Платежные поручения на уплату НДФЛ в 2022 году — это документы с распоряжением банку перечислить в бюджет налог на доход. Ошибки в них приведут к признанию платежа невыясненным, начислению пени и штрафов.
Чтобы деньги попали по назначению, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление обязательного платежа. Актуальная форма платежного поручения утверждена Положением Банка России № 762-П от 29.06.2021 «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Порядок заполнения платежек на уплату налогов установлен Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации». В 2020 году Минфин опубликовал ряд нормативных актов, в которых сообщил, что платежки по НДФЛ надо заполнять по-новому. В письме ведомства № 21-08-11/42596 от 11.06.2019 даны новые инструкции, касающиеся заполнения поля 107. Так, если раньше разрешалось указать точную дату платежа, то теперь Минфин требует указывать лишь месяц. И это не все изменения в правилах перечисления в бюджет.
⚠️ КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ С КРИПТОВАЛЮТЫ В 2023. ИП, НДФЛ, САМОЗАНЯТЫЙ
Второй документ — Приказ Минфина № 199н от 14.09.2020 касается заполнения полей 101, 106 и 108 платежек на перечисление денежных средств в бюджет.
Оформление платежных документов
Важно знать, как с 01.05.2021 следует заполнять два реквизита получателя средств (органа Федерального казначейства) в платежных поручениях по перечислению в бюджет:
- в поле 15 — номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета — ЕКС). До 01.01.2021 это поле оставляли пустым;
- в поле 17 — новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК), с 01.01.2021 рекомендовано, с 01.05.2021 — обязательно.
Приказом Минфина от 14.09.2020 № 199н с 01.01.2021 изменен порядок внесения сведений о физлице-налогоплательщике. При отсутствии ИНН и УИН достаточно внести серию и номер паспорта или СНИЛС. Это относится к физлицам без статуса ИП. Порядок, как заполнить платежное требование по НДФЛ ИП, не изменился — предприниматель указывает присвоенный ему ИНН.
Кроме того, с 01.10.2021 применяется обновленный перечень оснований платежа при погашении задолженности за прошедшие периоды (поля 106 и 108). Кроме того, изменения коснулись правил заполнения поля 101.
Основные положения
Уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно либо иным лицом за него в валюте Российской Федерации (п. 5 ст. 45 НК РФ).
В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в установленном Налоговым кодексом порядке.
Правила заполнения
Платежное поручение разбито на поля, каждое из которых имеет номер. Уникальные номера закреплены в положении 762-П. Рассмотрим бланк платежки по НДФЛ в 2022 и правила заполнения значений основных полей этого документа, которые чаще всего вызывают вопросы.
Образец платежного документа на перечисление НДФЛ:
Подписывает платежку при отсутствии главного бухгалтера в организации только руководитель.
Заполнение платежки при оплате пеней
Рассмотрим заполнение платежки на пеню по НДФЛ с КБК в 2022 году при получении требования налогового органа. Порядок оформления документа отличается. Указываем в поле 104 КБК 182 1 01 02010 01 2100 110 для налога, облагаемого по ставке 13%. Для пени, начисленного по налогу, облагаемому по ставке 15%, используется КБК 182 1 02080 01 2100 110.
В поле 106 по новым правилам указывается код ЗД, что означает погашение задолженности, а определить тип этой задолженность можно по полю 108, где перед номером документа ставится буквенный код:
- «ТР0000000000000» — номер требования ИФНС об уплате налога, сбора, страховых взносов;
- «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
- «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение или об отказе в привлечении к ответственности;
- «АР0000000000000» — номер исполнительного документа или исполнительного производства.
В поле 107 прописываем период, за который образовалась задолженность.
В поле 109 ставится дата соответствующего документа. Если дата неизвестна, ставим 0.
В поле № 22 проставьте значение УИН, которое указано в требовании. Если кода УИН нет, в поле поставьте 0. В поле 24 напишите подробное назначение платежа с указанием реквизитов требования ФНС или укажите, что погашение задолженности добровольное.
| Пени по НДФЛ на основании требования налогового органа от ______ № ___. |
Коды бюджетной классификации (КБК)
Введен новый КБК для перечисления налога с доходов работника или учредителя, если они в течение года превысили 5 млн рублей.
