Как определить деньги пришли от ИП или физ лица

Расчетный счет и лицевой счет – термины известные едва ли ни всему взрослому населению. Однако ясно описать различия между одним и другим счетом не всегда бухгалтеры. Применение расчетных и лицевых счетов чрезвычайно широко. Физические и юридические лица, в большинстве своем, имеют какой-то из названных счетов, иногда оба сразу, часто по нескольку каждого типа.

Наличие расчетного счета обязанность для организаций и полезный инструмент ведения коммерческих операций для предпринимателей.

Регистрация лицевого счета становится необходимостью для физических лиц, и удобным способом проводить некоторые действия для юридических.

Рассмотрим основные свойства обоих понятий, чтобы выяснить, чем отличается расчетный счет от лицевого счета.

КАК ВНЕСТИ ДЕНЬГИ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ? ВНЕСЕНИЕ ДЕНЕГ В ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ООО ИЛИ ИП

Что представляет собой и для чего служит расчетный счет?

Расчетный счет – это банковский аккаунт, который открывают для ведения коммерческих операций.

Безналичные коммерческие транзакции можно проводить только через расчетные счета. Обойти такое правило довольно сложно и невыгодно, именно расчетные счета обеспечивают быстрое, надежное и дешевое движение денег от одного контрагента к другому.

Банкирос рекомендует!

Тинькофф Банк, Лиц. № 2673
Тариф «Простой»
Обслуживание

2 мес., далее при покупках от 150 000 ₽ /мес. либо отсутствии операций в прошлом месяце. Иначе ‒ 490 ₽ /мес.

до 400 000 ₽, 5%+99 ₽ ‒ до 1 000 000 ₽, 15%+99 ₽ ‒ от 1 000 000 ₽
Снятие наличных
до 400 000 ₽, 5%+99 ₽ ‒ до 1 000 000 ₽, 15%+99 ₽ ‒ от 1 000 000 ₽
Посмотреть тариф
Тинькофф Банк, Лиц. № 2673

Главное назначение расчетного счета:

• аккумулировать в себе оборотные средства предприятия;
• принимать платежи от покупателей товаров и услуг, иные коммерческие переводы;
• проводить из средств на расчетном счете платежи поставщикам и другим лицам;
• вести иные операции с юридическими и физическими лицами по отношениям связанным с хозяйственной деятельностью;
• производить платежи в бюджет по налогам и сборам.

Для преимущественного хранения денег расчетные счета обычно не используют, т.к. на размещенные средства не начисляются проценты, как это происходит на депозитных счетах.

Пользоваться расчетными счетами для личных нужд владельцев, руководителей и сотрудников организаций неудобно, это вызовет смешение собственных денег с деньгами предприятия, станет проблемой для отчетности и налогового контроля. Подобное скорее запрещено, чем разрешено, хотя в законодательстве и не предусмотрены все возможные случаи.

Индивидуальным предпринимателям также лучше не пользоваться расчетным счетом в личных целях. Движения денег по операциям связанным с предпринимательской деятельностью облагаются налогами. Личные расходы предпринимателя происходят так же, как у всех прочих частных лиц, и налогообложению, за редким исключением, не подлежат.

Что делать, если на расчетный счет поступили деньги от физлица?

Источник: bankiros.ru

Как связаны налоги ИП и физического лица

обзор 24.07.2023 212 Рассказываем, как взаимосвязаны налоги индивидуального предпринимателя и физлица после введения единого налогового счета (ЕНС), а также как задолженность физического лица влияет на ИП в 2023 году

~ 3 мин. на чтение. Нет времени читать? отправить на почту

С 01.01.2023 начал действовать единый налоговый счет. На него перечисляют суммы налогов и взносов предприниматели и физические лица.

Какие платежи следует перечислять на ЕНС

• страховые взносы ИП,
• налоги по УСН и патенту,
• НДС,
• НДФЛ с выплат сотрудникам,
• имущественные и транспортные налоги физлица,
• ЕСХН,
• некоторые другие.

Но есть ряд перечислений, которые нужно вносить на определенный КБК. Это:

• НДФЛ с выплат иностранным сотрудникам с патентом,
• административные штрафы,
• госпошлины.

На сайте налоговой можно найти полные списки с наименованием платежей и КБК, которые им соответствуют.

Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками

Персональный бухгалтер для ИП на УСН и ПСН возьмет на себя расчет налогов и взносов, формирование и сдачу отчетности, а также взаимодействие с ФНС, СФР, Росстат и ФСРАР.

Как было до 2023 года

Ранее счета были разными: предприниматели платили на счет ИП налоги и взносы за ведение своей деятельности, а налоги на имущество и транспорт вносили на счет физического лица. Могла возникнуть ситуация, когда по физлицу появлялся долг перед ФНС, в то время как по предпринимателю его не было.

Как стало с 2023 года

Теперь все налоговые платежи и за ИП, и за физическое лицо поступают на ЕНС. Больше не может быть ситуации, когда по частному лицу есть долг, а по предпринимателю — нет.

Если у предпринимателя с ранних периодов перешла задолженность на 2023 год, при пополнении ЕНС она погашается в следующем порядке:

• недоимки по НДФЛ, начиная с ранних;
• начисления по НДФЛ с текущим сроком уплаты;
• недоимка по другим платежам, начиная с самого раннего;
• начисления по другим платежам с текущим сроком уплаты;
• пени, проценты, штрафы.

Важно погасить все долги, в том числе по физлицу, чтобы не навредить своему бизнесу.

Годовое обслуживание для ИП без работников

Подготовим и сдадим вашу отчетность в срок, подскажем, на какой системе налогообложения наиболее выгодно вести бизнес, рассчитаем налоги и взносы.

Чем задолженности опасны для ИП

1. Если есть недоимка по налогу по патенту, до ее погашения нельзя получить новый патент.
2. Не получится уменьшить налоги на взносы, поскольку все платежи пойдут на погашение недоимки, а не на взносы.
3. Списание платежей с единого счета на текущую задолженность влечет за собой возникновение пеней по предстоящим платежам.

Пример:

У ИП Иванова И. И. есть задолженность по налогу на патент за 2022 год в размере 6000 руб. Он пополняет единый счет на 10 000 руб. (налог по УСН за первый квартал 2023 года). 6000 руб. уходят на погашение долга по патенту, а на налог по УСН остается только 4000 руб., на полное его списан

Физические лица уплачивают имущественный и транспортный налоги за 2022 год в срок до 1 декабря 2023 года. Если на 1 декабря не пополнить ЕНС на соответствующую сумму, и на счете будет нулевое значение, образуется задолженность.

А если физлицо ранее пополняло ЕНС для уплаты взносов или налогов по ИП, из этой суммы будет списан имущественный и (или) транспортный налог. Средства, которые вы ранее учитывали на сокращение налогов, уйдут с резерва, и сокращение будет отменено.

Пример 1:

Налог на автомобиль Петрова П. П. за 2022 год составил 5000 руб. На 1 декабря 2023 года на его ЕНС числится «0». При списании платежа образуется задолженность в размере 5000 руб.

Пример 2:

Налог на машину Сидорова С. С. за 2022 год составил 5000 руб. На 01.12.2023 у него на ЕНС зарезервированы взносы в размере 7000 руб., на которые он планировал сократить налог по упрощенке за четвертый квартал 2023 года. Счет он больше не пополнял. После 1 декабря со счета Сидорова списывается 5000 руб. из резерва на взносы. Денег на сокращение налога по УСН уже не хватает.

Единый счет нужно будет пополнить и отправить заявление в ФНС на зачет сумм ЕНС.

Какие особенности есть для ИП, которые официально трудоустроены?

Бывают случаи, когда физическое лицо ведет бизнес в качестве ИП и одновременно официально трудоустроен в организации. Тогда появляются особенности при возврате НДФЛ за лечение, обучение, имущественные вычеты и прочее.

При подаче декларации 3-НДФЛ по физическому лицу на возврат подоходного налога, ФНС одобряет сумму к возврату и аккумулирует ее на отдельном КБК единого счета.

Если в период выплаты подоходного налога предприниматель пополняет ЕНС, тогда ему (как физическому лицу), приходит возврат НДФЛ с ЕНС. Сумма, одобренная к возврату по 3-НДФЛ, так и остается на отдельном КБК. Использовать ее для оплаты взносов / налогов по ИП не получится.

В данном случае необходимо направить заявление о возврате суммы денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС (КНД 1112542). Тогда деньги вернутся на расчетный счет физического лица. Придется повторно пополнить единый счет для внесения платежей за предпринимателя.

