Как оплатить налоги при закрытии ИП

О взносах и поговорим в статье. Разберемся, как платить страховые взносы, если ИП закрыто, каковы срок уплаты и порядок расчета, и можно ли их вообще не платить.

13 апреля 2022
10 мин. на прочтение

1. Срок уплаты и расчет страховых взносов при ликвидации ИП

Каждый индивидуальный предприниматель платит за себя фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Их размер не зависит ни от МРОТ, ни от дохода бизнесмена и меняется каждый год. Так, в 2022 г. ИП должен заплатить в фонды 43 211 руб.: 34 445 руб. на пенсионное и 8 766 руб. на медицинское страхование.

Страховые взносы при закрытии ИП в 2022 г. теоретически можно и не платить. К тому же лицу не нужно уведомлять ПФР о закрытии бизнеса — это по межведомственным каналам сделает ФНС. Но не думайте, что задолженность “простят”. Закрыть статус предпринимателя с долгами можно, но эти долги (и по взносам, и по налогам, и перед партнерами, и другие) перейдут на физическое лицо-бывшего ИП, и выплатить их в любом случае придется, но уже с пени. Кстати, если вы работали на УСН, то налог по этому режиму при ликвидации ИП уже не получится уменьшить на сумму взносов, уплаченных после закрытия бизнеса.

Срок уплаты страховых взносов за себя для экс-бизнесмена — не позднее 15 дней с даты исключения ИП из ЕГРИП. Расчет страховых взносов при ликвидации ИП проводится с учетом фактически отработанных месяцев и дней.

Есть еще и дополнительные взносы в ПФР. Так, ИП платит 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей за налоговый период. Помните, что итоговая сумма пенсионных взносов при любом доходе не может быть выше, чем фиксированная часть, умноженная на восемь (то есть не больше 275 560 руб. в 2022 году). Эти взносы в ПФР также платятся в течение 15 дней со дня записи в реестр об исключении ИП. Доход не превышал 300 тыс. руб. — доп. взносы лицу и не платить.

Если вовремя не оплатить долг по взносам, спор с физическим лицом, имевшим статус ИП, будет решаться уже в судебном порядке. Рекомендуем не создавать себе проблем и рассчитаться с фондами в рассмотренные сроки. Ведь оплата взносов за себя подтвердит ваш страховой стаж и расчетные баллы для формирования страховой пенсии.

Полезно: Сложно рассчитать размер страховых взносов при ликвидации ИП? Воспользуйтесь калькулятором на сайте ФНС.

Напоминаем, что индивидуальные предприниматели платят не только за себя фиксированные взносы, но и за сотрудников — нефиксированные. Поэтому нередко возникает вопрос: “Если закрыл ИП — как оплатить страховые взносы за работников?” Сделать это необходимо лишь в том случае, если в расчетном периоде у бизнесмена был наемный персонал. Тогда срок уплаты таких выплат — 15 календарных дней со дня подачи последнего расчета по страховым взносам. А сам расчет не забудьте направить до даты подачи в ИФНС документов о ликвидации ИП.

2. Можно ли изменить срок уплаты фиксированных взносов

Так как в 2022 г. бизнес нередко закрывается из-за убытков, предприниматели задаются вопросом: “Закрыл ИП — как оплатить страховые взносы, если недостаточно средств?” Варианты такие:

• Обратиться в ИФНС за предоставлением отсрочки на уплату фиксированных взносов;
• Договориться с налоговой о рассрочке, тогда платить долг можно будет частями.

Налоговое законодательство (ст. 64 НК РФ) устанавливает максимальный срок отсрочки или рассрочки по страховым взносам — 3 года. Согласитесь, приличный срок для того, чтобы лицо, закрывшее бизнес, выплатило задолженность.

