Как отчитываться по ИП

Содержание

• Какие отчеты сдает ИП в 2022 году?
• Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2021?
• Когда сдавать отчёт в налоговую ИП упрощенка?
• Что нужно сдавать ИП на упрощенке?
• Что нужно сдавать ИП без работников?
• Сколько раз в год отчитывается ИП?
• Что нужно сдавать ИП на УСН без работников?
• Какие отчеты должен сдавать ИП на упрощенке?
• Как отчитываться ИП по упрощенке? Ответы пользователей
• Как отчитываться ИП по упрощенке? Видео-ответы

Отвечает Денис Карелин

Предпринимателям на УСН без штатного персонала не нужно отчитываться в ФСС и ПФР за сотрудников. Соответственно формы РСВ, СЗВ-М и 4-ФСС заполнять не потребуется. Также бизнесмены освобождены от налоговых отчётов 6-НДФЛ. ИП сдаёт формы РСВ — в ФНС, СЗВ-М — в ПФР и 4-ФСС в Федеральный фонд страхования.

Какие отчеты сдает ИП в 2022 году?

Какие отчеты подают все предпринимателиОтчётСрок сдачи за 2021ОСНОДекларация 3-НДФЛ4 мая 2022Декларация по НДС25 апреля, 25 июля, 25 октября 2022 и 25 января 2023УСНДекларация по УСН4 мая 2022ЕСХНДекларация по ЕСХН31 марта 2022

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2021?

Какую отчетность сдавать ИП на УСН, если нет работников Все ИП в обязательном порядке должны подать в ФНС декларацию по упрощенке за предыдущий 2021 год до 4 мая 2022 года. А за 2022 год декларацию нужно подать в следующем году — до 3 мая 2023.

Когда сдавать отчёт в налоговую ИП упрощенка?

Для ИП и юридических лиц установлены разные сроки подачи отчетности. ИП сдают декларацию раз в год до 30 апреля, а организации должны представить декларацию по УСН не позднее 31 марта. Если эта дата выпадает на нерабочий день, срок откладывается на ближайший следующий рабочий день.

Что нужно сдавать ИП на упрощенке?

В следующем году (2023) до 31 марта все ИП (на упрощенке и на ОУР) сдают налоговую декларацию ф. 700 по налогу на транспортные средства, земельному налогу и налогу на имущество. С 01.04.2022 года (ретроспективно) установлена новая ставка МРП, то есть с апреля 2022 года в Казахстане действуют 2 ставки МРП.

Что нужно сдавать ИП без работников?

Предпринимателям на УСН без штатного персонала не нужно отчитываться в ФСС и ПФР за сотрудников. Соответственно формы РСВ, СЗВ-М и 4-ФСС заполнять не потребуется. Также бизнесмены освобождены от налоговых отчётов 6-НДФЛ. ИП сдаёт формы РСВ — в ФНС, СЗВ-М — в ПФР и 4-ФСС в Федеральный фонд страхования.

Сколько раз в год отчитывается ИП?

Росстат Раз в пять лет предприниматели обязаны отчитываться в Росстат. В следующий раз сдавать статистику за 2025 год нужно будет только в 2026. Отчёт обязательный, за его несдачу штрафуют на сумму от 10 000 до 20 000 ₽.

Что нужно сдавать ИП на УСН без работников?

Предпринимателям на УСН без штатного персонала не нужно отчитываться в ФСС и ПФР за сотрудников. Соответственно формы РСВ, СЗВ-М и 4-ФСС заполнять не потребуется. Также бизнесмены освобождены от налоговых отчётов 6-НДФЛ. ИП сдаёт формы РСВ — в ФНС, СЗВ-М — в ПФР и 4-ФСС в Федеральный фонд страхования.

Какие отчеты должен сдавать ИП на упрощенке?

ИП и юридические лица, применяющие «упрощёнку», сдают налоговый отчёт по форме 910.00, который нужно представлять не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Срок сдачи отчётности за первое полугодие – не позднее 15 августа, а за второе полугодие – не позднее 15 февраля.

Источник: querybase.ru

Отчетность ИП. Какую отчетность сдает ИП. Нулевая отчетность ИП

Какую отчетность сдает ИП, нужно знать тем сотням тысячам людей, которые ежегодно становятся индивидуальными предпринимателями. В России таких каждый год насчитывается около 470-570 тысяч человек.

Согласно российскому законодательству, индивидуальным предпринимателем является физическое лицо, прошедшее регистрацию в качестве ИП и ведущее бизнес без образования юридического лица. Такая правовая форма не предполагает наличия минимального уставного капитала, учредителем может быть одна персона – сам предприниматель. Целью деятельности ИП является извлечение прибыли, которой предприниматель распоряжается по своему усмотрению. Публичная отчетность ИП не требуется, однако нужно помнить, что по своим обязательствам бизнесмен отвечает своим имуществом в полной мере. Именно последнее обстоятельство часто приводит к тому, что выбираются другие формы ведения бизнеса (ООО, ЗАО и пр.)

Всё зависит от системы налогообложения

Отчетность ИП зависит от того, какая система налогообложения избрана предпринимателем. Сразу отметим, что при регистрации индивидуальный предприниматель автоматически получает общий режим налогообложения, сменить который на специальные режимы он может или одновременно с регистрацией, или в течение тридцати дней с момента постановки на учет. Если изменение налогового режима не было инициировано вовремя, путем передачи заявки в налоговый орган, то перевести ИП на УСН, отчетность по которой имеет меньший объем, можно только со следующего года (подразумевается календарный). Это нужно учитывать начинающему бизнесмену.

Отчеты для ИП с общим налогообложением

Всего в настоящее время в российской налоговой практике есть четыре налоговых режима для ИП и других правовых форм деятельности. Общее налогообложение предполагает, что бизнесмен будет платить все налоги, предусмотренные для его вида бизнеса (если нет освобождения от налогов по законодательству), вести полный бухгалтерский учет. Этот режим выбирают лица, заинтересованные в схемах с НДС. Налоговая отчетность ИП при этом режиме может быть двоякой, в зависимости от наличия/отсутствия у организатора дела наемных работников. Если работников нет, то в налоговые органы нужно направить:

• Декларацию по НДС (ежеквартально, до двадцатого числа месяца, идущего за отчетным периодом).
• Декларацию (по ф. 4-НДФЛ) в течение тридцати дней с момента начала ведения деятельности и при росте прибыли более чем на пять процентов (сведения о предполагаемом доходе).
• Декларации по налогам на доходы физ. лиц (форма 3-НДФЛ) – до тридцатого апреля года, который наступает за отчетным.

При наличии наемной рабочей силы или выплат в пользу других физических лиц, не являвшихся сотрудниками, индивидуальный предприниматель должен также подавать декларации по форме № 2-НДФЛ о доходах каждого сотрудника. Отчет по численности сотрудников, имеющихся в списках за предыдущий год, направляется в срок до двадцатого января года, который наступает за отчетным. Также стоит не забыть сдать в налоговую на заверение книгу по учету доходов и расходов предпринимателя еще до начала ее заполнения сведениями об операциях.

Отчетность для Госстата

Отчетность ИП без работников, или с ними, в статистические органы подается по форме «1-предприниматель» до первого апреля года, идущего за отчетным годом. Возможно, потребуется подача и сведений о деятельности индивидуального предпринимателя (1-ИП форма, срок подачи – до 2 марта года, который идет за отчетным) и какие-то отраслевые формы. Поэтому специалисты рекомендуют обратиться за консультацией в территориальный орган Росстата, чтобы узнать, какую отчетность могут потребовать с предпринимателя, в том числе в ходе выборочных и сплошных проверок.

