Проверить задолженность по страховым взносам ИП можно через сайт Социального фонда или на «Госуслугах», лично в клиентской службе. Если начато взыскание долга, узнать об этом можно через свой банк, из документов суда и приставов. Списание задолженности допускается после признания ее безнадежной, либо после прохождения банкротства.
Как у предпринимателя возникает задолженность по страховым взносам
Обязанность платить взносы возникает сразу после регистрации (открытия) нового ИП. Этот факт подтверждается листом записи ЕГРП, сведениями о постановке на учет во внебюджетных фондах. С января 2023 года произошло объединение ПФР и ФСС. Их правопреемником стал Социальный фонд России (СФР). Если на начало года у предпринимателя была задолженность перед ПФР и ФСС, она не сгорает, а будет взыскиваться новым фондом.
Как не платить страховые взносы ИП на OZON | правильная регистрация
У ИП может возникнуть задолженность по взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование
Проверить задолженность по страховым взносам ИП можно на «Госуслугах», в личном кабинете на сайте Социального фонда РФ, в клиентских службах и МФЦ. Взыскание долгов может осуществляться в судебном или внесудебном порядке. Списание задолженности допускается при признании ее безнадежной к взысканию, по программе налоговой амнистии или после прохождения банкротства.
Система страхования для предпринимателей предусматривает следующие виды взносов:
- фиксированные за себя (сумма определяется нормативными актами, не зависит от результата деятельности);
- дополнительные за себя (нужно платить, если сумма дохода за год превысила 300 000 рублей);
- обязательные за лиц, работающих у ИП по трудовым и гражданско-правовым договорам (сумма рассчитывается по ставкам взносов, определенных законодательством, зависит от размера зарплаты);
- добровольные за себя или за наемных сотрудников (платить эти взносы нужно на основании договора с внебюджетным фондом).
За счет взносов от ИП обеспечивается пенсионное, медицинское, социальное страхование самого ИП и его работников. От своевременности оплаты и правильности расчета сумм платежей зависит учет стажа, начисление пособий на случай временной нетрудоспособности и/или травм.
У каждого предпринимателя есть лицевые счета во внебюджетных фондах. На них отражается каждый текущий платеж, суммы взысканной задолженности по взносам. Номер счета и его состояние можно проверить через онлайн-сервисы ИФНС и внебюджетных фондов.
Как легально можно снизить
страховые взносы для ИП?
Спросите юриста
Фиксированные взносы за себя
ИП обязан платить фиксированные взносы за себя в течение года (не позже 31 декабря). Сделать этот можно в любой момент, в том числе несколькими платежами.
Так как в начале каждого года в России отмечаются новогодние праздники, задолженность возникнет с первого дня после их окончания, т.е. с 9 января (если до этой даты ИП не оплатил взносы). После этого появятся основания для внесудебного или судебного взыскания.
Размер фиксированных взносов всегда известен заранее, так как утверждается нормативными актами. На 2023 год ставка составляет 45 842 рубля, независимо от сферы деятельности ИП.
Фиксированный взнос необходимо платить, даже если предприниматель не вел деятельность. Обязанность по оплате снимается только после снятия с учета, закрытия ИП. Если на этот момент осталась непогашенная задолженность, она не аннулируется, а перейдет на физическое лицо. Следовательно, взыскание долга может начаться уже после того, как предприниматель снялся с учета.
- Судебное взыскание задолженности
- Как уменьшить страховые взносы ИП
- Как не платить страховые взносы ИП
Дополнительные страховые взносы за себя
Если на протяжении года доход ИП превысит 300 000 рублей, он обязан платить дополнительный взнос. Его ставка составляет 1% с суммы, превышающей 300 000 рублей. Кроме этого, предприниматель не освобождается от оплаты обязательного фиксированного взноса. В отличие от обязательных платежей, доп. взносы нужно перечислить в бюджет не позже 3 июля года, следующего за отчетным.
Размер дополнительных взносов напрямую зависит от результатов деятельности ИП. Чем больше доход получил предприниматель, тем выше будет сумма платежа. Размер доходов будет виден по отчетности, которую ИП подает в налоговый орган. Так как ИФНС занимается администрированием взносов, превышение дохода в 300 000 рублей будет сразу зафиксировано системой учета.
