Как оплатить взносы в пенсионный фонд для ИП

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов.

Как оплатить ффомс через сбербанк онлайн

На что стоит щелкнуть? «Федеральная налоговая служба». После, на появившейся странице выберите пункт «Оплата налога по индексу документа». Этот вариант самый быстрый. Ниже отмечается источник денежных средств. Подойдет «карта/счет». Как оплатить налоги через «Сбербанк Онлайн»?

Индекс документа поможет вам в этом.

ИП как не платить налоги | Фиксированные страховые взносы ИП в ПФР (пенсионный фонд) | Пенсия ИП

Для того, чтобы произвести оплату, желательно иметь на руках квитанцию. Чтобы получить её, вам нужно либо обратиться в местное отделение налоговой службы, либо зайти на официальный сайт ФНС и распечатать её самостоятельно. Второй вариант наиболее предпочтителен, так как значительно экономит время, а сделать это совсем просто – надо только следовать подсказкам на сайте в разделе «Заплати налоги».

Взносы ИП за себя в 2022 году

Срок уплаты фиксированного платежа ИП за 2022 год – не позднее 31.12.2022 по требованиям НК. Но так как это выходной, то срок переносят на первый рабочий день 2022 года. Как только Правительство утвердит график переносов праздничных и выъодных, мы уточним точную дату. Дополнительный взнос с доходов свыше 300 тысяч рублей ИП должен перечислить в 2022 году за 2022 год не позднее 02.07.2022. А за период 2022 год – не позднее 01.07.2022.

Упрощённая система налогообложения УСН делится на два вида. Но является ли объектом налогообложения просто «доход», или же «доход минус расход», не имело значения ещё совсем недавно. ИП учитывает все свои поступления, соответствующие статье 346.15 НК. Это совокупность имеющихся реализационных и внереализационных доходов (статьи за номерами 249, 250 НК). С той суммы выручки, которая указана итогом в Книге, ведущей учёт доходов и расходов ИП, сразу вычитается 300 тысяч рублей и берётся 1%.

Уплата ИП страховых взносов в ФФОМС и ПФР через сбербанк онлайн

3) со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджет соответствующего государственного внебюджетного фонда на соответствующий счет Федерального казначейства (с указанием соответствующего кода бюджетной классификации);

Вы можете оплатить страховые взносы со своего личного счета (а Сбербанк онлайн — это личные счета физических лиц). Самое главное, что бы получатель — а это ваше отделение пенсионного фонда — смог корректно идентифицировать ваши платежи — по КБК на ФФОМС и страховую часть пенсии, коду ОКТМО, вашему регистрационному номеру в ПФР (ххх-ххх-хххххх)

КАК ИП ОПЛАТИТЬ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОПС И ОМС В 2023 ГОДУ ПЛАТЕЖНЫМ ПОРУЧЕНИЕМ-УВЕДОМЛЕНИЕМ

Рекомендуем прочесть: Компенсация за дорогу проезд санаторно- курортного обеспечения вбд

ИП смогут оплатить взносы в ПФР, ТФОМС и ФФОМС через терминалы Сбербанка

Байкальский банк Сбербанка России предлагает представителям малого бизнеса оплатить страховые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию через терминалы банка. В настоящее время они занимают второе по популярности место после коммунальных платежей.

Оплата производится по индексу документа, указанному в квитанциях, или посредством штрих-кода, разъясняет пресс-служба банка. Для проведения платежа в меню терминала необходимо вставить карту в «картридер» или нажать кнопку «Оплата наличными», далее поочередно выбрать пункты «Финансовые услуги», «Страхование», «Пенсионное и медицинское страхование» и затем ввести индекс документа, указанный на квитанции. Данные на экране необходимо сверить с данными в квитанции и внести требуемую сумму наличными деньгами или перечислить с карты.

Как оплатить фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2022 году

УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Важным моментом в 2022 году стало то, что с января месяца администрирование страховых взносов было передано налоговой инспекции. В связи с чем оплата производиться в ФНС. Также налоговая будет осуществлять и проведение проверок.
С 2022 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.
Изменен срок уплаты 1%.

Как Оплатить Взносы В Пфр И Ффомс Ип 2022 Через Сбербанк Онлайн

Для того, чтобы узнать реквизиты на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС, воспользуйтесь сервисом ПФР по формированию платёжных документов. Ниже представлена пошаговая инструкция по формированию квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС через сервис ПФР по формированию платёжных документов, где можно получить реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС в Вашем регионе.