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент
182 1 01 02010 01 1000 110
Налог на доходы ИП «за себя»
182 1 01 02020 01 1000 110
Платеж физлица (не ИП)
182 1 01 02030 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент
182 1 01 02010 01 2100 110
Пени, которые платит ИП «за себя»
182 1 01 02020 01 2100 110
Пени, которые платит физлицо (не ИП)
182 1 01 02030 01 2100 110
Штрафы за неуплату НДФЛ налоговым агентом
182 1 01 02010 01 3000 110
Штраф по НДФЛ (ИП «за себя»)
182 1 01 02020 01 3000 110
Штраф по НДФЛ физлица (не ИП)
182 1 01 02030 01 3000 110
Приказом Минфина № 236н от 12.10.2020 от 12.10.2020 с 01.01.2021 введены новые коды бюджетной классификации. Они применяются для НДФЛ, рассчитанного по повышенной ставке 15%, с доходов, превышающих 5 млн рублей в год. Такой налог следует перечислять отдельно.
| Налог на доходы физлиц по повышенной ставке 15% | 182 1 01 02080 01 1000 110 |
| Пени по налогу по повышенной ставке 15% | 182 1 01 02080 01 2100 110 |
| Штрафы по налогу по повышенной ставке 15% | 182 1 01 02080 01 3000 110 |
Отдельные КБК предусмотрены для уплаты НДФЛ с дивидендов.
| Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Физлицо, получатель дивидендов | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
В назначении платежа необходимо указать, что налог перечисляется с дохода в виде дивидендов.
Ошибки в платежном поручении по НДФЛ
Реквизиты платежного поручения заполняйте очень внимательно. Если вы допустите в них ошибку, ваш налог признают неуплаченным. Возможно, придется заново перечислить сумму налога в бюджет и оплатить пени по НДФЛ (если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты).
Но это не значит, что уплаченные суммы пропадут. Хотя иногда юридическим лицам и ИП с персоналом в качестве подстраховки приходится заново перечислять требуемую сумму, чтобы избежать разбора с ИФНС.
К наиболее важным реквизитам относятся (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ):
- номер счета Федерального казначейства;
- наименование банка получателя.
Ошибки в других реквизитах некритичны, т. к. деньги все равно поступят в бюджет. Ошибку исправляют уточнением платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ).
Вам в помощь образцы, бланки для скачивания
Скачать образец платежки НДФЛ с дивидендов с КБК в 2022 году
2021-10-21 06:34:13
п/п по ндфл в назначении 2021г, в табличной части 06.2019?
2022-02-08 13:45:10
Сотрудники вправе оформить налоговый вычет (имущественный или социальный) через работодателя. Для этого необходимо предоставить уведомление из ФНС на право получения вычета и заявление. В этом случае бухгалтер не только не будет удерживать налог из дохода, но и вернет перечисленный налог с начала года. Для этого оформляется платежное поручение для налогового вычета.
Источник: ppt.ru
НДФЛ: Как заплатить налог гражданам и индивидуальным предпринимателям
должны не позднее 3 мая 2018 г. представить в налоговый орган по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ за 2017 г.
Срок уплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц) общий и для бизнесменов, и для простых граждан — 16 июля 2018 года.
Имеется один нюанс: физлица, получившие доход, с которого НДФЛ не был удержан работодателем, могут, начиная с 2016 года, не представлять декларацию. Налог эти граждане должны заплатить по сроку 3 декабря 2018 г. на основании налогового уведомления из налогового органа.
Инспекция не рассылает налоговые уведомления и квитанции на уплату НДФЛ, исчисленного по декларациям. Граждане и ИП могут самостоятельно сформировать платежный документ, воспользовавшись сервисами ФНС (например, «Заплати налоги»). Нужно будет ввести свои персональные данные и указать сумму налога.
Можно также совершить онлайн-платеж с банковской карты через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Либо заплатить НДФЛ через личный кабинет на сайте вашего банка, если он предоставляет такую возможность (скажем, через Сбербанк Онлайн), или на портале госуслуг. Сделать это надо не позднее 16.07.2018 года.
Напомним, что теперь платить налоги налогоплательщики вправе не только за себя, но и за другого человека. Например, муж может заплатить налог за жену. В таком случае в платежном документе в поле «ИНН» он укажет ее ИНН, в поле «Плательщик» — свои Ф.И.О., а в поле «Назначение платежа» — сначала свой ИНН, а затем через знак «//» Ф.И.О. супруги и адрес ее регистрации по месту жительства.
