Открылся в конце 20 года ИП и заработал 22.120р за тот год. Теперь стоит вопрос: нужно ли оплачивать только УСН 6%, или кроме этого, страховые взносы нужно оплачивать отдельно от УСН? И в этом случае, входят ли страховые взносы в УСН?
| Захар , Москва
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Здравствуйте, в соответствии с законодательством Российской Федерации, при условии отсутствия работников и определенных доходов, ИП, работающий по УСН на общей системе налогообложения, обязан выплачивать ежемесячно страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отдельно от уплаты налога по УСН. Поэтому, в данном случае, необходимо произвести отдельный расчет и уплату страховых взносов, помимо уплаты налога по УСН.
#2470728 2023-02-21 00:54:17
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса, вам понадобится следующая документация:
Как избежать налог 6% в 2022 году предпринимателям ► Cхема оптимизации налога для ИП и Вайлдберриз
- Учетная политика ИП.
- Декларация по УСН за год, в котором возник спор.
- Договора и документы, подтверждающие отсутствие работников.
- Решение налоговой инспекции относительно расчета налога и страховых взносов.
- Иные документы, подтверждающие факты, связанные с данным вопросом.
Относительно вопроса, нужно ли оплачивать отдельно страховые взносы, необходимо уточнить учетную политику ИП, так как это вопрос может быть интерпретирован по-разному в зависимости от политики, используемой в вашей компании. Кроме того, налоговая инспекция может иметь свое мнение об этом вопросе.
#2581332 2023-02-21 00:54:17
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи, применимые для решения данного вопроса:
- Статья 346.26 Налогового кодекса РФ — Упрощенная система налогообложения для отдельных видов деятельности.
- Статья 346.29 Налогового кодекса РФ — Размеры ежемесячных платежей, уплачиваемых налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения.
- Статья 58 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» — Ответственность за неуплату страховых взносов.
Источник: prav.io
Оптимизация налогообложения при УСН
Налоговая не будет
«цепляться» к мелочам Мы на шаг впереди! Цель инспектора налоговой доначислить как можно больше
налогов.
Для этого они делают различные запросы, встречные проверки, допросы и т.п., чтобы оспорить налоговую схему снижения налогов.
Мы, отлично зная закон и практическую сторону вопроса,
удерживаем Вас от выполнения незаконных требований
КАК ИП НА УСН 6% ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖ НА МАРКЕТПЛЕЙСАХ
налоговой, сохраняя тем самым Ваши время и деньги.
Как оптимизировать налоги и страховые взносы при работе как ИП на УСН 6%
Какую сумму авансовых платежей мне нужно проводить в ФНС в 3 квартале, если я являюсь ИП с УСН 6% без работников, не уплатила авансовые страховые взносы за 2 квартал в срок, оплатила налог по УСН за 2 квартал без вычета и собираюсь оплатить страховые взносы за 2 и 3 квартал в 3 квартале на сумму около 9000? И есть ли возможность уменьшить сумму налога на страховые взносы, если налог за 3 квартал будет составлять менее 9000 и разница между суммой страховых взносов и налогом будет отрицательной (-3000)?
| Богдан , Москва
Ответы юристов (1)
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1623 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Согласно законодательству Российской Федерации, вы имеете право включить в расходы на налог на прибыль сумму авансовых страховых взносов, уплаченных за соответствующий налоговый период. Таким образом, вы можете уменьшить сумму налога по УСН за 3 квартал на сумму, уплаченную в качестве авансовых страховых взносов за 2 и 3 кварталы. Однако, если сумма налога будет составлять менее 9000 рублей, вы не сможете компенсировать превышающую сумму авансовых платежей, так как налоговый кодекс не предусматривает возможности переноса излишков оплаты налога на следующие налоговые периоды. Поэтому, в случае, если вы знаете, что налоговая база за 3 квартал будет меньше 9000 рублей, уменьшать сумму авансовых платежей в ФНС не рекомендуется.
#1640023 2022-12-18 09:13:21
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1623 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:
- Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
- Декларация по налогу на прибыль (доходы) за соответствующий налоговый период;
- Копия квитанций об оплате налогов и страховых взносов, в том числе авансовых платежей.
При наличии задолженностей по страховым взносам нужно уплатить задолженность, чтобы не попасть в списки недобросовестных налогоплательщиков. Однако, при условии, что сумма задолженности превышает размер налога за соответствующий налоговый период, то можно попытаться уменьшить сумму налоговых платежей за следующий период. В данном случае, если налог на прибыль за 3 квартал будет составлять менее 9000 рублей, то можно воспользоваться правом уменьшения налога за 3 квартал на сумму ранее уплаченных страховых взносов. Однако, это необходимо учитывать в декларации по налогу на прибыль (доходы) и представить все соответствующие документы в налоговый орган.
#1737741 2022-12-18 09:13:21
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1623 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Статья 346.21 НК РФ «Снижение налоговой базы по налогу на прибыль организаций в связи с уплатой страховых взносов в соответствии с Федеральным законом «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»
Статья 358 НК РФ «Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц и налога на прибыль организаций»
Статья 422 НК РФ «Сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций»
Источник: prav.io