Из данной статьи Вы узнаете в доступной форме о размерах взносов в фонды для ИП за себя в 2022 году и ранее, сможете самостоятельно рассчитать размер взноса, в т.ч. и за неполный год. Ознакомитесь со случаями, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы, со сроками оплаты взносов, с тем, как узнать реквизиты, сформировать квитанцию и произвести оплату страховых взносов самостоятельно.

Как через сбербанк онлайн оплатить взносы в пфр ип

После того, как вы всё проверите, можете производить оплату. Вам придёт СМС с подтверждающим паролем – осталось только ввести его. На квитанции у вас появится штамп с надписью «Исполнено», а с вашей карты произойдёт списание указанной суммы. Распечатайте этот чек и сохраните его. Это будет доказательством того, что вы всё оплатили.

Рекомендуем прочесть: Госпошлина в арбитражный суд калькулятор госпошлины 2022 год самара

Что такое страховой взнос? Это законодательно закрепленное перечисление денежных средств на счет Пенсионного фонда. Цель данных платежей — резервы для содержания специалистов, работающих во внебюджетной отрасли: службы социальной защиты населения, медицинское обслуживание, страхование жизни и здоровья граждан.

Как заполнить квитанции на обязательные страховые взносы ИП в 2022 году

Предположим, ИП без сотрудников решил заплатить обязательные взносы “за себя”за полный 2022 год . Наш ИП хочет платить обязательные взносы поквартально, наличными, через отделение “СберБанка России”. Также наш ИП из примера хочет заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год по итогам 2022 года, но об этом случаем мы поговорим в самом конце этой статьи.(Разумеется, ИП на УСН “доходы” с нулевым годовым доходом, или меньшим, чем 300 000 рублей в год не должны платить этот 1%.)

А ИП на УСН 6% еще может делать вычеты из авансов по УСН.Обратите внимание , что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него. Дело в том, что банки, начиная с июля 2022 года и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными

Как оплатить ип взносы в пфр через сбербанк онлайн

Когда хозяйствующий субъект решает работать в качестве предпринимателя, у него после постановки на учет появляется обязательство по уплате взносов в фиксированных размерах на обязательные виды страхования. ИП дано право данную обязанность выполнить в течение отчетного года, при этом данное действие можно произвести безналично через банки или же с наличными средствами с использованием терминалов.

Когда предприниматель имеет работников, за которых он обязуется регулярно перечислять все положенные платежи, то ему необходимо передавать также и отчеты в определенные сроки. Таких отчетов он должен сдавать два: расчет по уплаченным и начисленным взносам по страховке в ПФР и сведения по персонифицированному учету.

Каждый такой отчет ИП нужно сдавать в квартал один раз до 15 числа второго месяца, который будет следовать за отчетным месяцем. Если в этот период ИП не сдает положенные отчеты, то на него могут наложить штрафные санкции, и сдавать отчеты ему все равно придется. Когда численность персонала у ИП превышает 50 человек, то предприниматель должен отчитываться в электронном виде.

С программой, которая формирует отчет можно ознакомиться и загрузить на сайте ПФР. Еще необходимо будет заключить с ПФР договор о том, что ИП будет сдавать отчеты не в бумажном, а в электронном виде. Когда заполняется отчет необходимо обязательно указывать номер регистрации ИП в ПФР. Очень часто именно в номере регистрации предприниматели допускают ошибки. Помимо этого важно представлять отчеты правильно, иначе будут распределены неправильно суммы накопительных и страховых взносов по сотрудникам.

Рекомендуем прочесть: Субсидия Для Многодетных Какие Регионы Список 2022

Информационное агентство Бизнес Мордовии

Квитанция на оплату пенсионных взносов ИП в 2022: инструкция по заполнению

Пенсионные взносы — это одна из самых серьёзных фискальных нагрузок на малый бизнес. С 2022 года, когда практически все платежи из епархии внебюджетных фондов перешли к Федеральной налоговой службе РФ, взносы по страхованию всё чаще стали называть налогами. По многим моментам они регулируются даже гораздо жёстче и бескомпромисснее.

