Как оплатить налог за сдачу квартиры как самозанятый

Налог при сдаче квартиры в 2019 году обязаны выплачивать все арендодатели. Такая же ситуация будет сохраняться и в 2020 году. Уклонение от уплаты налогов на доходы — противозаконно. При выявлении факта сокрытия полученной прибыли дело может дойти до уголовной ответственности. Бробанк выяснил, какой налог за сдачу квартиры в аренду 2019-2020 гг. предусмотрен в РФ и как его правильно внести.

31.01.23 65000 14 Поделиться
Автор Бробанк.ру Клавдия Трескова
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Как оформить сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

Заключение договора

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

САМОЗАНЯТОСТЬ и доход от аренды. Как платить налоги самозанятому? | Самозанятость и недвижимость

1. Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
2. Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
3. Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
4. Дата и место подписания документа.
5. Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
6. Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

Как самозанятому сдавать квартиру в аренду? Какие налоги?

Дополнительные нюансы

Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма. Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет.

Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

Подтверждение платежа

После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате. Все факты передачи средств обязательно фиксируйте. Передавать средства арендодателю можно 2 способами:

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества. Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

Какие налоги в РФ за аренду жилья

Сдача недвижимости в аренду считается источником пассивного дохода. При этом не имеет значения, арендодатель — физическое или юридическое лицо. По Налоговому Кодексу РФ арендодатели обязаны выплачивать налоги.

• по общей системе расчета налогов платежи определяют как ежемесячный доход, который увеличивает налогооблагаемую базу;
• по упрощенной системе арендную плату расценивают как официальный доход, но оплата налогов происходит в зависимости от налоговой базы.

Если жилплощадь в аренду передает ее собственник — частное лицо, то он обязан выплачивать подоходный налог в размере 13%. Когда арендодатель нерезидент РФ, то налог за сдачу в аренду составляет 30%.

В апреле 2019 года вышел указ, который запрещает создание хостелов и гостиниц на базе жилых домов. Теперь сдавать жилье в многоквартирных зданиях можно будет только в тех случаях, если дом перевели в нежилой фонд. Правила начали действовать с 1 октября 2019 года.

Последствия для физических лиц

Физическое лицо выплачивает ежемесячно подоходный налог с заработка за предоставление жилья внаем. Собственник квартиры оформляет патент на аренду квартиры или ИП и выплачивает единый налог по упрощенной программе.

Если договор между сторонами не заключен, это считают уклонением от подоходного налога. Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам.

В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

Как правильно платить налоги

1. Ксерокопия соглашения об аренде.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Гражданство РФ или другой страны.
4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

Налоговая рассматривает документы и высчитывает сумму оплаты до 1 июля. Внести средства можно вплоть до 15 июля, в противном случае возникает нарушение налогового законодательства РФ.

Источник: brobank.ru

Налог за сдачу квартиры в наём в 2023 году?

Сдача квартиры в аренду приносит ее владельцу доход, который подлежит налогообложению. Размер налога зависит от того, по какой системе собственник выбрал его начисление. В любом случае важно вовремя отчитаться в налоговый орган, исчислить и заплатить налог с полученного дохода от аренды квартиры, чтобы не быть наказанным штрафом.

Исчисляет налог арендодатель только в случае, когда сдает квартиру физическому лицу. Если помещение сдается юридическому лицу, ИП, нотариусу, адвокату, то обязанность по уплате налога возникает с их стороны.

Какой налог на сдачу квартиры в аренду в 2023 году?

Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.

