Как оплатить самозанятому с ИП

Ответы на вопрос (12):

22.08.2022, 08:35,

Если у него статус ИП, то надо регистрировать доход как ИП.

Т.к. налоговая будет это учитывать.

Данные о том, что он ИП есть.

Дело не в том с какого счета он перечисляет а в том что уже есть регистрация в качестве ИП.

22.08.2022, 08:42,
г. Краснодар

Здравствуйте. Смотря за что переводит. Если покупка состоялась для личных нужд, если это розничная продажа — то проводить как от физика. Если это операция для коммерческих целей, то как от ИП. С какой конкретно карты проведен платеж — безразлично.

22.08.2022, 08:43,

Здравствуйте, Уважаемый Гость нашего правового сайта!

ИП — это и есть физлицо, только имеющее статус, дающий право заниматься предпринимательской деятельностью, имущество физлица не обособлено от имущества ИП (ст 2, 24 ГК). Имеется один субъект, а не два. Деньги на р/счете и на личном счете принадлежат физлицу. То есть самозанятый регистрирует доход как от физ лица.

Как выдавать чеки и платить налоги Самозанятому в приложении Мой Налог

При формировании чека есть только два варианта регистрации дохода: от физ лица и от юр лица. В данном случае оплата регистрируется именно как от физ лица, т. к. ИП не является юридическим лицом. ИП — это физическое лицо.

22.08.2022, 09:01,

Порядок регистрации дохода зависит от условий договора, по которому получен доход.

Если в договоре указан статус ИП для заказчика, есть основания для вывода о связи с предпринимательской деятельностью (ст. 23 ГК РФ).

Если договор не заключён, вывод можно сделать на основании переписки, в которой согласованы работы или услуги плательщика НПД.

22.08.2022, 09:30,

Тут все достаточно просто!

Самозанятые могут получать деньги за свою работу на любой из имеющихся у них банковских счетов и на любую дебетовую карту

Как разъяснил Банк России в Письме № ИН-014-12/94 от 19.12.2019 Об использовании физическими лицами, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», своих текущих банковских счетов для получения денежных средств в виде профессиональных доходов самозанятый может получать деньги за свою работу как наличными, так и безналично на любой из имеющихся у него банковских счетов и на любую дебетовую карту, в том числе зарплатную.

как самозанятому регистрировать доход (от ИП или от физ. лица)?

ИП — это и есть физлицо, только имеющее статус, дающий право заниматься предпринимательской деятельностью, имущество физлица не обособлено от имущества ИП

Поэтому самозанятый имеет право принимать от ИП деньги как от физического лица. Основное условие-выдача чека

22.08.2022, 10:08,
г. Новокузнецк

ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (ст 23 ГК РФ).

ИП при ведении предпринимательской деятельности не запрещено оплачивать услуги со своего личного счета. В законодательстве России нет требования о том, что ИП при ведении своей деятельности обязан открыть специальный предпринимательский счет

Приложение мой налог. Как заплатить налог самозанятому. Как сформировать чек в приложении мой налог

Если ИП переводит деньги в рамках предпринимательской деятельности, то отражать полученный доход нужно от ИП.Отражение денег как полученных от ИП нужно и в целях правильного налогообложения ИП.

К примеру этот ИП находится на УСН (ст.346.11 НК РФ) доходы минус расходы.. Расходы ИП это и есть оплата услуг самозанятому.

Спрашивается как ИП правильно подтвердить расходы, если самозанятый оформит доход как полученный от физического лица.? Поэтому все должно быть корректно и правильно. Самозанятому при оформлении дохода не стоит ориентироваться исключительно на то, что деньги выплачены с личного счета. Не запрещено ИП оплачивать услуги с личного счета — это прежде всего нужно иметь ввиду.

22.08.2022, 10:30,

Если перевод от физлица, то самозанятый указывает в чеке доход, как от физлица.

— см. ст. 14 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

22.08.2022, 11:00,
г. Нижний Новгород

Согласно положениям ст. 14 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» при переводе от физлица, самозанятый указывает в чеке доход, как от физлица.

ИП в данном случае — это физлицо, иного не усматривается.

