Любой бизнесмен рано или поздно задумывается о возможностях законной экономии на налогах – грамотно оперируя вариантами, которые предлагает Налоговый кодекс и законодательство. Сегодня мы расскажем про эти способы более подробно.
Выбор организационно-правовой формы
Налоговая оптимизация начинается с момента открытия бизнеса – вы должны определиться, открывать ИП или ООО. Открывая ИП, вы можете выбрать большее количество режимов налогообложения. Кроме того, на общей системе налогообложения у ИП тоже есть налоговое преимущество – вы будете платить 13% НДФЛ с прибыли вместо 20% у ООО.
Выбор подходящего налогового режима
У ООО на выбор есть 4 режима налогообложения – общий, упрощенный, автоматизированный упрощенный и сельскохозяйственный. ИП могут выбирать из 6 режимов – те же, что у ООО, а также патентная система и самозанятость. Изучите каждый режим налогообложения и выберите наиболее подходящий для вас.
Оптимизация налога на прибыль
- Получите освобождение от налога – это доступно участникам инновационных проектов, которые могут пользоваться временной льготой при сохранении статуса участника и размере годовой выручки до 1 миллиарда рублей.
- Воспользуйтесь льготной ставкой по налогу на прибыль – она доступна резидентам свободных экономических зон, а также медицинским, образовательным и культурным организациям, созданным местными властями.
- Списывайте затраты – база по налогу на прибыль может уменьшаться за счет специальных вариантов списания затрат: создание резервов, использование ускоренной амортизации для основных средств и списание до 30% основного средства при его покупке.
- Уменьшайте прибыль на убытки прошлых лет – использовать убытки прошлых лет можно для уменьшения текущей прибыли.
- Используйте региональные льготы – в некоторых регионах действуют пониженные ставки налога на прибыль.
К данной оптимизации налогообложения нужно подходить осторожно, так как контролирующие органы тщательно проверяют декларации и могут использовать любые зацепки, чтобы снять вычеты.
Топ-5 схем оптимизации налога на прибыль для организаций на ОСНО. Бизнес и налоги.
- Получите освобождение от НДС, если вы относитесь к представителям микробизнеса с выручкой до 2 миллионов в квартал и не торгуете подакцизными товарами. Также на освобождение от НДС имеют право участники инновационных проектов.
- Применяйте льготные ставки – они работают в основном для экспорта и услуг связанных с доставкой товаров за рубеж. Также льготные ставки относятся к продуктам питания, лекарственным и детским товарам.
- Включите расходы на доставку в цену товаров, если применяете льготную ставку НДС. Так как льготная ставка на доставку не распространяется и за нее придется платить НДС в размере 20%.
В данном случае оптимизация налогообложения будет зависеть от его объекта – с доходов или разницы между доходами и расходами.
- Выберите выгодный объект налогообложения.
- Учитывайте убытки прошлых лет, полученные за 10 предыдущих лет.
- Используйте налоговые каникулы.
- Используйте новый вариант упрощенки – автоматизированную упрощенную систему, которая появилась 1 июля 2022 года. Данный режим позволяет не платить обязательные страховые взносы, кроме небольшой фиксированной суммы страхования от несчастных случаев.
Оптимизация зарплатных налогов и взносов
Стразовые взносы и НДФЛ очень затратны для любого предпринимателя, однако эти обязательные платежи иногда можно снизить.
- Замените часть зарплаты необлагаемыми выплатами.
- Используйте льготные тарифы.
- Привлекайте к работе ИП или самозанятых, за которых не нужно платить страховые взносы и НДФЛ.
Оптимизация имущественных налогов
Расчет земельного налога ведется от кадастровой стоимости участка – налог на имущество платят либо по кадастровой оценке недвижимости, либо по среднегодовой стоимости на основании данных бухучета. Таким образом, оптимизировать данный налог можно путем снижения стоимости объекта, которая часто бывает завышена.
Оптимизация транспортных налогов
- Пользуйтесь льготными ставками, которые доступны в разных субъектах РФ.
- Уменьшите мощность двигателя автомобиля, так как для большинства моделей налог считается от мощности.
Источник: okruzhenie.club
Налоговая оптимизация
Изучаем документы и дополнительную информацию, берёмся за работу только если уверены в результате.
Команда экспертов
Над каждым проектом работают до 5 специалистов, каждый из которых знает тонкости и нюансы рассматриваемого вопроса.