Каждая система отличается своими особенностями, требованиями к плательщику и процентной величины налога с получаемого от аренды суммы:

• НДФЛ. Самый распространенный налоговый режим, в соответствии с которым гражданин исчисляет и уплачивает налог с дохода в размере 13 %. Основанием является договор аренды квартиры и налоговая декларация, представленная по итогам года;
• патентная система налогообложения. Ставка налога составляет 6% от предполагаемого годового дохода. Арендодателю потребуется встать на учет в налоговый орган в качестве индивидуального предпринимателя и приобрести патент. Срок патента от 6 месяцев до 1 года;
• упрощенная система налогообложения. Налоговая ставка 6 % от фактически полученного от аренды дохода. Применяется УСН только к индивидуальным предпринимателям. Обязанностью плательщика является расчет и внесение авансовых налоговых платежей;
• налог на профессиональный доход. Новый для россиян налоговый режим позволяет уплачивать только 4 % от дохода для физических лиц, для ИП составляет 6 %. Необходимо пройти регистрацию в качестве самозанятого населения.

• НДФЛ по ставке 13 % — 23,4 тысячи рублей;
• УСН по ставке 6 % — 10,8 тысяч рублей (арендодатель зарегистрировался в качестве ИП) + обязательные взносы за себя;
• налог на профессиональный доход по ставке 4 % — 7,2 тысячи рублей (как физическое лицо).

Как можно оплатить налог?

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2023 года за полученный в 2021 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

Оплата производится одним из удобных способов:

• по платежному поручению в любом банковском учреждении (в поручении указываются все необходимые реквизиты платежа);
• на сайте ФНС в личном кабинете плательщика.

Чем грозит неуплата налога за аренду квартиры?

Налоговый кодекс предусматривает меры воздействия на граждан, уклоняющихся от своевременной уплаты налоговых платежей в бюджет:

• декларация не представлена или сдана с опозданием – 5 % от недополученного налога за каждый месяц просрочки (минимальный предел штрафа составляет 1000 рублей, максимальный – 30 %);
• сумма налога не внесена вовремя – 20 % от недоимки или 40 % при условии, что будет доказан умысел от уклонения;
• за каждый день задолженности начисляются пени – 1/300 ставки ЦБ.

Взыскание недополученных сумм налога, а также штрафных начислений должно производиться в добровольном порядке (по требованию, выставленному налоговым органом) или принудительном, когда дело передается в суд.

Как налоговая может узнать о сдаче квартиры в наём?

Федеральная налоговая служба, используя свои полномочия, может установить факт сдачи квартиры в аренду следующим образом. В качестве реагирования на сообщение соседей, участкового милиционера или управляющей компании:

• устанавливается количество жилых помещений у собственника путем запроса сведений из баз Росреестра;
• уточняется количество прописанных граждан в квартирах (постоянно и временно);
• выясняется использование жилья в личных целях и квартир, которые могут быть сданы в наем;
• запрашиваются в банке выписки о движении по счетам гражданина для уточнения регулярно поступающих платежей.

На основании такого расследования работники налоговой службы вправе осуществить выездную проверку по адресам собственника.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев?

Не следует путать срок действия договора, когда требуется его регистрация в Росреестре, с уплатой налога с полученного от аренды дохода. Договора, заключенные на период менее одного календарного года, необходимо зарегистрировать. Но регистрация и исчисление налога – понятия разные.

Любой доход становится объектом налогообложения. Даже посуточная аренда приносит собственнику квартиры прибыль и по ней он обязан отчитаться и заплатить налог.

Исключение составляют случаи, когда квартира сдается безвозмездно, т.е. хозяин с нее доход не имеет. Для этого используется другой тип соглашения – договор безвозмездного пользования, где прописано условие о безвозмездном предоставлении помещения. Второй стороной договора могут выступать родственники, друзья или другие лица, нуждающиеся во временном жилье.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Источник: nedexpert.ru

Можно ли сдать квартиру в аренду и не платить налог? Как это сделать законным путем?

Из данной статьи вы узнаете какие налоги по закону РФ требуется заплатить со сдачи квартиры в наем третьим лицам.

Также вы найдете здесь информацию о том, как можно не платить налоги легальным путем и об ответственности, которая может последовать из-за неуплаты налоговых платежей.