Есть 3 вида пенсионных взносов:

Фиксированный платёж на пенсию, который ИП платит за себя. Цена вопроса здесь для всех одинакова — в 2022 году она составляет 26 545 ₽, в последующие годы ставка индексируется. Сформировать платёжку и оплатить взносы нужно строго до 31 декабря отчётного года. Регулятор не ограничивает бизнес количеством платежей: их можно переводить раз в год, ежеквартально или ежемесячно.
Страховой сбор, который все ИП должны вносить в казну при превышении дохода свыше 300 000 ₽ за отчётный год. Этот платёж рассчитывается в размере 1% от выручки ИП за вычетом из неё трёхсот тысяч рублей. Срок, установленный для этого сбора, уточнён в 2022 году — он должен быть уплачен до 1 июля 2022 года.
Пенсионные взносы за работников ИП. За основу берётся доход застрахованного физ. лица и, исходя из этого, исчисляется страховой платёж в размере 22% от всех мотивационных выплат, уплаченных работнику. Важно, что total-сумма берётся от всех оплат сотруднику: заработной платы, премиального фонда, компенсаций, доплат и пр. Если работник ИП получает за отчётный период более 1,021 млн ₽, работодатель выплачивает за него с превышающей суммы ещё 10%. Эти выплаты производятся ежемесячно по итогам полученной сотрудником ИП суммы, крайний срок — до 15 числа.

С 2022 года страховые взносы по пенсионке переданы налоговикам, с этой поры они фактически являются налоговыми сборами для ИП и в некоторых случаях контролируются даже жёстче, чем налоги

07 Фев 2019 juristsib 579

Поделитесь записью

Как ИП платить взносы за себя в 2023 году

Взносы ИП за себя — это платежи, которые индивидуальный предприниматель обязан уплатить до конца года вне зависимости от прибыльности бизнеса. Законодатели ежегодно изменяют суммы фиксированных платежей по страховым взносам, к сожалению, в сторону увеличения.

Сколько платит ИП государству

Регистрация ИП подразумевает не только начало работы на себя, но и обязательства перед государством. В их состав входит налог, который уплачивается с объема полученного дохода в отчетном периоде. Он уплачивается или с дохода, или в фиксированной сумме, что зависит от применяемой системы налогообложения.

Уплате подлежат и обязательные страховые суммы на пенсию ИП и медицинское страхование. Такие правила регламентирует ст. 430 НК РФ. Все обязательные и добровольные платежи повышаются.

Законодательно фиксированные взносы ИП — часть денег, которую ИП платит вне зависимости от того, вел он деятельность или нет, получал доход или нет, и в каком размере — установлен предел не более 300 000 рублей, от которого зависят взносы. Если заработано больше, то в добавление к фиксированной сумме перечисляется государству еще 1% от превышения. Эти деньги платятся на пенсионное страхование.

Индивидуальные предприниматели освобождены от взносов:

на травматизм;
на пособие по временной нетрудоспособности и по беременности и родам.

Больничные допускается оформлять по собственной инициативе. В этом случае предпринимателю выплатят пособие за счет ФСС при болезни или декрете на общих основаниях.

Что изменилось

В прошлых периодах взносы ИП рассчитывались, исходя из минимального размера оплаты труда. Размер платежей на страховое обеспечение гражданина привязывался к минимальному размеру оплаты труда. Теперь МРОТ для расчета страховых взносов ИП в 2023 не нужен, чиновники утвердили конкретные суммы, которые подлежат уплате в бюджет. Прямой зависимости от минималки больше нет.

Не действуют льготы для таких категорий ИП, как военные пенсионеры.

Федеральным законом № 172-ФЗ от 08.06.2020 в статью 430 НК РФ был введен п. 1.1, в котором устанавливается размер страховых взносов для ИП, осуществляющих деятельность в отраслях экономики, пострадавших от распространения COVID-19. Перечень отраслей утверждался правительством РФ. Взносы на ОПС за 2020 г. в фиксированном размере на основании положений НК РФ составили для данных категорий 20 318 руб.

Но сегодня эти льготы уже не действуют.

Как ИП платят страховые взносы сейчас

С 2018 г. размер этого платежа отвязали от МРОТ. Чтобы узнать взносы ИП за себя в 2023 году, не требуется считать по формулам, эти суммы прямо установлены в статье 430 Налогового кодекса.