Решение “под ключ”
Получаем от клиента необходимые документы и представляем его интересы во всех инстанциях.
Честная оценка
Изучаем документы и дополнительную информацию, берёмся за работу только если уверены в результате.
Команда экспертов
Над каждым проектом работают до 5 специалистов, каждый из которых знает тонкости и нюансы рассматриваемого вопроса.
Решение “под ключ”
Получаем от клиента необходимые документы и представляем его интересы во всех инстанциях.
Цель оптимизации налогообложения
Грамотно проведенная налоговая оптимизация призвана сократить текущие расходы предприятия за счет уменьшения платежей в государственный бюджет. Важно: снижение налоговой нагрузки необходимо проводить без нарушения действующего законодательства. В противном случае компанию могут ожидать:
- дополнительные проверки со стороны Федеральной налоговой службы;
- доначисление платежей в бюджет;
- штрафы;
- привлечение к административной или даже уголовной ответственности лиц, допустивших нарушения.
Эксперты компании MAXARD помогут вашей компании выбрать законную схему налоговой оптимизации и избежать нежелательных последствий!
10 схем оптимизации налогообложения организации, которые опасно использовать
Приведем примеры методов уменьшения налогооблагаемой базы, которые противоречат закону и могут принести компании-нарушителю неблагоприятные последствия.
Использование незаконных решений влечет необходимость внесения в казну сокрытых сумм, уплаты дополнительных штрафов, а также привлечение нарушителей к административной и уголовной ответственности.
К незаконным видам оптимизации налогообложения относятся:
- 1. Сделки с фиктивными фирмами-однодневками
Подобные организации открываются на подставных лиц и закрываются после того, как выполнили свое назначение. Заключая договоры с такими компаниями, недобросовестные предприниматели получают возмещение НДС, уменьшают налог на прибыль или обналичивают средства.
В случае выявления подобной схемы налоговый орган обяжет компанию доплатить НДС, а также внести дополнительный штраф. - 2. Дробление бизнеса
Этот метод оптимизации налогообложения связан с открытием нескольких юридических лиц, каждое из которых применяет выгодный для него налоговый режим.
ФНС может выявить, что в разных компаниях на самом деле работает один и тот же персонал, а юридически самостоятельные фирмы сотрудничают с одними и теми же контрагентами. В результате налогоплательщика ожидают штрафные санкции, а руководителя компании — уголовная ответственность. - 3. Взаимодействие с фирмами-резидентами особых экономических зон
Предприятие, располагающееся в одном из регионов Российской Федерации, может формально сотрудничать с одним из резидентов так называемых особых экономических зон, которые используют пониженные налоговые ставки.
За применение подобного варианта оптимизации налогообложения предусмотрено уголовное наказание вплоть до привлечения к принудительным работам или лишения свободы. - 4. Подмена договора
С целью уменьшения налогооблагаемой базы предприятие вместо договора одного типа может заключить с контрагентом другой (например, вместо договора купли-продажи — соглашение по лизингу). Для нарушителей закон предусматривает штрафы и уголовную ответственность. - 5. Ликвидация кредитора
С целью укрыть прибыль от уплаты налога предприятие оформляет договор займа с подставной фирмой. Фиктивный кредитор впоследствии подает документы на ликвидацию, а право на требование долга переуступает третьей организации (которая также в ближайшее время ликвидируется). В итоге заемщик не признает получение прибыли и не вносит платежи в бюджет.
После выявления такой схемы компания получит штраф в размере от 20 до 40% от неуплаченного налога. - 6. Привлечение формального субподрядчика
Незаконный механизм оптимизации налогообложения заключается в следующем: для выполнения работ предприятие нанимает подставную компанию-субподрядчика, а затем оформляет возмещение НДС и уменьшает налог на прибыль. На самом деле все работы выполняет сам нарушитель. В случае обнаружения схемы компания должна будет уплатить весь невнесенный налог, а также дополнительные штрафы и пени. - 7. Сокрытие выручки
Предприятие ведет двойную бухгалтерию и укрывает от налоговой инспекции подлинный размер денежных поступлений. Возможные последствия — штрафные санкции со стороны налогового органа и привлечение руководителя компании к уголовной ответственности. - 8. Подлог документов
С целью сокрытия реальных доходов и оптимизации налогообложения предприятие-нарушитель подделывает договоры с другими реально существующими фирмами. В соответствии с уголовным кодексом такая деятельность преследуется наложением штрафа, привлечением к обязательным работам или лишением свободы. - 9. Выплата «серых» зарплат сотрудникам
Данный метод уменьшения платежей связан с выплатой работникам официальной зарплаты на уровне МРОТ, а оставшейся части — наличными без проведения по бухгалтерии. Так компания экономит на уплате НДФЛ и внесении платежей в пенсионный и другие социальные фонды.
