Плательщику НПД для подтверждения статуса или дохода может потребоваться справка самозанятого, которая доступна в электронном виде. Рассказываем, что это за документ и как его получить за несколько минут.
Что это за справка
Чтобы приобрести статус самозанятого, физические лица, в том числе ИП, вправе перейти на специальный налоговый режим. Для этого необходимо встать на учет в ФНС в качестве плательщика налога на профессиональный доход (ч. 1 ст. 5 ФЗ № 422 от 27.11.2018).
Поскольку самозанятые — сами себе работодатели, подтвердить собственные доходы при помощи документа о доходах (приложение к 6-НДФЛ), как нанятые работники, они не вправе. Но у них есть возможность показать уровень дохода при помощи специальной выписки самозанятого (письмо ФНС РФ в № СД-4-3/10848 от 05.06.2019).
Чтобы подтвердить статус и доходы, граждане, работающие на себя, обязаны получить один из двух видов выписки, форму которых утвердили в вышеназванном письме ФНС:
- для подтверждения статуса — справка о постановке на учет самозанятого в качестве плательщика НПД (код по КНД 1122035);
- для подтверждения доходов — выписка о состоянии расчетов по НПД (код по КНД 1122036).
Обе выписки для самозанятого заверены при помощи усиленной электронно-цифровой подписи Федеральной налоговой службы РФ.
Ответ на вопрос. Все о налоговых проверках. Самозанятые и не только.
Зачем нужна справка плательщику НПД
Обычно граждане, работающие на себя, самостоятельно определяют, нужна ли справка самозанятым, — все зависит от конкретной ситуации. Чаще всего в разных ведомствах плательщику НПД требуется подтвердить доход. Документ о его подтверждении понадобится в следующих ситуациях:
- для получения кредита или ипотеки;
- для обращения за пособиями в отдел социальной защиты населения;
- для доказательства уровня доходов при взыскании алиментов;
- для иных ситуаций, в которых необходимо указать сумму, полученную от профессиональной деятельности.
Другая форма выписки, подтверждающая регистрацию гражданина в качестве самозанятого, обычно требуется в двух случаях. Первый — при заключении договора с ООО или ИП. Она позволит заказчику (юрлицу или предпринимателю) не платить за гражданина налог на доходы физлиц и не начислять взносы. Еще один случай — при участии в госзакупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ. В этой ситуации документ позволит доказать, что гражданин применяет специальный налоговый режим.
Есть два варианта, где взять справку самозанятого: попросить ее бумажный вариант в налоговой инспекции или сформировать в электронном виде. Цифровой документ позже при необходимости есть возможность вывести на бумагу. Дополнительно заверять его не нужно, выписка уже подписана электронной цифровой подписью ФНС. Юридическая сила электронной выписки равнозначна бумажным документам, выданным в Налоговой инспекции (письмо ФНС № ЕД-4-20/18515 от 13.09.2019).
Где брать справку самозанятым
Есть два оптимальных способа: в приложении «Мой налог» и в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС. В этих интернет-сервисах есть возможность выбрать любую выписку:
- о регистрации плательщика НПД в ФНС;
- о полученных доходах.
Вот пошаговая инструкция, как получить справку самозанятого через личный кабинет на сайте ФНС.
Шаг 1. Войдите в личный кабинет плательщика НПД (по номеру телефона, при помощи ИНН и пароля или через Госуслуги).
Шаг 2. Выберите раздел «Настройки», затем подраздел «Справки».
Шаг 3. В этом подразделе выберите вид документа — о постановке на учет по НПД или о состоянии расчетов по НПД. Выберите год, за который требуется выписка. Затем кликните «Сформировать».
Выписка формируется практически сразу, затем ее можно сохранить на компьютере.
А это подробный алгоритм, как сделать справку самозанятого о доходах через приложение «Мой налог»:
Шаг 1. Откройте приложение и выберите раздел «Настройки», затем подраздел «Справки».
Шаг 2. Выберите вид выписки, которая вам необходима, например о доходах.
Шаг 3. В открывшемся окне выберите, за какой период хотите сформировать выписку.
Шаг 4. Дождитесь, пока система сформирует документ. Сохраните его в формате pdf или отправьте контрагенту по имейлу или мессенджеру.
