объема доходов, но решение Верховного суда подтверждает возможность вычета из этой суммы определенных расходов.
• На ЕСХН учитываются доходы, облагаемые налогом. Расходы во внимание не принимаются.
• На ЕНВД учитывают вмененный доход, а если видов деятельности несколько, то совокупный показатель.
• На ПСН учитывается доход, на основании которого рассчитывается стоимость патента.

Если предприниматель применяет более одной системы налогообложения, доходы по ним суммируются.

За себя

Размеры взносов ИП за себя удобно представить в форме таблички:

Эти цифры актуальны исключительно для бизнесменов без наемного персонала при доходе ниже 300 000 рублей.

С работниками

Точные размеры взносов за сотрудников, привлеченным по трудовым соглашениям, определяются, исходя из начисленных в их пользу выплат (зарплаты). Для предпринимателя могут действовать стандартные тарифы либо пониженные. Право на применение льготных тарифов определяется законодательством.

Основной тариф взносов коммерсанта за сотрудников составляет:

• На ОПС — 22%, если база не превышает лимит, 10% — с доходов, превышающих предельный показатель.
• На социальное страхование — 2,9% для россиян, 1,8% — для иностранцев и людей без гражданства на доходы, полученные на территории РФ. Взносы начисляются в пределах базы.
• По медстрахованию — 5,1% без лимита базы.

Подсчет взносов осуществляется в виде нарастающего итога за год, отдельно по каждому работнику. Сравнение с лимитами базы также производится каждому сотруднику отдельно. Размер страховых выплат за травматизм рассчитывается с учетом уровня производственной опасности. Всего есть 32 таких класса, тариф варьируется в пределах 0,2% — 8,5%.

Пониженные ставки действуют для ИП, ведущих технико-внедренческую деятельность или туристско-рекреационную в специальных экономических зонах. Для них тариф ОПС составляет 20%, по другим направлениям страхования применяются общие показатели. Предельная база в 2023 году составляет 1 150 000 руб. по ОПС, 865 000 руб. — по взносам на медстрахование. Для расчетов удобно воспользоваться онлайн-калькулятором на веб-сайте ФНС.

Важно! Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от необходимости выплачивать страховые взносы вплоть до официального закрытия ИП.

Как оплачивать обязательные взносы

Индивидуальный предприниматель платит взносы не в фонды, а в ИФНС, где стоит на учете. Это правило действует, даже если деятельность ведется в ином регионе. Бизнесмены, применяющие ЕНВД и упрощенку «Доходы» вправе снижать квартальные выплаты налогов на сумму средств, перечисленных в виде взносов за отчетный период.

Коды КБК

Для оплаты взносов нужно заполнить платежку. На основании этого документа банк переведет необходимую сумму. Для перечисления денег по назначению следует указывать КБК:

• 182 1 02 02010 06 2110 160 по взносам на пенсионное страхование сотрудников;
• 182 1 02 02101 08 2013 160 по взносам на медстрахование сотрудников;
• 182 1 02 02140 06 1110 160 по фиксированным взносам на ОПС и выплату страховой пенсии;
• 182 1 02 02103 08 1013 160 для фиксированных выплат на медстрахование.

Важно! В платежке нужно указать, сколько денег следует перевести в рублях и копейках.

ИП также обязан подавать отчетность по уплате страховых взносов в виде расчетов:

• Поквартально по выплатам на пенсионное и медстрахование, взносы по временной нетрудоспособности, материнству.
• Ежемесячно данные о застрахованных сотрудниках в ПФР.
• Каждый квартал расчет по взносам на травматизм в ФСС.
• Ежегодно в ПФР данные о стаже работников.

Отчетность в электронном виде сдается налоговикам до 20-го числа второго месяца очередного квартала, в бумажном — до 15-го числа.

Важно! Если численность персонала превышает 25 человек, отчеты принимаются исключительно в электронной форме.

В какой срок делаются платежи

ИП уплачивают взносы за расчетный период до 31 декабря текущего года. Это не касается только 1%-го отчисления с дохода, превышающего 300 000 рублей. На выплату этой суммы отводится срок до 1 июля следующего года.

Что будет за нарушение сроков

При нарушении сроков выплаты взносов коммерсанту грозит штраф. Если будет выявлено намеренное нарушение, сумма санкций удвоится. Дополнительно придется заплатить за несвоевременную подачу отчетности.

При неуплате с занижением расчетной базы штраф составит 20% невыплаченной суммы, за несвоевременное предоставление расчета по взносам — 5% суммы, которую нужно уплатить по итогам 3-х месяцев. За подачу данных на бумаге, когда допускается только электронный носитель предусмотрен штраф в 200 рублей.

При подаче СЗВ-М с нарушением сроков или недостоверными данными оштрафуют на 500 руб. за каждого сотрудника, за подачу этого документа в бумажной форме, когда нужна электронная — на 1000 руб. Штраф за непредоставление, неполное предоставление или нарушение сроков подачи данных в ПФР штраф составит 300-500 руб. За несдачу 4-ФСС придется заплатить 5% суммы начислений.

Когда можно избежать оплаты страховых взносов

Взносы за себя разрешается не платить предпринимателям, которые:

• проходят воинскую службу по призыву;
• ухаживают за ребенком младше 1,5 года (не больше 6-ти лет в общей сложности);
• ухаживают за детьми-инвалидами 1-й группы;
• ухаживают за человеком старше 80 лет;
• живут с супругом-военнослужащим там, где нет возможности ведения деятельности (до 5-ти лет).

Освобождаются от таких выплат супруги дипломатов, консульских учреждений, проживающих за границей (до 5-ти лет).

Индивидуальным предпринимателям необходимо уплачивать страховые взносы. Если ИП работает самостоятельно и не нанимает работников, он производит выплаты за себя. Если у бизнесмена есть наемный персонал, взносы уплачиваются еще и за сотрудников. Перечисление средств производится по платежной квитанции в установленные сроки.

По рассчитанным и выплаченным взносам подается отчетность. За невыплату взносов и несвоевременную сдачу отчетов предусмотрены штрафы.

Источник: onlinekassa.guru