Однако не всё так просто. Налоговая не разрешит любому обратившемуся бизнесмену временно не платить страховые взносы при закрытии ИП в 2022 г. Для предоставления отсрочки или рассрочки бывший индивидуальный предприниматель должен доказать ФНС, что в его жизни имеет место одна из этих ситуаций:

• Лицо пострадало материально из-за стихийного бедствия, технологической катастрофы или других обстоятельств непреодолимой силы;
• Если экс-бизнесмен оплатит за раз всю сумму фиксированных взносов, возникнет угроза его банкротства;
• Имущественное положение лица не позволяет рассчитаться по взносам в ПФР и ФФОМС единовременно;
• Лицо получает лишь сезонные доходы (например, работает на лесозаготовках или в сфере сельского хозяйства).

Одно из условий — ваш случай, и налоговая предоставила отсрочку или рассрочку? Тогда рекомендуем строго соблюдать график внесения денежных средств, чтобы меру не отменили и не обязали выплатить весь размер страховых взносов сразу.

Закройте ИП быстро!

Наш онлайн-сервис сам заполнит все документы на ликвидацию и сам передаст в налоговую инспекцию онлайн. Это быстро, удобно и надежно!

3. Когда можно не платить взносы в ПФР и ФФОМС

Для некоторых бизнесменов это будет хорошей новостью: страховые взносы при закрытии ИП в 2022 г. в определенных случаях можно не платить! Это касается периодов, когда еще действующий индивидуальный предприниматель:

• Служил в армии по призыву,
• Как родитель ухаживал за ребенком до 1,5 лет,
• Ухаживал за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет,
• Проживал с супругом военным, который служил по контракту в местности, где вести деятельность было невозможно,
• Проживал за границей с супругом, направленным туда для дипмиссии.

Больше поводов не платить фиксированные взносы нет. Поэтому если у лица в период ведения предпринимательской деятельности не было описанных выше ситуаций, то взносы следует перечислить. А если какой-то из указанных случаев — ваш, то предоставьте налоговой подтверждающие документы.

Источник: registrator.online

Как оплатить налоги при закрытии ИП?

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ (в течение 5 дней после внесения записи о закрытии ИП) и декларацию по НДС (до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором закрылся ИП). По страховым взносам нужно отчитаться в течение 15 дней после остановки деятельности.

Нужно ли платить налог при закрытии ИП?

Также обратите внимание, что при закрытии ИП с 1 января 2019 года в электронном виде, через сайт ФНС, госпошлину платить не нужно.

Как закрыть ИП в 2021 году?

Чтобы закрыть ИП требуется оплата госпошлины. В 2021 году размер госпошлины составляет 160 рублей. Квитанцию можно оплатить в любом отделении Сбербанка либо через сайт ФНС РФ. Для оплаты квитанции онлайн нужно указать назначение платежа, ввести ФИО, адрес, ИНН.

Что будет если не сдать декларацию при закрытии ИП?

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ). Если ИП не ведёт бизнес и не получает выручку, он всё равно должен отчитаться и заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Как правильно закрыть ИП с долгами?

Закрыть ИП с долгами по налогам самостоятельно может любой. Для этого надо заполнить заявление Р26001 и оплатить пошлину в 160 рублей. Документы подают в ИФНС, на период пандемии это можно сделать дистанционно, даже не имея ЭЦП.

Какая дата считается датой закрытия ИП?

Для получения из ПФР всех расчетов по необходимым выплатам следует в течение 12 рабочих дней посетить ПФР со дня ликвидации ИП. При этом днем закрытия ИП считается день получения свидетельства о разрешении на прекращение деятельности ИП. Какие документы надо предоставить в ПФР: Гражданский паспорт.

Как правильно закрыть ИП если деятельность не велась?

1. подготавливаются документы, заполняется заявление по форме р26001;
2. оплачивается госпошлина за ликвидацию (см. .
3. подготовленные документы подаются в ФНС (включая заявление о ликвидации и квитанцию об оплате госпошлины);

Как закрыть ИП удаленно?

1. Увольте работников, если они есть.
2. Снимите с учёта кассовый аппарат.
3. Закройте расчётный счёт.
4. Подайте документы о закрытии в ИФНС.
5. Заплатите страховые взносы.
6. Сдайте декларацию по своему режиму и заплатите налоги.

Сколько нужно денег чтобы закрыть ИП?

Стоимость платного закрытия ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за закрытие ИП, как правило, в данную сумму не входит.