Взносы за наемных работников
За каждого работника ИП обязан передавать отчетность по стажу, платить взносы. Срок оплаты — не позже 15 числа месяца, следующего за отчетным. Соответственно, при отсутствии платежа с 16 числа возникнет задолженность. Суммы долгов будут определяться по отчетам в ПФР и ФСС (с 2023 года — в СФР).
Из-за сложной экономической ситуации государство временно изменило прядок оплаты взносов за работников ИП. Платежи, начисленные за апрель-сентябрь 2022 года, можно внести в 2023 году. Срок оплаты можно посмотреть по ссылке.
Общий размер страхового взноса за работников составляет 30%. Сумма платежа распределяется по разным видам страхования (пенсионное, социальное, медицинское). Задолженность по указанным взносам будет взыскиваться одной суммой.
Может ли налоговая служба
подать в суд из-за неуплаты
страховых взносов?
Взносы на добровольное страхование
Предприниматель может заключить договор о перечислении добровольных взносов на социальное страхование. Оплатить их нужно в течение календарного года (до 31 декабря). Если не внести платеж в установленный срок, то взыскание задолженности не начнется. Но в такой ситуации ИП не сможет претендовать на выплаты при наступлении страхового случая.
Как узнать задолженность в Пенсионном фонде
До конца 2022 года учет страховых взносов от ИП велся отдельно по Пенсионному фонду РФ и ФСС. С января 2023 года ведется единый учет платежей через Социальный фонд. Это упрощает процесс предоставления отчетности и оплаты, проверки текущих начислений и задолженности.
На сайте фондов
На сайтах ПФР и ФСС предприниматель может зарегистрироваться в личном кабинете. Там есть возможность отслеживать все платежи и состояние лицевого счета, оформлять различные документы. С января 2023 года у ИП будет единый личный кабинет на портале Социального фонда. Там будут объединены данные по всем видам обязательных взносов.
Проверка сведений в личном кабинете осуществляется бесплатно. Также предприниматель может сразу погасить задолженность через онлайн-сервис СФР, либо сформировать квитанцию для оплаты через банк. При несогласии с суммами начислений можно направить запрос или жалобу.
Нужна помощь в составлении жалобы
за неправильное начисление
суммы взносов?
Лично в ИФНС или клиентской службе фонда
Данные о платежах и задолженности по взносам можно получить при личном обращении:
- в налоговую инспекцию;
- в клиентскую службу СФР (новый фонд работает на базе действующих отделений и управлений ПФР и ФСС, а также откроет дополнительные подразделения);
- в учреждениях МФЦ.
Для получения сведений и документов о задолженности нужно предъявить паспорт, указать номер СНИЛС и/или ИНН. В указанных учреждениях можно попросить квитанцию на оплату. В МФЦ есть терминалы, где можно сразу внести платеж по задолженности.
Проверка задолженности на «Госуслугах»
Долги перед бюджетом можно узнать онлайн через портал «Госуслуг». Задолженность будет видна после входа на сайт под своей учетной записью. В карточке на «Госуслугах» будет видна следующая информация:
- основание для возникновения долга (например, взыскание по обязательному взносу за себя);
- период, за который начислена и/или взыскана задолженность;
- сумма долга к оплате.
Непосредственно на «Госуслугах» можно оплатить задолженность разными способами, сформировать квитанции. Естественно, если у ИП нет аккаунта на сайте, долг там не проверить. Сведения по чужим долгам на «Госуслугах» посмотреть нельзя.
Проверка взысканной задолженности
Если налоговый орган начал взыскание задолженности, сведения об этом могут появиться:
- в банке, если ИФНС приняла решение об обращении взыскания на денежные средства на счете ИП;
- из требований на оплату задолженности (направляются в письменной или электронной форме);
- через сервисы на «Госуслугах» (например, там будет отдельно показана судебная задолженность);
- через Банк данных на портале ФССП, если документы на взыскание переданы приставам (данные иска доступны по фамилии, ИНН и дате рождения).