Теперь рассмотрим каждый конкретный случай, когда возникает обязанность уплаты налога, нормативную базу, а также приведем пояснения о том, кому подходит данная схема, о размере налога и страховых взносов.

Налогообложение сдачи жилья

Уплата НДФЛ

Если вы как арендодатель являетесь физическим лицом и не зарегистрированы в качестве ИП, то обязаны заплатить государству налог на доходы 13% от размера квартирной платы, полученной за год.

Это один из самых распространенных и не требующих дополнительных действий, вроде постановки на учет в качестве ИП или самозанятого.

Вам понадобится заключить договор с арендатором, в случае, если он меньше года по длительности, его не требуется регистрировать у нотариуса, достаточно простой письменной формы, где будет прописана величина ежемесячных платежей, а также стоимость обязательных коммунальных платежей.

Учтите, что если арендная плата в договоре включает в себя коммуналку, то платить 13% потребуется со всей суммы, включающий платежи за ЖКХ. Для этого до 30 апреля следующего за отчетным года вам необходимо будет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где указать сумму дохода в виде арендной платы за год и уплатить 13% от этой суммы в срок до 15 июля.

К декларации вам необходимо будет приложить ксерокопию договора аренды, расписки в получении денег или выписки с банковского счета, подтверждающие получение средств. Это в случае, если вы физическое лицо и сдаете квартиру такому же физлицу.

В случае, если ваш арендатор юридическая фирма, то она обязана самостоятельно исчислять в бюджет 13% от суммы аренды ежемесячно. Например, при перечислении денег вам на карту. В данном случае подачи декларации в конце года от вас Налоговый кодекс не требует.

Упрощенная система налогообложения

Далее рассмотрим ситуации, когда вы как арендодатель зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя и применяете УСН. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то обязаны платить налог в размере 6% от суммы платежей за год.

Если ваш случай это «доходы минус расходы», то ставка повышается до 15%. Налоговая декларация подается в данном случае до 30 апреля следующего года.

Вдобавок к налогу на прибыль, ИП обязан ежегодно уплачивать страховые взносы в фонды в форме ежеквартальных авансовых платежей.

С 2018 года это фиксированная сумма и в случае дохода до 300 000 рублей составляет 26 545 рублей в фонд пенсионного страхования и 5 840 в фонд обязательного медицинского страхования. А также налоговая обязывает ИП вести учет доходов и расходов в специальной книге учета.

Патент

Патентная система налогообложения предполагает уплату фиксированной суммы налогового платежа, которые разнятся в зависимости от региона и не зависят от суммы дохода от аренды квартиры. Воспользоваться такой системой могут только зарегистрированные в качестве ИП граждане.

Рассчитать патент для своего муниципального образования можно с помощью калькулятора, который предоставляется на сайте Налоговой службы: https://patent.nalog.ru/info/. Приобрести патент можно один раз на срок от 1 до 12 месяцев.

Например, приобретение патента на квартиру 40 квадратных метров в районе метро Сокол в Москве обойдется в 24 000 рублей за 12 месяцев.

Также как и при УСН обладателям патента надо будет заплатить отчисления в фонды в размере 26 545 рублей в фонд пенсионного страхования и 5 840 в фонд медстраха. А также вести учет доходов и расходов в специальной патентной книге.

Что касается сроков оплаты, то уплатить треть патента, приобретенного на 12 месяцев требуется в течение 90 дней с момента подачи заявления. Остальную часть можно оплатить до истечения 12 месяцев.

Самозанятые граждане

Новый специальный режим, который пока действует только в 23 регионах России, называется налогом на профессиональный доход или налогом для самозанятых. Если вы сдаете квартиру, там где этот налог действует, то можно применить эту форму налогообложения.

Налоговая ставка составляет всего 4%, если сдаете физическому лицу и 6% если — юридическому.