Размер фиксированных платежей ИП

В 2022 году ИП обязан оплатить в бюджет в срок до 12.01.2023 (31 декабря — выходной день):

минимум: фиксированные взносы (ОПС и ФОМС) — 43 211 руб.;
максимум: 43 211 руб. + 1% от доходов свыше 300 000 (но не более восьмикратного размера от фиксированной части — пп. 1 п. 1 ст. 430). Общая сумма взносов на ОПС в 2022 году составляет не более 275 560 руб.).

В ст. 430 НК РФ закреплен размер СВ на 2023 год:

минимум: ОПС и ФОМС — 45 842 руб.;
максимум: 45 842 руб. + 1% свыше 300 000, но не более 293 784 руб. на ОПС.

Вот как выглядят правила определения размера платежей в части СВ за ИП в виде таблицы:

2022 г. — 34 445 руб.

Доходы ИП Букашка А.Б. за 2022 г. составили 500 000, расходы — 100 000, система налогообложения — УСН «доходы минус расходы». Размер платежа за 2022-й:

2022 г. — 8766 руб.

Когда разрешается не платить

Законодательство гласит, что есть несколько периодов в жизни индивидуального предпринимателя, которые исключают из расчета:

служба в армии по призыву;
отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
время ухода за инвалидами: инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом старше 80 лет;
время проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами, где они не могли осуществлять деятельность как ИП;
время проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические и консульские учреждения России.

Предполагается, что в эти периоды ИП не ведет деятельность, поэтому налоговый орган исключает их из налогового периода. Но придется предоставить доказательства того, что ИП в это время не работал.

Платят ли взносы ИП-пенсионеры

На текущий момент индивидуальные предприниматели, получающие пенсию по старости, не освобождены от уплаты взносов. Льгот для них нет.

Но уплачиваемые ежегодные суммы влияют на перерасчет размера пенсии (смотрите, например, письмо Минфина России от 12.08.2020 № 03-15-05/70498).

В Минфин поступали обращения об освобождении пенсионеров от страховых взносов. Предложение поддержано не было (например, письмо Минфина от 05.05.2021 № 03-15-06/34707). В нем сказано, что освобождение пенсионеров от уплаты СВ противоречит реализации принципов в системе ОПС и негативно скажется на формировании пенсионных прав указанной категории граждан. Минфин указывает, что при отсутствии уплаты СВ пенсионеры не смогут иметь право на перерасчет размера получаемой пенсии.

Эту позицию ранее озвучивал и Минтруд, говоря о том, что «страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — это индивидуально возмездные обязательные платежи, которые уплачиваются в ПФР, и персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию или в случае, если гражданин уже пенсионер, — права на перерасчет получаемой пенсии».

Есть ли льготы у инвалидов

Аналогично пенсионерам, предприниматели с инвалидностью на общих основаниях обязаны отчислять государству страховые взносы ИП на себя в 2023 году в размерах, указанных выше в таблице.

Льгот для них нет.

Как определять 1% от дохода свыше 300 000 рублей

Если доход ИП превысил 300 000, то фиксированный взнос ИП увеличивается на 1% от этой суммы. Как это правильно считать?

Это зависит от системы налогообложения, на которой работает ИП:

УСН «доходы» — все полученные и учитываемые доходы. В статье 346.15 НК РФ закреплен порядок определения доходов;
УСН «доходы минус расходы». Уже несколько лет ФНС и Минфин не придут к единому мнению по поводу базы для расчета 1% с доходов свыше 300 000 рублей. ФНС считает, что 1% необходимо считать с разницы доходы минус расходы (письмо ФНС № БС-4-11/14090 от 01.09.2020), Минфин озвучивает позицию в письме от 01.04.2020 № 03-15-05/25738: 1% считаем с доходов без учета расходов. Разработчики учетной программы в регламентных операциях закрепили позицию ФНС, поэтому если у вас автоматизированный учет, программа посчитает 1% с разницы доходы минус расходы;
патентная система налогообложения — потенциально возможный годовой доход;
если ИП платит НДФЛ (согласно пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ), то его доход учитывается в соответствии с правилами ст. 210 НК РФ. Суммы, полученные от деятельности ИП, уменьшаются на сумму профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных в гл. 23 НК РФ.

Если деятельность индивидуального предпринимателя началась (прекратилась) в течение отчетного периода, то расчет осуществляется пропорционально количеству месяцев, которые приходятся на осуществление деятельности. Если деятельность началась (прекратилась) не с начала месяца, то расчет производится с учетом количества календарных дней в этом месяце.