Какие налоги платит ИП за себя в 2021 году?

• 3% от дохода (платеж делится на 1,5% ИПН и 1,5% социальный налог);
• 10% от своей зарплаты – ОПВ за себя (но не более 212 500 тг.);
• 3,5% от своей зарплаты – СО за себя (не менее 1 488 тг., но не более 10 413 тг.);
• 5% от 1,4 МЗП (т. е. сумму 2 975 тг. на 2021 г.) – ВОСМС за себя.

Какие налоги платит ИП на Усн без работников 2021?

Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.

Как закрыть ИП через Мфц в 2021 году?

1. решить финансовые вопросы с ФНС, ПФР и контрагентами;
2. закрыть банковские счета фирмы и снять с учета кассовый аппарат;
3. сдать лицензию на ведение бизнеса;
4. подготовить заявление на прекращение деятельности организации по форме Р26001;
5. оплатить государственную пошлину в размере 160 рублей;

Как закрыть ИП через госуслуги 2021?

1. Осуществить вход на сайт (если регистрация уже проведена).
2. В каталоге услуг найти «Прекращение деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».
3. Определиться с видом услуги – «Электронная», ввести необходимую личную информацию.

Источник: madetto.ru

ИП на патенте закрывается. Как налоговая пересчитает патент, необходимо подать заявление на перерасчет или все произойдет на основании заявления о прекращении деятельности?

Если у вас не открываются ссылки, обратитесь, пожалуйста, в нашу Компанию для получения доступа к материалам.

Утрата статуса ИП означает одновременное прекращение действия режима ПСН для данного лица.

Правовое обоснование.

По общему правилу утрата статуса ИП означает одновременное прекращение действия режима ПСН для данного лица (ПСН применяется ИП).

…в соответствии с п. 5 ст. 84 НК РФ в случаях прекращения деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя снятие его с учета в налоговом органе по всем основаниям, предусмотренным НК РФ, осуществляется на основании сведений, содержащихся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

В связи с этим по общему правилу утрата статуса индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН, означает одновременное прекращение индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности, в отношении которой применялся указанный специальный налоговый режим.

2. Как пересчитать стоимость патента при закрытии ИП на ПСН

Специальный порядок пересчета стоимости патента при закрытии ИП Налоговым кодексом РФ не предусмотрен. Полагаем, пересчитывать ее нужно в том же порядке, что и в случае досрочного прекращения вида деятельности, в отношении которого применялась ПСН, а именно (п. 3 ст. 346.49, п. 1 ст. 346.51 НК РФ):

Если планируете уменьшать исчисленную сумму налога на страховые взносы за себя и за работников, то, на наш взгляд, эти взносы нужно уплатить до закрытия ИП. Дело в том, что из пп. 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ следует, что для уменьшения налога на страховые взносы эти взносы должны быть уплачены в том же налоговом периоде, за который рассчитан налог.

При этом налоговым периодом при закрытии ИП будет период с даты начала действия патента до даты снятия с учета в налоговом органе лица в качестве ИП (по аналогии с налоговым периодом при прекращении вида деятельности, по которому применялась ПСН) (п. 3 ст. 346.49 НК РФ). Поэтому, если вы заплатите взносы уже после закрытия ИП, условие, предусмотренное пп. 1 п. 1.2 ст.

346.51 НК РФ, выполнено не будет и налоговые органы могут отказать в уменьшении налога. Аналогичные разъяснения Минфин России дает налогоплательщикам на УСН с объектом «доходы», у которых порядок уменьшения налога на страховые взносы схож с порядком на ПСН (Письмо Минфина России от 27.10.2021 N 03-11-11/86919).

Специального срока оплаты патента при закрытии ИП не предусмотрено. Полагаем, что оплатить патент нужно в сроки, указанные в нем, но не позднее окончания срока действия патента, то есть даты закрытия ИП. Это следует из п. 3 ст. 346.49, п. 2 ст. 346.51 НК РФ.

Если после пересчета стоимости оплаченного патента у вас возникла переплата налога, то вы можете зачесть ее или вернуть в общем порядке (ст. 78 НК РФ).

Источник: www.tls-cons.ru