За нарушение срока представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями и физическим лицами, получившими в 2017 году вышеперечисленные доходы, предусмотрен штраф, минимальная сумма которого составляет 1000 рублей.
Дополнительно сообщаем, что в налоговой инспекции и на территориальных участках пройдут Дни открытых дверей для физических лиц:
23 апреля 2018 года с 08.00 до 20.00 часов.
24 апреля 2018 года с 08.00 до 20.00 часов.
Получить устные консультации по налогообложению доходов физических лиц можно по телефону Единого Контакт центра 8-800-222-2-222.алоговых деклараций (расчетов)
Отдел работы с налогоплательщиками.
Оставляйте реакции
К сожалению, реакцию можно поставить не более одного раза 🙁
Мы работаем над улучшением нашего сервиса
Расскажите друзьям
Нет комментариев
Показать все комментарии Написать комментарий
А вы уже видели новое видео Tatmedia Junior?
Перепечатка, воспроизведение и распространение в любом объеме информации,
размещенной на сайте, возможна только с письменного согласия редакций СМИ.
При поддержке Республиканского агентства по печати и массовым коммуникациям «ТАТМЕДИА».
Наименование СМИ: Ютазы таны («Ютазинская новь»)
№ свидетельства о регистрации СМИ, дата: ЭЛ № ФС 77 — 47613 от 07.12.2011
выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций
ФИО главного редактора: Давлетбаева Юлия Рамазановна
Телефон редакции: 2-76-65
Учредитель СМИ: АО «ТАТМЕДИА»
Источник: yutazy.ru
Как оплатить налоги на доходы физических лиц
Предлагаем рассмотреть в этой статье такую процедуру, как уплата налога на доходы физических лиц. О том, что такое НДФЛ, кто и с каких видов прибыли обязан его выплачивать, а также какими способами можно внести данный налоговый сбор в государственный бюджет, как раз и узнают физические лица.
Учитывая приведенные рекомендации, налогоплательщики смогут самостоятельно контролировать, на каком этапе находятся отправленные ими платежи, есть ли у них задолженности, а также прошли ли проверку документы, адресованные налоговой службе.
- Налог на доходы физических лиц
- Кто и в каких случаях должен платить НДФЛ
- Сервис для оплаты НДФЛ
- Как оплатить подоходный налог по декларации
Налог на доходы физических лиц
Все физические лица, как граждане Российской Федерации, так и не резиденты, обязаны выплачивать в государственную казну ряд прямых налоговых сборов, в число которых входит НДФЛ. Данный вид платежа начисляется в процентном соотношении от общей суммы прибыли налогоплательщиков.
В большинстве случаев физические лица отдают по тринадцать процентов от дохода, однако с некоторых источников выплат может сниматься по девять, пятнадцать, тридцать или тридцать пять процентов.
Внимание! Подоходный налог начисляется не только на заработные платы, но и на пенсионные пособия, если платежи по ним поступают из негосударственных фондов обеспечения, а также на многие другие виды прибыли.
Кто и в каких случаях должен платить НДФЛ
На многих иностранцев либо физических лиц, признанных налоговыми резидентами РФ (это налогоплательщики, не являющиеся гражданами России, но въезжающие на данную территорию за год на 183 дня и более), накладывается налоговая ответственность по причине неуплаты НДФЛ.
Для того чтобы избежать этого, не только вышеперечисленные лица, а также граждане России и все иностранцы, получающие деньги с помощью российских источников, обязаны вовремя и в полном размере уплачивать налоги.
Налогоплательщики должны отдавать НДФЛ практически со всех видов своих доходов, основными из которых считаются следующие:
- Прибыль имущественного типа. Если физическое лицо, являющееся владельцем дома, автомобиля, квартиры или недвижимости другого вида, заработало денежные средства в результате продажи или предоставления в аренду имущественного объекта, то ему нужно выплатить с прибыли 13% в государственный бюджет.
- Заграничный вид доходов. Иногда налогоплательщики, находясь на территории России, выезжают за пределы государства и зарабатывают там деньги, либо же любыми другими способами получают прибыль, поступающую из иностранных источников выплат. Все материальные средства подобного характера также облагаются НДФЛ.
- Выигрыши. С доходов физического лица, ставшего победителем в лотереях, акциях, конкурсах, ставках и любых других мероприятиях подобного рода, обязательно удерживается подоходный налог, внести который в государственную казну необходимо самостоятельно.