Наши специалисты помогут рассчитать налоги и взносы по ИП, подготовить и отправить отчетность в ФНС и другие контролирующие органы. Мы также предлагаем заключить договор на годовое бухгалтерское сопровождение, что освободит ваше время для развития бизнеса и решения стратегических задач. Оставьте заявку ниже, чтобы связаться с нами.

Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.

Источник: lad-salon.ru

Как определить деньги пришли от ип или физ лица

+7 (343) 383 59 64

Мы делаем сложные дела простыми. Опыт адвокатов более 8 лет. 96% успешных дел!

ЗВОНИТЕ В ЕКАТЕРИНБУРГЕ +7 (343) 383-59-64

Чем мы можем Вам помочь?

Налог с поступлений на банковскую карту. Налоговые нюансы при переводе денег физлицами

Все мы привыкли к карточным переводам. Не надо снимать наличные, бежать в банкомат. Мы не задумываясь даем номер своего карточного счета, или высылаем фото карты по мессенджеру. Еще бы, это так удобно и быстро! Но, к сожалению, не безопасно в плане налогообложения, если вы не имеете статус ИП.

Платится ли налог с поступлений на банковскую карту физических лиц или нет, какие риски существуют и как их избежать? Давайте разбираться.

Получая денежные средства на банковскую карточку, имейте в виду, что все поступления на ваш счет налоговики изначально считают доходом для целей налогообложения НДФЛ. А как иначе, ведь проверяющие, зачастую, видят картину, когда денежные средства поступают без опознавательных знаков, платеж невозможно идентифицировать в плане назначения и цели получения.

В графе «Назначение платежа», иногда пишут: оплата/возврат/перевод и т.д, что угодно, а то и вовсе поле может оставаться пустым. Это играет «на руку» налоговикам, ведь непонятный платеж дает основание полагать что физлицо получило доход. Есть возможность доначислить налог НДФЛ, пени и штраф. Но ведь есть и необлагаемые НДФЛ доходы!

Вопрос с НДФЛ отпадает, если деньги пришли от юр. лиц или ИП. Они являются налоговыми агентами самостоятельно удерживают и уплачивают НДФЛ в бюджет. Что касается поступлений от физических лиц, то законодательно платежи между физлицами не запрещены и не ограничены. Итак, попробуем разобраться, как избежать лишних доначислений.

Согласно ст. 209 НК РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Физическое лицо может получить на банковский счет от физического лица денежные средства по различным основаниям:

1. Возврат долга от друга, родственника;
2. Деньги взаймы от друзей на время;
3. Поступление за оказанную услугу;
4. Поступление от продажи чего-то, возможно б/у, возможно новое;
5. И т.д, перечень можно продолжать.

Ни налоговая, ни банк не разберется на какие цели и по каким причинам получены денежные средства, если нет достаточной информации о назначении платежа. Таким образом, все поступления на счет будут считаться вашим доходом, если такая информация при отправке платежа не указывается.

Не каждый банковский перевод физических лиц облагается налогом.

Ст. 217 НК РФ перечисляет доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Не облагаются налогом следующие поступления на счет если:

Если вы, как физическое лицо дали в долг (выдали заем) другому физическому лицу, то НДФЛ не возникнет ни с самого долга ни с процентов по нему. Вы можете получить свой долг от должника на банковский счет и не опасаться доначислений налога, если отправитель в назначении платежа укажет «возврат долга (займа)».

Конечно, желательно предварительно запастись «Распиской о получении денежных средств» если займ выдавался наличными денежными средствами. Если же вы воспользовались безналичным переводом, то достаточно сохранить платежное поручение из банка с отметкой банка об исполнении данного платежа, а также банковскую выписку за день выдачи займа. Обезопасив себя данным способом вы всегда сможете доказать свою добросовестность и подтвердить факт выдачи денег в долг. Поэтому, при получении возврата долга, вероятность претензий со стороны банка и налоговиков снизится.

Должен ли договор дарения или Займа быть составлен в письменной форме? Сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, – независимо от суммы сделки желательно оформлять в письменной форме. Эта мера предосторожности поможет доказать свою правоту перед проверяющими в случае возникновения проблем.

Итак:

– С должника берем расписку в получении денег, либо сохраняем платежное поручение с отметкой банка и банковскую выписку.