Букашка Александр Борисович зарегистрировался в ИФНС в качестве индивидуального предпринимателя 18.04.2022. Совокупный доход за 2022 г. составил 289 000 рублей. Рассчитываем, сколько заплатит ИП Букашка А.Б. по итогам работы за 2022 г. Сумма не превысила 300 000, в расчет берем фиксированную сумму страховых взносов ИП 2022 за себя.

Пенсионное обеспечение: 34 445 р. / 12 календарных месяцев × 8 полных календарных месяцев деятельности = 22 963,33.
Расчет за дни: 34 445 / 12 мес. / 30 дней × 13 дней деятельности = 1243,85.
На основании п. 5 ст. 431, страховые взносы уплачиваются в рублях и копейках.
Итого: 22 963,33 + 1243,85 = 24 207,18 подлежат уплате в бюджет.

Медицинское страхование: 8766 / 12 × 8 = 5844 р.
По дням: 8766 руб. / 12 / 30 × 13 = 316,55 р.
Итого: 5844 + 316,55 = 6160,55 перечислит Букашка А.Б. в фонд ОМС.

Используйте наш калькулятор страховых взносов за ИП в 2023 году, чтобы не проводить сложных расчетов и не высчитывать дни по календарю. Для подсчета суммы платежа понадобятся только два показателя: дата регистрации (прекращения) деятельности предпринимателя и сумма годового дохода.

Сроки уплаты

Сроки уплаты записаны в статье 432 НК РФ. Они таковы:

Вид взносаОплатить до

На ОМС фиксированный	31 декабря текущего года
На ОПС фиксированный	31 декабря текущего года
1% свыше дохода в 300 000 рублей	1 июля следующего года

В налоговом законодательстве России установлено, что уплату этих сумм осуществляют до 31 декабря и до 1 июля. Но распространенная практика — уплачивать авансы каждый квартал. Допустимо ли так делать?

Минфин в своем письме от 27.09.2018 № 03-15-05/69124 говорит, что «законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрено авансирование при уплате СВ на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и вознаграждения физическим лицам».

Однако такая схема выплат удобна тем, что затраты равномерно распределяются на 12 месяцев, и в конце года не возникает проблем с уплатой значительной суммы для исполнения обязанности по уплате СВ. Авансы — это не нарушение.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП

С учетом переносов рабочих и выходных дней обязательные медицинские и пенсионные взносы для ИП в 2023 году следует оплатить в следующие сроки:

Вид взносаОплатить за 2023 годОплатить за 2022 год

На ОМС	до 31.12.2022, но т.к. 30 и 31 декабря в 2023 году выходные, то срок переносится на первый рабочий день 2024 года	09.01.2023
На ОПС		09.01.2023
1% свыше дохода в 300 000 рублей	01.07.2023	03.07.2023

КБК для уплаты

Уплачиваются страховые взносы за ИП в 2023 году по следующим КБК:

фиксированные взносы на ОПС — 182 1 02 02140 06 1110 160.
фиксированные взносы на ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160.

1% свыше 300 000 рублей уплачивается по КБК фиксированного взноса на ОПС.

Как легально сэкономить

У ИП на УСНО с объектом налогообложения «доходы» есть особая привилегия — им дано право уменьшать сумму налога на сумму СВ. Эта норма содержится в статье 346.21 Налогового кодекса. То есть налог по УСН уплачивается меньше на сумму платежей, которые он уже отдал государству.

Но есть два момента:

Если у предпринимателя нет работников, то он уменьшает налог на всю сумму СВ (в этом случае страховые взносы в 2023 году для ИП все фиксированные). И если налог меньше, то он не уплачивается.
Если работники есть, то максимум уменьшения налога УСН — 50%. Больше, чем на половину, урезать его не получится.

Об авторе статьи

Наталья Евдокимова Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы — более 15 лет.

Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.

Последние публикации автора

2023.05.23 ПенсияКак отказаться от пенсионных отчислений по закону? Ведь до пенсии доживут не все
2023.04.28 ПенсияКак начисляется «северная» пенсия и что нужно знать о северном стаже для пенсии в 2023 году
2023.04.27 НДФЛКак получить налоговый вычет на роды по контракту
2023.04.26 ДеньгиМатериальная помощь в связи со смертью родственника в 2023 году

Законы все время меняются, но мы стараемся поддерживать статью в актуальном состоянии. Если вы увидите неактуальную информацию, пишите в комментарии — это поможет редакции быстрее обновить статью.

Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное:

Источник: how2get.ru

Страховые взносы ИП в 2022 году за себя.

Как определить страховые взносы ИП в 2022 году за себя? Каковы особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников в этом году? Какая установлена сумма взносов ИП за 2022 год за себя? Каков срок уплаты фиксированных платежей для ип в 2022 года? Как рассчитать страховые взносы с суммы, превышающей 300 000 руб.?

Какова величина страховых взносов , если предприниматель приобрел или утратил статус ИП в 2022 году?

Расчет по страховым взносам ИП в 2022 году за себя

Ответ на эти и другие вопросы, примеры расчета, а также точные суммы фиксированных страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2022 год приведены в статье.

ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя. С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование, которые рассчитываются исходя из начисленных выплат в пользу этих лиц.

На индивидуальных предпринимателей, которые являются работодателями, возложена обязанность уплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физических лиц в рамках трудовых и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг (п.1 ст. 419 НК РФ).

Наряду с этим на основании ст. 430 НК РФ индивидуальные предприниматели, находящиеся в статусе ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, ведения предпринимательской деятельности или её отсутствия обязаны перечислять обязательные страховые взносы «за себя»:

на пенсионное страхование;
на медицинское страхование.

Перечислять страховые взносы в минимальном фиксированном размере ИП обязан, даже если просто зарегистрирован в статусе ИП и предпринимательством не занимается. Только после утраты статуса ИП прекращается обязанность по уплате страховых взносов. Это положение вытекает из статьи 430 НК РФ.

Должны платить взносы «за себя» и те предприниматели, которые работают по трудовым договорам и за которых работодатель перечисляет взносы в фонды.

Однако существуют случаи, когда оплату фиксированных взносов можно не производить при отсутствии предпринимательской деятельности. К этим случаям относятся:

призыв на действительную военную службу;
время ухода за каждым из детей в возрасте до 1,5 лет (не более 6 лет в общей сложности);
период ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет;
период проживания (сроком до 5 лет) супругов военнослужащих — контрактников в местностях, где осуществление предпринимательской деятельности невозможно;
период проживания (сроком до 5 лет) за рубежом с супругами, направленными в дипломатические и торговые представительства, консульства и госпредставительства РФ.

Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством индивидуальные предприниматели платить не обязаны (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако на добровольных началах допускается уплата этих взносов на основании ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Уплата этих взносов дает право ИП на получение социальных выплат за счет средств ФСС.

Чтобы уплачивать взносы в ФСС, предпринимателю надо обратиться в фонд социального страхования и заключить добровольное соглашение.

Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов на «травматизм» не предусмотрена даже на добровольных началах.

В большинстве случаев , когда предприниматель уплачивает страховые взносы за себя, их размер не зависит от доходов. Исключением является случай, когда доходы предпринимателя превысили планку в 300 000 руб.

Сумма взносов ИП за 2022 год за себя

Сумма взносов ИП 2022 год за себя не зависит от суммы полученного дохода за год и составляет 43 211 рублей за 2022 год, в том числе:

• 34 445 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование;

• 8 766 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.

Эта сумма взносов ИП за себя является минимальной. Она увеличивается в случае, если доход ИП за 2022 год превысит 300 тыс. руб
Далее подробно остановимся на том, как рассчитать страховые взносы ИП за 2022 году «за себя» и рассмотрим примеры расчета.

Пенсионные взносы ИП 2022 года — новые размеры

В 2022 году страховые взносы ИП на обязательное пенсионное страхование (если предприниматель находился в статусе ИП весь 2022 год) определяются следующим образом:

в фиксированном размере 34 445 рублей , если величина дохода предпринимателя за расчетный период не превышает 300000 рублей;
в размере 34 445 рубля + 1 процент суммы дохода плательщика свыше 300 000 руб. , — в случае, если величина дохода предпринимателя превысила 300000 рублей за расчетный период.

Рассмотрим на примерах расчеты сумм к уплате в различных ситуациях.

Фиксированная сумма при доходах менее или равных 300 тыс. рублей

Все ИП независимо от того, велась или нет хозяйственно-финансовая деятельность, обязаны заплатить в качестве обязательных пенсионных взносов 34 445 рублей.