Пока ИП не закрыто, задолженность может взыскиваться во внесудебном порядке. На основании решения ИФНС банк начнет списание со счета предпринимателя. Если денежных средств недостаточно, может начаться взыскание через суд и приставов.
Взысканные долги по взносам закрытого ИП также можно проверить через «Госуслуги» и на сайте ФССП. Внесудебное взыскание в данном случае не допускается. Списание с банковского счета или карты гражданина может начаться на основании постановления пристава.
Через какое время после уплаты долга
по страховым взносам приставы
снимут арест со счета?
Особенности оплаты и взыскания долгов по страховым взносам в 2023 году
С января 2023 года ИП и юридические лица переходят на систему единого налогового платежа (ЕНП). Сумма, поступившая на единый налоговый счет будет автоматически распределяться по разным кодам получателей в бюджете. Это упрощает процесс взаиморасчетов по налогам и взносам.
Порядок взыскания задолженности по взносам с действующего ИП заключается в следующем:
- сначала предпринимателю направляют требование с указанием суммы долга и срока оплаты;
- если требование не исполнено, ИФНС выносит решение о взыскании долга со счета в банке;
- если на счете нет денег, а сумма долга по всем обязательствам (налоги, взносы, пени и штрафы) превысила 3 000 рублей, начинается взыскание через суд;
- также ИФНС подаст в суд через 3 года, если размер задолженности не достигнет 3 000 рублей на протяжении указанного периода.
Долг по страховым взносам могут взыскать по судебному приказу, так как это бесспорное обязательство перед бюджетом. Если предприниматель подаст возражения и отменит приказ, ИФНС подаст иск.
При закрытии ИП с человека не будут требовать погашения задолженности, так как она перейдет по правопреемству на физическое лицо. Но если у предпринимателя были наемные работники, нужно сдать отчетность по их стажу, взносам. Это единственное обязательное требования для добровольного прекращения предпринимательства.
Основания для списания задолженности по взносам
Есть несколько оснований, по которым допускается списание долгов по налогам, сборам и взносам. Такое решение может приниматься:
- по налоговой амнистии (под эту программу попадают страховые взносы, начисленные за периоды до 2017 года);
- в отношении безнадежных долгов, по которым утрачена возможность взыскания из-за пропуска сроков давности (порядок списания утвержден постановлением правления ПФР № 49п);
- после прохождения банкротства через арбитраж или МФЦ.
Основой этап списания старых долгов по налоговой амнистии был завершен еще в 2018-2019 годах. Но и сейчас еще есть единичные случаи, когда налоговый орган выявляет и списывает такую задолженность.
Решение по безнадежным долгам принимается на основании судебных актов, которыми отказано во взыскании. Но такие ситуации встречают крайне редко, так как процесс формирования и направления требований, решений и исков автоматизирован.
Банкротство можно пройти от имени физического лица или как ИП. Порядок проведения процедуры будет примерно одинаков. Отличия есть в последствиях банкротства. Если заявление было подано от имени предпринимателя, банкрот не сможет повторно открыть ИП в течение следующих 5 лет.
Задолженность по страховым взносам может быть списана по решению МФЦ или арбитражного суда. Текущие платежи по взносам, возникшие после начала банкротства, не списываются с должника.
Хотите узнать подробнее о правилах начисления, проверки, взыскания и списания задолженности по страховым взносам ИП? Обращайтесь к нашим юристам!
Источник: fcbg.ru
Как заплатить фиксированные страховые взносы без заявлений
ИП-упрощенец теперь может легко заплатить фиксированные страховые взносы без заявлений и авансовые платежи без уведомлений.
С начала года в связи с введением единого налогового счета главный вопрос у многих индивидуальных предпринимателей был такой: как уменьшить авансовый платеж по УСН на уплаченные фиксированные страховые взносы?
Вариант № 1. Заплатить страховые взносы на ЕНС и подать заявление на зачет.
Вариант № 2. Заплатить страховые взносы отдельной платежкой без подачи заявления.
Чтобы заплатить страховые взносы за себя по второму способу, ИП должен правильно и без ошибок заполнить платежное поручение. В связи с чем возникло множество вопросов по его заполнению, например, какой КБК указывать.