Любителей использовать незаконные схемы ожидает внесение в бюджет всей сокрытой суммы налога, дополнительные штрафы, административная (или уголовная) ответственность. - 10. Оформление сотрудников в качестве ИП
Компания-нарушитель получает дополнительный доход за счет экономии на уплате НДФЛ и платежах в социальные фонды. Возможные санкции — внесение в бюджет всех сокрытых сумм, уплата штрафа, привлечение к уголовной ответственности.
Источник: maxard.ru
Как оптимизировать налогообложение при осно
С учётом сложившейся экономической ситуации и нехваткой денежных средств это наиболее актуальные вопросы на сегодня. Государство стало использовать все возможные рычаги, чтобы вывести из тени зарплаты и легализовать доходы бизнеса.
Следовательно, проходят те времена, когда можно было не платить налоги. Государство заставляет российский бизнес работать легально. И преуспевающим бизнесом будет тот, который начнет осваивать непростые методы легальной работы с одновременной оптимизацией налогов.
Так что же делать бизнесу? Ответ один: выходить из тени и грамотно организовать учёт на предприятии.
Оптимизация — это не значит не платить налоги, это значит знать законодательство и умело им пользоваться.
Также стоит учесть, что ИП при работе на УСН освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. Данная льгота действует в отношении строений, сооружений, помещений или их части, которые:
- находятся в собственности индивидуального предпринимателя;
- используются им для предпринимательской деятельности.
Основания — абз. 1 п. 3 ст. 346.11, ст. 400, 401 НК РФ.
С 1 января 2015 г. организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО, обязаны уплачивать налог на имущество, если они владеют объектами недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Вывод напрашивается только один: пришла пора российскому бизнесу полностью поменять свой образ мыслей и выйти из сумрака.
Защитите себя от налоговых проверок. Онлайн-курс от бывшего сотрудника ОБЭП, а ныне известного налогового консультанта сейчас со скидкой 50 %. Сейчас всего за 2750 руб.
Вы научитесь противостоять давлению налоговиков, грамотно вести себя на допросах и выемке, защищать себя от уголовки и субсидиарки.
Куча практических советов и минимум теории. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат. Успейте купить (у нас еще пять курсов со скидкой).
Правила игры меняются. Уклоняться от уплаты налогов становится все сложнее и рискованнее. Как законно уменьшить налоги и сохранить свои кровно заработанные деньги? Рассказываем на примерах.
Используйте только законные методы
Еще недавно использовать серые и черные схемы уклонения от налогов было довольно безопасно. Обремененную долгами фирму можно было без последствий бросить, а потом легко зарегистрировать новую. Обналичить деньги без уплаты налогов не составляло проблем — тысячи компаний оказывали такие услуги. Но сейчас ситуация изменилась.
Обнальный бизнес умирает. Директор и собственник несут ответственность за долги ООО. Госорганы наладили обмен сведениями и легко выявляют несоответствия. Внедрение онлайн-касс добавило еще больше прозрачности. Незаконные методы уменьшить налоги работают все хуже, связанные с ними риски — все больше.
Бизнесу остается перестраиваться, внимательно изучать законы и находить легальные способы минимизации налогов. Законные способы не дают таких радикальных результатов, зато вы не сядете в тюрьму. Хороший пример честной оптимизации — история нашего клиента.
«Мы работали с клиентом, который каждый год платил земельный налог по 4 миллиона рублей. Налог вырос в 2012 году после переоценки кадастровой стоимости земельного участка, но штатного бухгалтера это не смутило.
Алина Шереметьева руководитель бухгалтерского департамента Батискафа
Хорошая оптимизация, как и лечение назначается индивидуально. Но мы поделимся несколькими универсальными приемами, которые помогают сэкономить деньги нашим клиентам.
Изучите системы налогообложения
Один из способов минимизировать налоги — это правильно выбрать систему налогообложения. Перечислим их вкратце.
Применяется компаниями, которым больше никакая система не подходит. Если у вас компания, вы платите налог на прибыль, НДС и другие налоги. Если вы индивидуальный предприниматель, вместо налога на прибыль вы платите НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности. Плюс НДС и другие налоги.