22.08.2022, 11:06,
г. Тольятти
Это лучший ответ

Здравствуйте, Ирина! По вашему вопросу:

1. Поправлю юристов, которые ответили, что самозанятый регистрирует доход, полученный от ИП как от физического лица. Это не так, ставка налога, полученного от ИП и от физических лиц-разные

2. В силу статьи 10 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.06.2022) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:-4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;- 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

3. Как видим при получении дохода от физических лиц ставка налога-4%, а от дохода, полученного от ИП-6%. Соответственно, если ИП переводит оплату самозанятому, то и регистрировать этот доход нужно, как полученный от ИП

4. Соответственно и в личном кабинете самозанятого «Мой налог» в разделе «Новая продажа» есть 2 графы-«физическое лицо» и «юридическое лицо или ИП». Вам нужно выбирать правую графу-«юридическое лицо или ИП»

5. Неполная уплата налога будет являться налоговым нарушением, за что предусмотрена налоговая ответственность-штраф за неполную уплату налога-20% от суммы за первое нарушение, а за повторное уже-100%

22.08.2022, 12:22,
г. Краснодар

ИП может переводить деньги со своего личного счета. В том числе самозанятым. Как быть самозанятому — поскольку контрагент имеет статус ИП, то нужно и выбирать в личном кабинете для самозанятых «мой налог» — что деньги поступили от ИП.

Это важно. Так как там и ставки разные. То ли 4 % заплатить как от физлица. То ли 6 % как в данном случае нужно делать.

Если же выбрать «физюлицо», то налоговики возможно применят налоговую ответственность за неуплату (неполную уплату) налога.

ст.23 ГК РФ

статья 10 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.06.2022) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

22.08.2022, 15:45,

Здравствуйте, Ирина! Смотря как оказали услуги: в связи с осуществлением ИП своей деятельности или в личных целях гражданина. Как как ИП, т.к. услуга оказана лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность, а согласно требованиям ст.10 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» там применяются разные ставки: в случае с ИП или юр.лица ставка 6%:

Статья 10. Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:

1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;

2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Т.е. нужно смотреть характер гражданско-правовых отношений по Вашему договору или характеру оказанной услуги.

22.08.2022, 19:51,

Ирина, здравствуйте. А в данной ситуации конечно можно уточнить у самого ИП, как ему удобнее, чтобы ему пробили чек от имени гражданина, использующего налог на профессиональный доход, согласно Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.06.2022) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

через приложение мой налог, как ИП или как физическому лицу

На практике так

Если Ваш договор вытекает из отношений, связанных с предпринимательской деятельностью ИП, то пробивается как ИП, если ИП обратился, как физическое лицо, не в целях своей деятельности, то пробивайте ему как физическому лицу.

Источник: www.9111.ru

Как бизнесу работать с самозанятыми и не попасть впросак с налогами

Второй год по всей стране доступен новый налоговой режим — НПД (налог на профессиональный доход) или самозанятость. Каждый день новый налоговый статус регистрирует больше 5000 человек, а общее их число уже превысило 2,5 млн. Бизнесу выгодно работать с самозанятыми, но из-за некоторых нюансов это может обернуться проблемами.

Как их избежать, «Секрету» рассказал директор по развитию бизнеса платформы «Рокет Ворк» Сергей Сухоставец.

Справка

В отличии от ИП, самозанятые не ведут бухгалтерию и отчётность, не нуждаются в кассовом оборудовании, не платят взносы в ПФР и соцстрах, могут регистрировать чеки в пару кликов, а налоговая ставка для них — самая привлекательная по рынку — 4–6% от дохода. При этом самозанятые, как и малые предприниматели, могут претендовать на льготные кредиты, субсидии и поддержку. Есть и минусы: ограничение на некоторые виды деловой деятельности, вроде реализации подакцизных товаров, невозможность официально содержать штат и потолок по прибыли — 2,4 млн в год, при пробитии которого попросят сменить налоговый разряд.

Сергей Сухоставец
директор по развитию бизнеса платформы «Рокет Ворк»

Рост популярности нового налогового режима продиктован в первую очередь запросом большого бизнеса. Так, огромные платформы-агрегаторы, сервисы мобильности и курьерские службы в последнее время предпочитают сотрудничать с самозанятыми, когда речь идёт о краткосрочных контрактах или разовых работах. Так они снижают нагрузку на бюджет — не платят обязательные взносы (30% Фонд соцстрахования) и НДФЛ (13%), как при оформлении физлиц в штат или по договору ГПХ.

НПД же, как правило, платит сам исполнитель, так что бизнес не несёт вообще никаких дополнительных расходов, не считая самого гонорара.

Как оформить договор с самозанятыми

Начните с проверки его статуса. Это можно сделать самостоятельно на сайте налоговой по ИНН или запросив у подрядчика актуальную справку о постановке на налоговый учёт в качестве самозанятого. Её он может получить за одну минуту в приложении «Мой налог» или на сайте ведомства.