Организации или ИП, желающие заключить договор с самозанятым, вправе самостоятельно проверить, зарегистрирован ли он в налоговой. Достаточно узнать его ИНН. Такая проверка удобна, например, когда оплачивать услуги приходится не сразу после заключения соглашения. На момент выплаты вознаграждения человек уже мог сняться с учета в качестве плательщика НПД. Тогда заказчик обязан удержать с выплачиваемой суммы налог на доходы физлиц.
Вот пошаговая инструкция, как подтвердить самозанятость через сервис ФНС:
Шаг 1. Зайти на сайт ФНС и в колонке справа выбрать сервис «Проверить статус плательщика НПД».
Шаг 2. Ввести ИНН физлица.
Шаг 3. Выбрать дату, на которую хотите проверить статус.
Шаг 4. Кликнуть «Найти».
Шаг 5. Сервис выдаст результат, является ли человек плательщиком НПД на указанную дату.
Какие сведения содержатся в справке самозанятого
Сформированная в сервисе ФНС справка регистрации самозанятого содержит следующие сведения:
- фамилия, имя и отчество плательщика НПД;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- данные удостоверения личности (паспорта);
- адрес регистрации по месту жительства;
- дата регистрации в качестве плательщика НПД;
- название инспекции ФНС, к которой относится гражданин по месту жительства.
Кроме того, после всех основных сведений внизу документа, подтверждающего самозанятость, расположена усиленная ЭЦП Федеральной налоговой службы.
В выписке о доходах сведения аналогичные, дополнительно размещены две таблицы — с суммами, полученными гражданином по месяцам, с общей суммой дохода и налога за год, недоимкой, задолженностью по пеням и штрафам.
Источник: clubtk.ru
Как проверить самозанятых на сайте налоговой
Если компания платит самозанятому, который на самом деле не самозанятый, налоговая может выставить штрафы за отчеты и потребовать доплатить взносы и НДФЛ. Рассказываем, как проверить статус исполнителя.
Зачем проверять регистрацию самозанятого
Компания вправе работать с исполнителями-физлицами и самозанятыми. Самозанятые — те, кто зарегистрировались как плательщики налога на профессиональный доход.
С гонорара самозанятому компания не платит налоги, взносы и не сдает отчеты. Заплатили, и всё. Но, когда компания переводит деньги, например дизайнеру-физлицу, она должна вместе с переводом оплаты:
- сдать за исполнителя отчеты в налоговую и Пенсионный фонд;
- удержать и оплатить НДФЛ;
- перечислить пенсионные и страховые взносы.
Если заплатить исполнителю и не отчитаться, будут штрафы.
С самозанятыми ничего этого делать не надо, достаточно просто напрямую оплатить услуги. Но если фрилансер говорит, что самозанятый, а на самом деле он не самозанятый, то однажды налоговая это заметит и попросит заплатить за всё время работы. Поэтому лучше всё-таки проверить статус фрилансера самим.
Как проверить, самозанятый исполнитель или нет
У налоговой есть сервис для проверки самозанятых. Чтобы узнать статус исполнителя, компании понадобится его ИНН.
Для проверки переходим по ссылке, открывается окно с двумя строками: поисковый запрос — сюда вводим ИНН исполнителя — и дата.
Советуем проверить статус самозанятого перед оплатой и сделать скриншот результатов. На всякий случай.
При заключении гражданско-правового договора с физлицом необходимо знать его статус. Если исполнитель – «обычное» физическое лицо (не ИП), то заказчик должен удержать с его вознаграждения НДФЛ и уплатить взносы. Если же исполнитель – индивидуальный предприниматель, то он сам отвечает за свои налоги.
В 2019 году ситуация осложнилась введением налога на профдоход (НПД) в четырех регионах России. Плательщиком «налога для самозанятых» может оказаться любое физлицо, в том числе зарегистрированный ИП. В этом случае заказчику услуг (работ) не придется заботиться о налогах физлица, зато необходимо получить от него специальный чек, который позволит учесть выплату по договору в расходах.
Для поиска нужно заполнить всего два поля – ИНН физлица и дату, на которую определяется статус.
Валерий Саркисов
уголовный адвокат
Бизнес заинтересован в сотрудничестве с самозанятыми гражданами, поскольку за это он может рассчитывать на определенные налоговые льготы (в частности, расходы на покупку товаров у самозанятых не будут учитываться при определении налогооблагаемой базы). Новый сервис поможет предпринимателям определить, действительно ли лицо обладает данным статусом
На сайте есть полное руководство по регистрации, а также блок самых распространенных вопросов и ответов о новом налоговом режиме.