Ее применяют компании и ИП:
- Чья выручка и численность наемных работников выше, чем позволяет упрощенная система;
- Которые вовремя не перешли на другую систему;
- Те, кому выгодна общая система, например, за счет возмещения НДС;
- Банки, страховщики, негосударственные пенсионные фонды и другие компании, перечисленные в пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса.
Эти системы подходят только для некоторых видов деятельности, указанных в специальном перечне: для владельцев магазинов, ветеринарных служб, таксистов, ремонтных мастерских, репетиторов и частных детективов.
Виды деятельности определяет местная власть. Например, в Хабаровском крае определены следующие виды деятельности для ЕНВД и патента.
Патент разрешают использовать только индивидуальным предпринимателям, а ЕНВД — компаниям и предпринимателям.
Белые методы оптимизации налогов — юридические схемы и механизмы, которые помогают уменьшить налоговую базу на законных основаниях. Почти каждый год появляются новые законы, льготы и послабления, которые позволяют оптимизировать размер налоговых выплат. Параллельно этому старые схемы становятся незаконными — их применение может привести к штрафу или приостановке деятельности фирмы. Попробуем разобраться, какие методы оптимизации налогов абсолютно безопасны и работают в 2018 году.
Смена системы налогообложения
Если вы привыкли к определенной системе налогообложения, выбранной еще на заре вашего бизнеса, попробуйте пересмотреть ее эффективность. Используя информацию об активах и пассивах эксперт по налоговому сопровождению может рассчитать размер налога для разных режимов. После решения математической задачи вы сможете оценить разницу в совокупном размере выплат и принять решение об оптимизации налогообложения.
Отсрочка по уплате налогов
Согласно НК РФ (п. 1–3 ст. 64) налогоплательщик может получить отсрочку по уплате одного или нескольких федеральных налогов на срок до 3 лет. Это эффективный способ оптимизации налогов в 2018 году, особенно, если финансовое положение не позволяет уплатить налог в установленный законом срок.
Отсрочка по уплате налогов может быть назначена:
при причинении ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы и иных форс-мажоров,
при задержке бюджетного финансирования или оплаты госзаказа,
при угрозе банкротства в случае выплаты налога,
в случае производства или продажи сезонных товаров, работ или услуг.
Кроме того, в некоторых случаях руководитель компании может воспользоваться оптимизацией налогов через отсрочку уплаты таможенного НДС при перевозке товаров через государственную границу.
Уменьшение налогооблагаемой базы
Некоторые расходы помогают провести оптимизацию налога на прибыль:
создание резервов по сомнительным долгам,
скидки и премии в составе внереализационных расходов,
оплата консалтинговых услуг,
покупка форменной одежды,
затраты на подготовку и переподготовку кадров.
фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС за себя,
взносов во внебюджетные фонды, уплаченных с заработных плат работников,
пособий по временной нетрудоспособности,
платежей по добровольному страхованию.
Передача функций налогового агента сателлиту
Оптимизация налогов возможна через делегирование выплат в бюджет предприятию-сателлиту. Действуя от лица руководителя организации бухгалтерская компания размещает налогоемкие виды деятельности на других предприятиях с иным налоговым режимом. Предприятие-сателлит, как правило, находится в реальном управлении владельца бизнеса, иногда в другой юрисдикции с более мягкой налоговой нагрузкой — оффшоре.
Проверка добросовестности контрагентов
Ведение и хранение первички
Обязательно храните первичные документы, которые подтверждают факты осуществления хозяйственных операций. Отсутствие первички — главная причина, по которой налоговая не учитывает расходы по сделке. Таким образом, как и в примере с предыдущим методом оптимизации налогов, налоговая база и сумма налога увеличатся.
Выплата НДС
Компании могут провести оптимизацию налогов на добавленную стоимость (НДС) — 10% или 18%. Сделать это возможно тремя безопасными способами:
Купить опционы, которые можно продать в любой момент без НДС.
Продать имущество с целью погасить долг перед кредитором без НДС.
Использовать услуги транспортной компании, чтобы снизить НДС с 18% до 10%.
Остальные методы оптимизации налогов посредством выплаты НДС чаще всего становятся причиной пристального внимания со стороны сотрудников ФНС.
Кто помогает с оптимизацией налогов в Москве?
Источник: nalog-plati.ru