Для самозанятых удобно заплатить прямо в приложении «Мой налог». Например, сразу при оплате платежа вам на карту вы помечаете платеж как оплату за квартиру и формируете чек. Предварительная сумма налога сразу будет видна.

До 12 числа следующего месяца сумма может быть скорректирована налоговой и до 25 числа самозанятый обязан уплатить налог. В этом году самозанятые получили бонус, своего рода вычет, в размере 12 130 рублей. Эта сумма уменьшает сумму налога в год.

Можно ли избежать выплачивания и как это сделать?

Существует несколько способов сдавать жилье, не платя государству, которые не ведут арендодателя к какой-либо ответственности. Но по своей сути представляют собой некий обход закона, правда, не влекущий за собой негативные последствия. Один из таких способов, это не заключать договора аренды. Логика такая, если нет договора, то невозможно доказать факт сдачи квартиры в наем.

Вы конечно же может договориться с арендатором устно и не заключать письменного соглашения, однако в таком случае вы действуете на свой страх и риск. Если ваш жилец нанесет вред имуществу или откажется платить, вы не сможете доказать, что он обязан это делать.

Договор безвозмездной аренды

Еще один способ, который поможет минимизировать возможность негативных последствий, это заключить письменный договор, но не прописывать там сумму, а по факту арендатор будет перечислять плату за аренду и коммунальные платежи.

Довольно часто к такой схеме прибегают для того, чтобы сдать жилье близким или дальним родственникам, а также для того, чтобы обезопасить свое имущество, ведь в договоре будет прописано, что арендатор обязуется содержать квартиру и мебель в порядке.

• Скачать бланк договора безвозмездного пользования жилым помещением
• Скачать образец договора безвозмездного пользования жилым помещением

Договор аренды на срок не больше, чем на 11 месяцев

В данном случае получение дохода от сдачи квартиры не облагается налогом, ведь срок менее одного календарного года. По окончании периода действия вы можете договорившись заключить его снова.

Учтите, что это должен быть именно новый договор, а не пролонгация существующего, иначе от уплаты налогов будет уже не отказаться законным способом.

• Скачать бланк договора аренды квартиры на короткий срок без налога
• Скачать образец договора аренды квартиры на короткий срок без налога

Ответственность за неуплату

Если налоговая служба узнает о том, что собственник сдает квартиру и не платит налоги, то могут быть доначислен НДФЛ, штрафы и пени.

Например, за непредставление декларации может быть начислен штраф в размере 5% от суммы просрочки за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей.

В случае умышленной неуплаты налога, арендодатель заплатит штраф в размере 40% от суммы неуплаты.

Плюс налогоплательщику будут начислены пени за каждый день просрочки в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса РФ. Для злостных неплательщиков, сумма недоплаченных налогов которых более 10% от общей суммы налогов человека, могут быть применены более суровые меры.

В соответствии со статьей 198 Уголовного кодекса РФ налогоплательщик, который в течение трех лет подряд не платил налог на сумму более 900 000 рублей, в качестве наказания может быть начислен штраф до 300 000 рублей или даже наступить уголовная ответственность. Но этой мере прибегают довольно редко, как правило, все заканчивается оплатой долгов и штрафов.

В случае, если вы не получаете дохода, например, ваш жилец съехал временно, то в данном случае, налог вы можете не платить.

Но если собственник сдает свое имущество в наем и получает за это плату, то это объект налогообложения и по закону возникает обязанность уплаты налога.

Исходя из всего вышеперечисленного выбирайте наиболее удобный и выгодный для вас способ уплаты налога. Обратите внимание на то, что перед ИП всегда сохраняется обязанность платить отчисления в социальные фонды.

Существует несколько способов не платить налоги, которые не несут за собой последствий для арендодателя. Несвоевременная уплата или неуплата налогов может привести к штрафам и пеням, в крайних случаях даже к уголовной ответственности.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас

+7 (499) 938-94-16 (Москва)
+7 (812) 467-39-65 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: zhivem.pro