В окошке нужно просто ввести ИНН налогоплательщика и дату, на которую Вы хотите узнать данную информацию.
Далее в сером окошке снизу появится фраза о том, является ли владелец данного ИНН плательщиком налога на профессиональный доход.
1. Самим самозанятым
Если Вы сами перешли на данный налоговый режим, то стоит регулярно проверять себя в данном сервисе. Сервис поможет узнать, взяли ли Вас в ряды самозанятых, а также не оказались ли вы в один прекрасный день “за бортом” из-за ошибки в базе или по другим причинам. Напомню, что статуса “самозанятый” можно лишиться в ряде случаев, например, если налоговая узнает, что Вы привлекаете наемных работников, или Ваш доход превысил 2,4 млн рублей в год. Также лишиться статуса можно в том случае, если налоговая изначально поставила Вас на него по ошибке, а по каким-то причинам права на данный режим Вы не имели.
2. Клиентам самозанятых – юридическим лицам
Если самозанятый выполняет услуги в адрес юридического лица, то фирма должна быть уверена, что за данного человека ей не нужно удерживать НДФЛ, начислять на его вознаграждение страховые взносы. Кроме того, компании необходимо проверить, что сформированные чеки действительно отправляются в налоговую, и юрлицам необходимо учитывать их в своих расходах. Проверить всё это и помогает данный сервис.
3. Банкам, у которых обслуживается самозанятый
Если самозанятый получает деньги на карту от клиентов-юридических лиц, то может попасть под блокировку по антиотмывочному 115-ФЗ. Многочисленные переводы в адрес физика со стороны разных компаний всегда могут вызвать подозрения у банков. Подробнее об этой ситуации можно прочитать в статье: 3 непонятных момента с самозанятыми: о чём не расскажет новый закон?
Однако сервис как раз поможет доказать банкам, что деньги на счет поступают легально и блокировать за это не надо.
Источник: nalog-plati.ru
Новый сервис проверки самозанятого от ФНС. Кому это будет полезно?
Ресурс доступен по адресу https://npd.nalog.ru . На нём подробно рассказывается, как работает налог на профессиональный доход, какие преимущества дает данный статус, как устанавливать приложение «Мой налог» и как, собственно, платить сам налог и вести отчетность.
На сайте есть полное руководство по регистрации, а также блок самых распространенных вопросов и ответов о новом налоговом режиме.
Полезный сервис проверки самозанятого
Пожалуй, самая полезная опция — сервис проверки самозанятого с помощью ИНН. Он доступен по адресу https://npd.nalog.ru/check-status/.
В окошке нужно просто ввести ИНН налогоплательщика и дату, на которую Вы хотите узнать данную информацию.
Далее в сером окошке снизу появится фраза о том, является ли владелец данного ИНН плательщиком налога на профессиональный доход.
Кому это может быть полезно?
1. Самим самозанятым
Если Вы сами перешли на данный налоговый режим, то стоит регулярно проверять себя в данном сервисе. Сервис поможет узнать, взяли ли Вас в ряды самозанятых, а также не оказались ли вы в один прекрасный день «за бортом» из-за ошибки в базе или по другим причинам. Напомню, что статуса «самозанятый» можно лишиться в ряде случаев, например, если налоговая узнает, что Вы привлекаете наемных работников, или Ваш доход превысил 2,4 млн рублей в год. Также лишиться статуса можно в том случае, если налоговая изначально поставила Вас на него по ошибке, а по каким-то причинам права на данный режим Вы не имели.
2. Клиентам самозанятых — юридическим лицам
Если самозанятый выполняет услуги в адрес юридического лица, то фирма должна быть уверена, что за данного человека ей не нужно удерживать НДФЛ, начислять на его вознаграждение страховые взносы. Кроме того, компании необходимо проверить, что сформированные чеки действительно отправляются в налоговую, и юрлицам необходимо учитывать их в своих расходах. Проверить всё это и помогает данный сервис.
3. Банкам, у которых обслуживается самозанятый
Если самозанятый получает деньги на карту от клиентов-юридических лиц, то может попасть под блокировку по антиотмывочному 115-ФЗ. Многочисленные переводы в адрес физика со стороны разных компаний всегда могут вызвать подозрения у банков. Подробнее об этой ситуации можно прочитать в статье: 3 непонятных момента с самозанятыми: о чём не расскажет новый закон?
Однако сервис как раз поможет доказать банкам, что деньги на счет поступают легально и блокировать за это не надо.
Источник: grosh-blog.ru
