Нужно ли при оплате счета на УСН без НДС выделять НДС, если наша организация на ОСНО с НДС? Как правильно оплатить счет: оплатить 10000 руб. без НДС или оплатить сумму, указанную в счете включая НДС? Сколько составляет сумма НДС в выставленном счете на сумму 10000 руб.?
| Игнатий , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Если организация, которая выставила Вам счет на оплату, работает на УСН (без НДС), то на сумму 10000 рублей, указанную в счете, НДС не начисляется. Следовательно, при оплате счета, Вам необходимо оплатить сумму 10000 рублей без учета НДС в размере 1525,42 рублей. Однако, если Ваша организация работает на ОСНО с НДС, следует уточнить, не обязана ли она уплатить НДС по данной сделке по инверсионному налоговому кредиту.
#3352867 2023-04-13 20:13:17
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для решения данного вопроса понадобятся:
- Счет на оплату от организации на УСН (без НДС) на сумму 10 000 рублей.
- Договор или иной юридически значимый документ, который является основанием для выставления данного счета.
- Коды ОКВЭД деятельности организации, выставившей счет на оплату, чтобы определить принадлежность ее деятельности к обложению НДС.
- Документы, подтверждающие статус вашей организации на ОСНО с НДС.
- Знание действующего законодательства Российской Федерации в области налогообложения и НДС.
При оплате данного счета вы не должны выделять НДС, так как сумма 10 000 рублей указана без данного налога. Однако, при возникновении сомнений или вопросов, рекомендуется обратиться к юристу с соответствующей специализацией.
#3646971 2023-04-13 20:13:17
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статьи, которые применимы для решения данного вопроса, являются статьи 146 и 161 Налогового кодекса Российской Федерации.
Источник: prav.io
ИП на УСН должен платить «импортный» НДС
Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, обязаны заплатить таможенный НДС, если они проводят операции по ввозу товаров, предназначенных для последующей перепродажи (Письмо Минфина от 21.04.2020 № 03-07-14/32018).
ИП на УСН не являются плательщиками НДС (п. 3 ст 346.11 НК). Однако из общего правила имеется исключение: если предприниматель импортирует товары для последующей перепродажи, он должен заплатить «ввозной» НДС.
Если предприниматель на УСН использует объект налогообложения «доходы за вычетом расходов», он вправе учесть затраты на уплату таможенного НДС в качестве расходов при исчислении УСН-налога (п. 1 ст. 346.16 НК). При этом расходы, связанные с оплатой стоимости товаров для перепродажи, нужно учитывать по мере их продажи (п. 2 ст.
346.17 НК).
При расчете УСН-налога затраты в виде таможенного НДС нужно списывать по мере реализации товаров и при условии их фактической оплаты покупателем.
Что касается индивидуальных предпринимателей на УСН, использующих в качестве объекта налогообложения «доходы», они не определяют величину расходов.
Источник: blogkadrovika.ru