Если со статусом всё в порядке — можно переходить к заключению договора.

Самозанятый законодательством приравнивается к физлицу, а значит, отношения с ним регулируются Гражданским кодексом РФ. При этом сам договор с самозанятым может выглядеть примерно так же, как и любой типовой договор с любым контрагентом, ИП или физлицом. Но в нём важно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Соответственно, в реквизитах в самом конце останется указать только ФИО, адрес прописки и ИНН.

Как платить самозанятым

В оплатах нет ничего сложного — платят самозанятым точно так же, как и частным лицам. Например на личную карту по реквизитам или на электронный кошелек. Но дьявол, как всегда, кроется в деталях.

Перед каждой оплатой стоит проверить статус самозанятого. Отказаться от этого налогового статуса человеку так же легко, как и получить его. И, если проверка выяснит, что на момент оплаты исполнитель не был самозанятым, можно нарваться на неприятности: налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому такому человеку.

Кроме того, не забудьте запросить у самозанятого чек из личного кабинета налоговой. Только он является подтверждением сделки, своеобразным актом оказания услуг. Приложив его в отчёт, вы сможете уменьшить уплату налога на сумму, уплаченную самозанятому за услуги. Это касается работодателей, что работают по ОСНО, ЕСХН и УСН «»доходы минус расходы».

Например чек за оплату на 50 000 рублей означает уменьшение налоговой базы на эту же сумму. Поэтому не забывайте запрашивать чеки после каждой оплаты. Хранить и передавать их в бумажном виде не требуется.

Какие есть подводные камни

Но есть тут и определённые сложности, к которым нужно подготовиться.

1. Из-за «антиотмывочного» закона ФЗ-115 банки с подозрением относятся к платежам физическим лицам на карту. Поэтому всегда есть шанс нарваться на блокировку счёта. Особенно если массовые выплаты разным физлицам — нетипичное для вас финансовое поведение.

Избавиться от блокировки не сложно. Всё, что нужно, — договор и чеки, подтверждающие легальность выплат. Но даже в нескольких днях простоя для бизнеса из-за блокировки счёта приятного мало.

1. Самозанятый может аннулировать чек после сделки и не заплатить с неё налог. Если об этом узнают в налоговой — а они обязательно узнают в момент получения вашей годовой отчётности, — у инспекторов возникнет вопрос: почему вы перевели деньги физлицу, а с них никто не заплатил налоги. И могут доначислить вам НДФЛ и взнос в ФСС на сумму транзакции.

Если исполнитель просто предоставит некорректный чек (с опечаткой в названии фирмы или ошибкой в дате) — налоговая не спишет вам его услуги из налоговой базы.

1. И наконец, самое серьёзное — в ФНС могут заподозрить, что самозанятый на самом деле ваш штатный сотрудник, но вы не оформляете его, чтобы не платить взносы. Это грозит штрафом до 10 000 рублей для ИП и до 100 000 для юрлиц. Притом с обязательной выплатой всех страховых взносов и НДФЛ с момента заключения договора.

Как избежать проблем

• Правильно составьте договор: у него должен быть срок действия и перечень услуг, которые вы приобретаете и оплачиваете. В договоре должно быть прописано, что исполнитель — самозанятый. А ваша компания — не работодатель, а заказчик. Так же должно быть прописаны правило оплаты — за конкретный результат, а не процесс. Иначе это выглядит как регулярные должностные обязанности.
• Не забывайте проверять статус исполнителя перед каждым платежом и запрашивать чеки сразу после. Чтобы убедиться в его подлинности, просто перейдите по QR-коду на чеке на сайт ФНС и проверьте корректность данных. Для пущей перестраховки можно прописать обязанность по предоставлению чека и информированию о своём статусе в договор с самозанятым. Пригодится, если потребуется защитить ваши интересы в суде.

Источник: secretmag.ru

Как принять на работу самозанятого и не нарваться на санкции

Кажется, что заменить некоторых штатных сотрудников самозанятыми выгодно: можно сэкономить на налогах и взносах, а также избежать бюрократии.

Однако проблемы могут прийти, откуда не ждали. Вот пример: компании нужен был подрядчик на создание макетов для сайта. Заключили договор с самозанятым, и, получив результаты работы, оплатили услуги. Спустя время налоговая провела проверку. Выяснилось, что специалист давно потерял статус самозанятого — за год он заработал 2,4 млн. рублей и его автоматически сняли с учета.