Как заплатить фиксированные страховые взносы без заявлений через сервис ФНС
На сайте ФНС в сервисе «Уплата налогов и пошлин» появились две «жизненные ситуации»:
- «Уплата фиксированных страховых взносов».
- «Уплата авансов вместо подачи уведомления».
Через этот сервис вы сможете сформировать платежный документ, заплатить досрочно фиксированные страховые взносы для уменьшения УСН-налога или заплатить аванс и не подавать заявления для зачета или уведомление.
Как отмечают инспекторы, данный сервис позволяет платить предпринимателям аванс и фиксированные взносы «как раньше», не заполняя и не направляя больше никаких документов в налоговые органы.
Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты. Вам нужно только ввести адрес для ОКТМО, ИНН и ФИО и следовать инструкциям сервиса.
Обратите внимание: к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС должно быть положительным.
Источник: www.berator.ru
Начисление и уплата фиксированных страховых взносов ИП в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
В этой статье я расскажу Вам о том, как осуществляется начисление и уплата фиксированных страховых взносов ИП в ПФР и ФФОМС в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8. Также мы рассмотрим, каким образом данные суммы учитываются при расчете налога при применении УСН с объектом обложения «Доходы», и какие изменения произошли в последних релизах программы.
Итак, уплатить страховые взносы в фиксированном размере индивидуальный предприниматель должен до 31 декабря текущего года. Делать это можно с различной периодичностью: поквартально, по полугодиям, одной суммой в конце года и т.д. В 1С: Бухгалтерии 8 реализован помощник уплаты страховых взносов, который подскажет необходимые суммы платежей для заданного периода. Расположен данный помощник на вкладке «Операции».
В открывшейся форме выбираем период, за который хотим увидеть рассчитанные суммы взносов.
При нажатии на любую из сумм есть возможность увидеть её расчет (если какая-то часть страховых взносов уже была уплачена в текущем периоде, то программа сообщит эту информацию).
Также в данной форме выводится и сумма страховых взносов, которую нужно заплатить с превышения суммы доходов в 300 тыс. руб. (не позднее 1 апреля следующего года). Данную сумму тоже можно расшифровать.
В том случае, если вы формируете платежные поручения в программе, а потом выгружаете их в клиент-банк или отправляете в банк сразу из программы, то можно нажать на кнопку «Оплатить с банковского счета». Будут созданы платежные поручения на списания указанных сумм (но данные платежные поручения еще не формируют проводки).
Если же вы формируете все платежи в банк-клиенте, а потом уже загружаете в программу, то нажимать данную кнопку необходимости нет. Просто указываем в платежках необходимые суммы, отправляем и загружаем выписку в программу. Сам факт перечисления сумм страховых взносов со счета в программе отражается документом «Списание с расчетного счета».
В случае уплаты фиксированной части в ПФР в документе обязательно должен быть выбран вид операции «Уплата налога», налог — «Фиксированные взносы в ПФР», вид обязательства — «Взносы, постоянная часть». В данном случае корректный счет учета будет подставлен автоматически.
Документ формирует проводку Дт 69.06.5 Кт 51
В случае уплаты фиксированных взносов в ФФОМС документ «Списание с расчетного счета» будет выглядеть немного по-другому.
Документ формирует проводку Дт 69.06.3 Кт 51.
При уплате страховых взносов с суммы превышения доходов выбираем в списании с расчетного счета вид обязательства «Взносы с доходов свыше предела», счет учета остается 69.06.5, изменяется только субконто.
Начисление фиксированных страховых взносов выполняется программой автоматически в ходе процедуры закрытия месяца. Раньше данная операция выполнялась ежеквартально, а, начиная с релиза конфигурации 3.0.43.235, проводки формируются только при закрытии декабря. Причем интересный нюанс заключается в том, что суммы уплаченных в течение года страховых взносов ежеквартально учитываются при расчете авансовых платежей при УСН с объектом «Доходы» (уменьшают налог УСН).
А вот сами проводки по бухгалтерским счетам формируются только в конце года.
В проводках участвуют полные суммы фиксированных платежей за год, причитающиеся к уплате.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai