Как отчислять пенсию самозанятым

С появлением новой категории предпринимателей с 2017 года для многих остался открытым вопрос, как начисляется пенсия для самозанятого населения в России. И если с начислением налогов для такой категории можно разобраться через автоматизированное приложение, то с пенсионными отчислениями дело обстоит несколько сложнее, но вполне возможно даже тем, кто не очень хорошо разбирается в финансовом учете.

• Кто такой «самозанятый»
• Как учитывается пенсионный стаж у самозанятого
• Формирование накопительной пенсии у самозанятого
• Порядок уплаты взносов в ПФР
• Расчет возраста и размера пенсии для самозанятого
• Резюме

Кто такой «самозанятый»

К данной категории относятся граждане, извлекающие материальную выгоду от собственной деятельности без привлечения других наемных работников. Новые поправки к Налоговому кодексу РФ определили основные положения данного спецрежима, а с 2018г. в России был начат проект по его введению. По состоянию на 2023 год в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в налоговом органе самозанятые Москвы, Калужской и Московской областей, Татарстана. Остальные регионы пока освобождены от обязательной регистрации.

К самозанятым относятся те предприниматели, которые по сути работают «сами на себя»: гувернантки, фрилансеры, таксисты на личном автомобиле, консультанты, арендодатели жилых помещений, производители домашней продукции (поделки, рисунки, кулинария – все, что сделано своими руками в домашних условиях).

Существуют ограничения, которые не позволяют отнести предпринимателя к категории самозанятого при определенных обстоятельствах:

• перепродажа товаров;
• работа по агентским и комиссионным договорам;
• перепродажа недвижимости (риелторы);
• ведение деятельности с привлечением наемных работников;
• сумма доходов за год составляет не более 2 400 000 рублей.

Как учитывается пенсионный стаж у самозанятого

Официально зарегистрированные самозанятые обязаны платить налог с дохода: 4% от суммы дохода, если потребителями их продукции/услуг являются физические лица, 6% — для юридических лиц, включая индивидуальных предпринимателей. От всех остальных платежей самозанятые полностью освобождены.

Пенсионный стаж и страховые баллы при уплате налога самозанятому не начисляются, если только он не вносит их в добровольном порядке.

Возможными вариантами накопления необходимого пенсионного стажа и баллов являются:

1. Совмещение работы по найму с самозанятостью. Формирование пенсии в данном случае будет осуществляться из отчислений работодателя.
2. Добровольное внесение взносов в ПФР для будущей пенсии. Для того, чтобы прибавить к собственному пенсионному стажу 1 год, самозанятому придется заплатить до 31 декабря 2019 года 29 354 руб., а в конце 2020г. – 32 448 руб. Данные суммы регламентируются ст. 430 Налогового кодекса РФ. За данную сумму в 2019 году можно получить 1,59 балла.

Для получения полноценной пенсии при достижении пенсионного возраста в 2025 году необходимо накопить минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Самозанятые могут покупать стаж без ограничения, в отличие от остальных работающих граждан, для которых допустима покупка максимум 5 лет стажа в 2019 году.

Пенсионные взносы можно вносить больше или меньше указанной суммы. При этом количество стажа и баллов будет учитываться пропорционально взносу, но не более установленного максимума. Максимальное количество баллов, которое самозанятый может купить в 2023 году составляет 10, при этом за год придется внести 184 000 рублей в ПФР.

Пример. Константин работает юристом и зарегистрирован в качестве самозанятого. До конца 2019 года он планирует внести на пенсионный счет 20 000 рублей. Расчет стажа: 20 000*365/29 354=248 дней, что составляет почти 8,5 месяцев. Расчет баллов: 20 000/184 000 (максимальная сумма взносов за год)*10=1,08 балла.

Если он захочет внести 30 000 в счет пенсии, то стаж увеличится на 1 год, а количество баллов составит 30 000/184 000*10=1,63.

Формирование накопительной пенсии у самозанятого

В 2023 году накопительная пенсия остается в стадии заморозки. Это касается всех категорий плательщиков, включая самозанятых.

Если до конца 2015 года гражданин выбрал вариант накопления пенсии в одном из НПФ, то он может продолжать вносить взносы самостоятельно. При достижении пенсионного возраста его пенсионный капитал с учетом начисленных процентов будет выплачиваться ежемесячно в зависимости от одного из вариантов: пожизненно, единовременно (только в определенных случаях), срочно в течение обозначенного времени (не менее 10 лет).

Если до конца 2015 года НПФ не был выбран, а до этого времени у самозанятого было время работы по найму, то все отчисления накопительной пенсии были переведены в управляющую компанию НПФ. В случае выхода на пенсию самозанятого при условии, что будут соблюдены условия достижения возраста, минимального стажа и количества баллов, накопительная часть будет выплачиваться в качестве доплаты к основной пенсии и рассчитана по общим правилам.

Если же самозанятый никогда не работал по найму до 2015 года и в дальнейшем продолжал вести самостоятельную деятельность без каких-либо пенсионных отчислений, то доплата в виде накопительной пенсии ему не полагается.

Порядок уплаты взносов в ПФР

Самозанятые полностью освобождены от обязанности вносить пенсионные взносы, но могут это делать добровольно для накопления стажа и баллов. Отчисления можно делать ежемесячно до 31 декабря текущего года.

Денежные средства можно направлять платежным поручением через приложение «Мой налог», который также доступен в мобильной версии.

Расчет возраста и размера пенсии для самозанятого

Порядок оформления статуса пенсионера и назначения выплат самозанятым не отличается от общепринятого. Чтобы самозанятый смог оформить пенсию в 2023 году, необходимо соблюдение нескольких условий сразу:

1. достигнут необходимый возраст;
2. накоплен достаточный трудовой стаж;
3. количество баллов не менее минимального.

В 2019 году мужчины выходят на пенсию в 60,5 лет, женщины – в 55,5, минимальный трудовой стаж – 10 лет, число баллов – 16,2. С каждым годом все показатели будут увеличиваться в соответствии с пенсионным законодательством.

Расчет пенсии будет выполнен в зависимости от ситуации со стажем и баллами.

• Накоплен достаточный стаж, баллы, достигнут допустимый возраст. Ежемесячная выплата будет рассчитана по стандартной схеме: фиксированная пенсия+количество накопленных баллов*стоимость балла на текущий год+накопительная пенсия (если есть).

Например, Павлу 60,5 лет, он является самозанятым, но у него 10 лет трудового стажа и накоплено 18 баллов. Размер его пенсии в 2019 году: 5 334,19+18*87,24=6 904,51 руб./мес. Пока он работал, накопительная часть его пенсии направлялась в НПФ и ее расчет по пожизненному варианту составил 1 637 руб./мес. С учетом надбавки общая сумма пенсионных выплат составит 8 541,51 руб./мес.

• Достигнут пенсионный возраст, но не хватает стажа или баллов. Для самозанятого гражданина при таком раскладе можно докупить стаж или баллы из расчета 29 354 рубля за 1 год стажа и 1,59 балла. Либо устроиться на работу по найму, чтобы докопить недостающие года и пенсионный капитал.
• Достигнут пенсионный возраст, но самозанятый не желает покупать стаж и баллы. В этом случае назначается социальная пенсия, которая ежегодно устанавливается законодательством в виде фиксированной суммы и в 2019 году составляет 5 180,24 руб./мес. Но для ее назначения в текущем году возраст должен быть не менее 60,5 лет у женщин и 65,5 лет у мужчин, т.е. на 5 лет больше, чем при назначении страховой пенсии.

Резюме

Официально зарегистрированный самозанятый может не платить пенсионные взносы, но при этом его трудовой стаж и пенсионные баллы не будут увеличиваться. Чтобы обеспечить себя пособием по старости, самозанятые могут добровольно платить страховые взносы, тем самым докупая себе стаж и баллы. Во всех остальных аспектах, включая необходимый возраст и правило расчета пенсии, порядок остается аналогичным общепринятому.

Источник: prosadidom.ru

Расчет пенсионных баллов для самозанятых в 2023 году: формула, примеры

Содержание

• Пенсионные баллы при расчете пенсии для самозанятых лиц и ИП
• Расчет пенсионных баллов для самозанятых в 2023 году
• Как узнать общий ИПК самозанятого лица
• Условия оформления пенсии для самозанятых в 2023 году
• Расчет пенсии для самозанятого в 2023 году

На ИП и самозанятых граждан распространяется общий порядок приобретения права на пенсию и механизм расчета пенсионных выплат. В статье выясним, какие требования к стажу и ИПК установлен для самозанятых и предпринимателей, а также на примерах разберем, как осуществляется расчет пенсионных баллов для самозанятых в 2023 году.

Пенсионные баллы при расчете пенсии для самозанятых лиц и ИП

В 2015 году вступили в силу положения Пенсионной реформы, согласно которым формула расчета пенсионных выплат дополнена новым показателем – индивидуальным пенсионным коэффициентом (ИПК).

Я самозанятый. У меня будет пенсия?

В 2022 году для получения государственной страховой пенсии необходимо «заработать» 23,4 пенсионных коэффициентов и иметь не менее 13 лет трудового стажа, с 2024 года для этой же цели необходимо будет иметь уже не менее 15 лет стажа и 28,2 пенсионных коэффициентов. Напомним, что размер средней страховой пенсии по ХМАО-Югре в 2022 году составляет 28 063 рубля, по России – 19 603 рубля[1]. Самозанятые и граждане, работающие неофициально, часто оказываются в ситуации, когда за них не производятся отчисления страховых взносов в Пенсионный фонд России или производятся в количестве, недостаточном для накопления необходимого баланса пенсионных коэффициентов и/или стажа до окончания трудовой деятельности. В таком случае гражданам назначается социальная государственная пенсия по старости на 5 лет позже общеустановленного пенсионного возраста. По данным ПФР в 2022 году размер социальной пенсии по старости в ХМАО-Югре в среднем составляет – 16 886 рублей, в России – 12 161 рубль. Однако, не многим известно, что в пенсионной системе РФ предусмотрена возможность «покупки» половины необходимого трудового стажа и нужного количества пенсионных коэффициентов[2] по договору с ПФР. В 2022 году можно приобрести 1 год стажа + 1,076 пенсионного коэффициента за 34 445 рублей для самозанятых. На пенсию можно копить и по-другому, например — в негосударственном пенсионном фонде. Альтернативным вариантом для самозанятых может послужить набирающий популярность финансовый инструмент — договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Вы можете использовать эти суммы сейчас, ежегодно накапливая пенсионный капитал, который будет инвестироваться Фондом и прирастать не только за счёт ваших взносов, но и за счёт инвестиционного дохода, заработанного Фондом.
Пополнив счёт пенсионного договора на те же 300 000 рублей один раз, спустя 25 лет вы сможете получать ежемесячно в течение 10 лет 19 827[3] рублей дополнительно к государственной выплате! Вместо неопределённости будущего, уже сейчас вы можете позаботиться о своём благополучии. Дополнительные преимущества, которые вы получаете, когда формируете пенсионный капитал самостоятельно:

• Вы сами определяете размер, периодичность и способ внесения пенсионных взносов, а также порядок получения негосударственной пенсии. Выберите удобные для Вас параметры договора;
• Вы можете получать налоговый вычет 13% с сумм уплаченных пенсионных взносов в пределах 120 000 рублей в год[4];
• Средства на пенсионном счёте наследуются и на этапе накопления и после начала выплат[5];
• Вы можете в любой момент расторгнуть договор и получить свои деньги с начисленным доходом от размещения.

В качестве альтернативы единовременной покупке пенсионных коэффициентов на сумму 300 000 рублей, вы можете, используя договор НПО, постепенно откладывать незначительные суммы, а с учётом длинного горизонта инвестирования накопленная сумма увеличится кратно и будет отличным подспорьем на пенсии.

АО «НПФ «Сургутнефтегаз» более 23 лет занимается заключением, сопровождением и выплатами по договорам НПО. Узнать подробнее об условиях договора НПО можно на сайте или по телефону 8-800-200-14-29 (звонок по России бесплатный). Присоединяйтесь и инвестируйте в своё будущее уже сейчас.

С заботой о Вас, АО «НПФ «Сургутнефтегаз»!

[2] Максимально за один календарный год можно купить не более 8,52 пенсионных коэффициентов, уплатив в ПФР 293 356 рублей, и только 1 год стажа.

[3] Расчёт пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению осуществляется исходя из пенсионного возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, периода накопления – 25 лет, доходности пенсионных резервов – 8,65% годовых, периода выплаты — 10 лет и периода Т на 2022 год – 270 месяцев.

[4] п. 4. ст. 219 Налогового кодекса РФ. Получение налогового вычета возможно в случае уплаты налога 13% с доходов физического лица. Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдаёт квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).

[5] Исключение — период выплаты пожизненной пенсии.

Источник: npf-sng.ru