Как заплатить налоги
Некоторые налогоплательщики не знают обо всех методах, с помощью которых можно заплатить налоговые сборы, и в связи с этим затягивают данный процесс, что впоследствии приводит к возникновению проблем с законом. Внести оплату по налогам можно двумя одобренными законодательством методами – либо при помощи специального электронного портала, либо путем заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
Сервис для оплаты НДФЛ
Оплатить сумму, начисленную физическим лицам в качестве подоходного налога, можно в интернете. Для этого потребуется зайти на сайт Федеральной налоговой службы, доступ к которому открыт для всех, найти в нем раздел под названием “Уплата налогов физических лиц” и авторизоваться. После этого налогоплательщику будет предоставлен целый ряд таких возможностей:
- Создавать платежи. С помощью данного сервиса физические лица могут в онлайн-режиме оформлять различную документацию платежного характера, необходимую для оплаты имущественного или земельного налогов, а также транспортных сборов, до момента получения налогового уведомления.
- Оплачивать НДФЛ и штрафы. Также при помощи электронного портала можно создавать документы, предназначенные для уплаты налога на доходы физических лиц. Помимо этого, налогоплательщики, на которых была возложена обязанность предоставления декларации 3-НДФЛ в определенный срок, в случае несоблюдения установленных временных рамок могут заплатить штраф в онлайн-режиме.
- Аннулировать задолженности. В результате неправильного определения размера базы налогообложения или получения прибыли, подразумевающей возврат некоторой ее части государству, а также многих других обстоятельств у налогоплательщиков могут образоваться задолженности перед государством. На электронном портале можно заполнить платежные документы, направленные на погашение долгов, и аннулировать их.
Следует отметить, что если налогоплательщик не знает, имеется ли у него долг, то на данном сервисе можно выяснить эту информацию. Наличие задолженностей можно проверить по ИНН физического лица, либо по его фамилии.
Как оплатить подоходный налог по декларации
Еще один способ, используемый в Российской Федерации для оплаты налогов, – это оформление 3-НДФЛ. Для того чтобы данный документ имел юридическую силу, он должен быть составлен строго по той форме, которая утверждена действующим законодательством (приказ № ММВ-7-11/552), и содержать только достоверные сведения.
Оформить документ легче всего от руки. Для этого потребуется пустой бланк декларации, который либо можно скачать самостоятельно, либо бесплатно получить в налоговой службе. Однако при выборе последнего способа нужно идти в ту же самую инспекцию, в которую потом будет отправлена форма 3-НДФЛ (то есть орган, находящийся по месту регистрации физического лица).
При заполнении бланка для того, чтобы документ был принят, а налог уплачен, необходимо учитывать такие советы:
- Указывайте достоверные данные. Для того чтобы данные, написанные в форме 3-НДФЛ, были признаны действительными, их не нужно вспоминать, пытаться рассчитывать или придумывать. Большая часть сведений указывается на основе справки 2-НДФЛ, а остальные параметры на основе другой документации, причем оригиналы либо копии этих бумаг сдаются на проверку вместе с декларацией.
- Не забывайте о реквизитах. Некоторые физические лица ошибочно считают, что их подписи, идентификационных кодов, фамилии и инициалов достаточно только на первой странице бланка. Однако наличие данных реквизитов обязательно на каждом листе. Кроме этого, указывайте и текущую дату.
- Соблюдайте правила оформления. Федеральным налоговым органом России установлен целый ряд правил, в соответствии с которыми должна быть заполнена декларация. Ознакомиться с требованиями можно с помощью специальной инструкции, которая вышла в качестве дополнения к приказу под номером ММВ-7-11/552.
Те налогоплательщики, которые привыкли работать с документами в электронном режиме и хотят оплатить налоги путем оформления 3-НДФЛ, могут бесплатно скачать специальное программное обеспечение. После внесения сведений в программу, заполненную на компьютере декларацию можно отправить на проверку в налоговый орган либо с помощью интернета, либо распечатать и отнести лично.
Так как форма 3-НДФЛ подразумевает внесение огромного количества кодов, то тем физическим лицам, которые ранее не сталкивались с подобными налоговыми шифрами, рекомендуем работать с документом в программе, поскольку в нее загружен перечень необходимых числовых комбинаций.
Источник: grazhdaninu.com