Пример №1

Попов В.А.. был зарегистрирован в статусе ИП в августе 2019 года. В течении всего 2022 года он находился в статусе ИП, но никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял. За 2022 год Попов В.А. должен перечислить в качестве фиксированных пенсионных взносов 34 445 рубля.

Пример №2

Чашков С.А. в течении 2022 года находился в статусе ИП и от своей предпринимательской деятельности получил доход в сумме 298452 руб. 98 коп. За 2022 год Чашков С.А. должен перечислить в качестве фиксированных пенсионных взносов 34 445 рубля.

Доход превышает 300 000 рублей

При превышении доходов предпринимателя предельной суммы ставки в 300 тыс. рублей дополнительно на пенсионное страхование необходимо заплатить 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей.

Законодательно ограничена максимальная величина пенсионных взносов. Эта величина не может превышать восьмикратного значения фиксированного платежа. Для определения величины максимальных пенсионных взносов применяется формула:

34 445 руб х 8 = 275 560 рубля (восьмикратное увеличение фиксированного платежа в ПФР)

Таким образом, максимальная величина уплачиваемых пенсионных взносов за 2022 год не может превышать сумму в 275560 рублей.

Пример №3

За весь 2022 год ИП Владимировым П.И. получен доход в размере 7 653 000 рублей. Эта сумма превышает 300 000 рублей на 7 353 000 руб (7653000 руб. — 300 000 руб.), поэтому пенсионные взносы за 2022 год составляют :

34 445 рубля – фиксированная часть пенсионных взносов;
73 530 р. (7 353 000 р. x 1 %) – 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

В итоге , Владимиров П.И. должен уплатить пенсионные взносы «за себя» в размере 107 975 руб. (34 445 руб. + 73 530 руб.). Поскольку эта сумма не превышает максимальной величины (275560 р.), то она перечисляется в бюджет в полном объеме.

Страховые взносы в ФФОМС за 2022 год: новые размеры

Размер страхового взноса в ФФОМС в 2021 году законодательно установлен в размере 8 766 рублей.

Эту сумму должны уплатить за расчетный период все ИП за «себя» независимо от того, получен или нет доход от предпринимательской деятельности.

Подведем промежуточные итоги:

Если предприниматель весь 2022 год находился в статусе ИП и его доход за расчетный период не превысил 300 000 рублей, то страховые взносы ИП «за себя» составляют 43 211 рубля (34 445 руб. + 8 766 руб.)

Если доход превышает 300 000 рублей, то страховые взносы составят:

43 211 руб. + (доход — 300 000 руб.) х 1 %

КБК страховые взносы в 2022 году для ИП за себя

Администрированием обязательных страховых взносов ИП занимается ФНС. Поэтому оплата взносов должна осуществляться на счет ФНС.

Страховые взносы ИП за себя

Пенсионные взносы ИП за себя

Медицинские взносы ИП за себя

Срок уплаты страховых взносов ИП в 2022 году за себя

Срок уплаты взносов законодательно установлен до 31.12.2022 года. Дополнительный пенсионные взносы по тарифу 1% сверх дохода в 300 тыс. рублей нужно уплатить до 01 июля 2023 года (ч.11 ст 9 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ.).

Если предприниматель утратил статус ИП в течении года, то уплатить взносы необходимо в течение 15 календарных дней с момента официального снятия с учета в ФНС.

Как ИП определить доход при расчете фиксированных платежей в зависимости от системы налогообложения

Налоговый режим	Как считать доход
Упрощенная система налогообложения	Доходы минус расходы.

Рассчитывая годовой доход необходимо учитывать все поступления в соответствии со ст. 346.15 НК РФ: доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ).

Доход для расчета размера страхового взноса должен определяться исходя из фактически полученного дохода от предпринимательской деятельности, а не из разницы между доходам и расходам.

1. ИП не может вычесть расходы, на которые уменьшают налоговую базу при УСН (определение Верховного Суда РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937). Взять конкретные суммы можно из Книги учета доходов и расходов — строка «Итого за год» по графам Доходы и Расходы.

2. Минфин запретил учет расходов для определении размера взносов ИП на УСН, ЕНВД и патенте (на НДФЛ можно). (Письмо Минфина в ФНС от 12.02.2018 № 03-15-07/8369).

Доходы.

Источник: www.yourbuhg.ru