– Составляем договор займа в письменной форме.

Откуда налоговики узнают о поступлениях денежных средств на счета физических лиц?

Информацию о полученных доходах налоговики получают от банков по инициативе банка, либо при проведении собственных мероприятий налогового контроля в рамках камеральных и выездных проверок физических лиц. Как известно, в случае получения информации о поступающих доходах налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физических лиц (ст. 89 НК РФ). Кроме того, в рамках проверок юридических лиц и ИП информация о движении денежных средств на счетах физиков также всплывает очень часто.

С 1 января 2018 года во многих регионах страны, в том числе в Москве, уже работает система АСК НДС-3, которая позволяет налоговикам видеть платежи не только юр. лиц и ИП, но и платежи физиков почти в режиме он-лайн. Все данные анализируются системой, которая в свою очередь подключена к системе АИС налог со встроенным блоком ЗАГС. Из доходной базы сразу исключаются платежи между близкими родственниками. Все оставшиеся платежи, не отброшенные системой находятся в зоне риска, особенно если они регулярные и безликие, т.е без назначений платежа.

Не стоит забывать, что банки обязаны докладывать в Росфинмониторинг обо всех подозрительных операциях клиентов, не зависимо от сумм (п. 3 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Практически по любым причинам банки могут сделать сообщение в Росфинмониторинг, что грозит блокировкой операций по счету, предварительно уведомив о подозрительных операциях налоговую.

Риски и санкции в случае обнаружения незадекларированного дохода по НДФЛ.

В случае обнаружения незадекларированных доходов, к физическому лицу, помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а также пеня.

Известны случаи, когда регулярные поступления от физических лиц расценивались, как незаконная предпринимательская деятельность, возможна уголовная ответственность. Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями, инспекции часто инициируют выездные проверки и доначисляют НДФЛ и НДС. Суды поддерживают проверяющих.

Апелляция по определению Санкт-Петербургского городского суда от 10.11.2014 № 33-17691/2014) указала, что физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, при неисполнении обязанностей, возложенных на них НК, не вправе ссылаться на то, что оно не является ИП (статья 23 ГК и статья 11 НК) и не является плательщиком НДС. Проанализировав договоры аренды, суд установил, что в договорах учтены возможные риски предпринимательской деятельности.

Свидетели показали, что проверяемое лицо в течение длительного времени систематически получало прибыль от сдачи помещений в аренду. Таким образом, истец попал под статью о незаконной предпринимательской деятельности. К нему применили нормы права, применимые к ИП, являющимся плательщиками НДС. С налогоплательщика был взыскан НДС, НДФЛ, штрафы, пеня.

Аналогичное мнение содержится в определении Новосибирского областного суда от 14.10.2014 по другому делу – № 33-8775/2014 – по результатам выездной налоговой проверки физического лица инспекция доначислила НДФЛ, НДС, пеню и штрафы.

Вывод:

Один из основных критериев, по которому следует определять отношение доходных операций к предпринимательской деятельности, связан с “систематическим получением прибыли”. Если однотипные операции по расчетному счету, попадающие под критерий дохода, проходят 1-2 раза в год, то, конечно же, это не предпринимательская деятельность.

Итак, чтобы не стать объектом доначислений налогов, пени и штрафов, постарайтесь выполнять рекомендации, описанные ниже, это сэкономит вам деньги и сбережет нервы.

1. Если доход поступает на регулярной основе, то да, есть повод зарегистрировать ИП и не платить 13 % НДФЛ и НДС, в случае признания незаконной предпринимательской деятельности. Зарегистрируйте удобный спецрежим (патент, УСН).
2. Не стоит надеяться, что налоговая не проверит ваш расчетный счет и не обнаружит поступления. Банк сообщит налоговикам о всех «подозрительных» с его точки зрения операциях. Под подозрительные операции могут попасть любые операции.
3. Позаботьтесь о том, чтобы ваши отправители платежей правильно оформляли перечисление денежных средств, не забывали писать назначение платежа (дарение, возврат долга).
4. Оформляйте договора дарения и займов в простой письменной форме, храните расписки и прочие документы, подтверждающие основания не облагать доход НДФЛ.
5. Не забывайте вовремя декларировать свои доходы. Подать декларацию 3 НДФЛ надо до 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

Источник: pravobez.ru