В итоге по закону компания заплатила не самозанятому, а физлицу. Другими словами — стала его налоговым агентом. Теперь придется уплатить 13% от переведенных сумм как НДФЛ, страховые взносы, а также штрафы — 20% от суммы налогов и взносов либо 40%, если налоговая докажет, что нарушение было допущено умышленно.

В этом материале рассказали о том, какие есть плюсы и минусы работы с самозанятыми и как правильно принять на работу самозанятого, чтобы не нарваться на штрафы.

Какие плюсы работы с самозанятыми

Компаниям выгодно работать с самозанятыми, так как это связано с минимумом формальностей:

1. Всё просто, никакой бюрократии. Оплатить услуги можно наличными или на карту, а чек из приложения «Мой налог» от самозанятого станет подтверждением ваших расходов.
2. Можно оптимизировать расходы на сотрудников. Не придется уплачивать НДФЛ и перечислять в фонды страховые взносы. Ваша задача — оплатить работу, остальное ложится на плечи самозанятого. Плательщик НПД обходится минимум на 30–40% дешевле штатного специалиста. На штатного сотрудника, который получает на руки 50 000 рублей, вы потратите 74 830 рублей. Самозанятому заплатите 50 000 и ни копейкой больше.
3. Никаких дополнительных расходов. Вы платите за выполненную работу, а не за время, проведенное в офисе. А также не оплачиваете отпуска, больничные и декретные.
4. С самозанятым проще «расстаться», если что-то пойдет не так. В любой момент можно отказаться от сотрудничества и заключить договор с другим исполнителем, а вот штатного специалиста без веской причины уволить нельзя.

Какие минусы работы с самозанятыми

Один из самых больших минусов — налоговая или трудовая инспекция может заподозрить вас в попытке замаскировать трудовые отношения под гражданско-правовые. Поводом для этого могут послужить:

1. Заключение договора с бывшими сотрудниками. Если человек уволился и стал самозанятым, то сотрудничать с ним в новом статусе можно только через два года ( ст.6 ч.2 п.8 Федерального закона N 422-ФЗ ). Скрыть тот факт, что раньше вы состояли в трудовых отношениях, не получится: формируя чек в приложении, самозанятый указывает ваш ИНН, по которому всё и выяснится.
2. Договор с самозанятым составлен неправильно. Он не должен быть похож на трудовой: содержать перечень обязанностей, график работы и т. п. Только название услуги, требуемый результат и стоимость.
3. Специалист не зарегистрирован как самозанятый. Если вы заключили договор раньше, чем специалист встал на учет, ФНС выявит несоответствие. Если он потерял статус самозанятого и не сказал об этом вам — аналогично.
4. Вы — единственный заказчик самозанятого. В этом случае вас будут расценивать как фактического работодателя.

Если ФНС выявит хотя бы одно нарушение, вам доначислят страховые взносы, НДФЛ за «работника», а также могут оштрафовать на крупную сумму. Например, если вас уличат в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми, штраф по статье 5.27 КоАП РФ составит от 10 000 до 100 000 рублей.

Еще один минус — самозанятые могут выполнять не любую работу . Например, самозанятыми не могут быть физлица, которые:

• перепродают товары;
• реализовывают товары с обязательной маркировкой — алкоголь, табак, бензин;
• добывают и/или реализуют полезные ископаемые;
• сдают в аренду нежилую (коммерческую) недвижимость;
• занимаются посреднической деятельностью по договорам поручения, комиссии, агентирования;
• работают курьерами.

Еще один минус в том, что самозанятый фактически не несет ответственности за свою работу. В любой момент он может пропасть или сорвать сроки.

Чтобы избежать проблем с самозанятыми:

• не заключайте договор с бывшими сотрудниками ранее, чем через два года после их увольнения;
• внимательно составляйте договор, избегая формулировок «рабочее время», «рабочее место»;
• перед каждой выплатой гонорара обязательно проверяйте на сайте ФНС статус самозанятого;
• убедитесь в том, что у самозанятого есть и другие заказчики, кроме вас.

Как заключить договор с самозанятым

Прежде чем заключить договор, важно проверить, зарегистрирован ли самозанятый. Сделать это можно двумя способами:

1. Запросить у него выписку из приложения «Мой налог».
2. Бесплатно проверить факт регистрации на сайте ФНС .

Игнорировать этот этап рискованно. Если после оплаты окажется, что человек не является самозанятым, налоговая обложит суммы страховыми взносами, начислит НДФЛ, штраф и пени.

Убедившись в том, что исполнитель зарегистрирован, можете подписывать договор. В нём важно указать:

• дату заключения;
• права и обязанности сторон и предмет договора;
• порядок оказания услуг;
• описание сдачи-приемки, правила подписания акта;
• последствия оказания услуг неудовлетворительного качества;
• стоимость услуг и способы их оплаты;
• срок действия договора;
• ответственность сторон и порядок изменения условий сотрудничества;
• порядок разрешения споров;
• реквизиты сторон.

• уточнить, что исполнитель работает как самозанятый;
• оговорить, что компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов (со ссылкой на закон);
• указать, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый обязан предупредить вас, и прописать ответственность за нарушение договоренностей.

Так могут выглядеть условия в договоре с самозанятым.

• если сумма сделки меньше 10 000 рублей;
• если сделка исполняется немедленно при заключении договора. Например, если вы пригласили мастера, чтобы тот починил ПК.

Иногда вместо того, чтобы заключать договор и согласовывать его, удобнее использовать договор-счет-акт — простой документ на одну страницу ( скачать шаблон ). Он подойдет для простых сделок: если не нужно согласовывать работу в несколько этапов или использовать в работе персональные данные покупателей.

Используя стандартный договор, нужно дополнительно подписывать акт. С договором на «одном листе» всё проще. Чтобы не возиться с актом, напишите, в какой момент клиент принимает услугу. Если работаете по постоплате, можно указать, что факт оплаты подтверждает качество услуг.

Планируете нанять удаленного бухгалтера, но не знаете, что выгоднее — отдать на аутсорс или передать дела самозанятому? Рассчитайте стоимость обслуживания в Фингуру с помощью онлайн-калькулятора!

Как платить самозанятым с ООО или ИП и учитывать оплаты при расчете налога

Оплатить услуги самозанятого можно тремя способами:

• по выставленному счету;
• переводом по реквизитам личной карты любого банка;
• переводом по номеру электронного кошелька.

Если средства перечисляются на счет самозанятого-нерезидента, то перевод будет считаться валютным и вам, скорее всего, придется заплатить комиссию.

Чтобы получить оплату, самозанятый должен подготовить и передать вам акт выполненных работ. По ссылке можно посмотреть и скачать пример акта выполненных работ с самозанятым .

После оплаты самозанятый обязан прислать чек , в котором указаны наименование услуги, ее стоимость и ИНН вашей компании. Без чека списать оплату услуг в расходы не получится .

Так должен выглядеть чек от самозанятого.

Чек должен быть передан в момент расчета либо не позднее 9-го числа следующего месяца. То есть, если исполнитель получил оплату в ноябре, чек он должен предоставить до 9 декабря. Если самозанятый не пришлет чек в срок, на него можно пожаловаться в ФНС .

Хранить чеки вы можете как в бумажном, так и в электронном виде. На основании акта выполненных работ и чека можно учесть оплату как расход и исключить из налогооблагаемой базы, если применяемый режим налогообложения это допускает.

Если по какой-то причине самозанятый вернул уплаченную сумму и аннулировал чек, вам придется пересчитать расходы и сумму налога.

Стоит ли работать с самозанятым бухгалтером

1. Обычно у приходящих специалистов много фирм на обслуживании и мало времени. Вы можете долго ждать ответа на вопрос или решения своей задачи.
2. Такой бухгалтер незаменим, что плохо. Если он уедет в отпуск или заболеет, вы на время останетесь без поддержки или будете получать ее с перебоями.
3. Главный минус работы с самозанятыми — они обычно не несут финансовой ответственности за свои ошибки, которые могут привести даже к блокировке счетов. Вероятнее всего, вам придется самостоятельно разбираться с налоговой, оплачивать штрафы и пени.
4. Бухгалтер может просто пропасть и перестать отвечать на ваши звонки.

Альтернатива есть — аутсорсинг бухгалтерии с финансовой гарантией. Например, мы в Фингуру упрощаем предпринимателям взаимодействие с бухгалтерами и делаем процесс работы более прозрачным:

• выделяем троих бухгалтеров (по налогам, зарплате и первичке) и персонального помощника, который распределяет задачи и контролирует их выполнение;
• сроки сдачи отчетов в контролирующие органы и выполнения других ключевых задач дополнительно отслеживает ПО;
• оперативно заменяем бухгалтера специалистом аналогичного профиля, если он заболел или ушел в отпуск, чтобы это не сказалось на выполнении задач;
• страхуем на миллион рублей от бухгалтерских ошибок и их последствий.

Хотите забыть о микроменеджменте и штрафах? Попробуйте аутсорсинг бухгалтерских услуг! Заменяем штатного бухгалтера и несем финансовую ответственность на сумму один миллион рублей.

Источник: fingu.ru