Декларация для применяющих «упрощенку»

Меньшая по объему отчетность сдается, даже если выбрана упрощенная система налогообложения, где бизнесмен самостоятельно определяет объект налогообложения. В этом случае сохраняется ответственность предпринимателя за осуществление функций налогового агента, бухгалтерская отчетность ИП включает ведение кассовых операций, бизнесмен должен предоставлять статистическую отчетность, уплачивать взносы (в пенсионный фонд и по социальному страхованию от профессиональных заболеваний).

Предприниматель на «упрощенке» платит единый налог в зависимости от того, что будет налогооблагаться (шесть процентов на доходы или пятнадцать процентов на доходы, сокращенные на величину расходов). В данном режиме не уплачивается НДС, НДФЛ, кроме того, не нужно оплачивать налог на имущество, которое использует бизнесмен в своей деятельности, единый социальный налог по доходам, полученным от предпринимательских операций, и при выплатах в пользу физических лиц. Декларация по единому налогу при УСН подается до тридцатого апреля года, который идет за отчетным годом.

При использовании режима ЕВДН отчетность требуется сдавать каждый квартал

ИП на УСН, отчетность которого сдается ежеквартально, применяется в другой налоговой системе – едином налоге на вмененный доход. Его могут использовать бизнесмены, занимающиеся строго определенным видом деятельности, в том числе: розничной торговлей в залах до 150 кв. метров, размещением рекламы на наружных конструкциях, организацией общественного питания, оказанием бытовых услуг и др.

Решение о возможности применить ЕВДН определяется в муниципальных образованиях (представительными органами). Объектом налогообложения является вмененный доход, который и облагается налогом. Прочие же налоги (на имущество, единый социальный, на добавленную стоимость, на доходы физлиц) не уплачиваются. Такая форма налогообложения предполагает предоставление ежеквартальной декларации в срок не позднее двадцатого числа месяца, который следует за отчетным периодом.

Предприниматели на селе могут сдавать минимальную отчетность

Налоговая отчетность ИП, занимающегося производством сельхозпродукции или последующей или первичной ее переработкой, может основываться на уплате единого сельскохозяйственного налога (устанавливается на добровольной основе). Если у труженика села не числится наемных рабочих, то он сдает декларацию до тридцать первого марта года, который идет за отчетным, а также передает в налоговые органы книгу расходов и доходов. ИП с данной формой налогообложения освобождается от тех же налогов, что и предприниматель с ЕНВД.

ИП без наемных сотрудников платит в ПФР, но не отчитывается

ИП отчетность в ПФР как таковую не предоставляет по взносам за самих себя (нет наемных работников). Бизнесмены должны просто уплатить фиксированный взнос до конца текущего года в следующих размерах: если величина доходов (не прибыли!) у предпринимателя (индивидуального) не превышает триста тысяч рублей, то по действующему законодательству он должен взять МРОТ, действующий на начало года, и умножить на тариф взноса, установленный Пенсионным Фондом, увеличенный в двенадцать раз.

Если же сумма превышает 300 тыс. рублей в год, то нужно доплатить один процент от суммы, превышающей вышеуказанную цифру, в срок до первого апреля следующего года. По состоянию на начало 2015 года пенсионное страхование ИП с доходом менее 300 тыс. рублей в год обойдется минимум в 18,6 тыс. руб. Нужно помнить, что наличие убытков у предпринимателя в расчет не берется, то есть он должен сделать перечисления в ПФ в любом случае.

Отчетность ИП в ПФ

При заключении же первого трудового договора или других гражданско-правовых договоров (например, подряда) ИП должен встать на учет в Пенсионном Фонде второй раз (первый раз он там учитывается автоматически во время регистрации как ИП) и предоставлять отчетность за 3 мес., полгода, 9 месяцев, год, по ф. № РСВ-1 ПФР не позднее 15-го числа второго месяца, который идет за отчетными периодом. Для электронной отчетности установлен срок – 20 число второго месяца, который идет за отчетным периодом. На счет ПФР в настоящее время платится и взнос в Фонд обязательного медицинского страхования (Федеральный), отчетность по которому входит в форму № РСВ-1.

Работодатели отчитываются и в Фонд социального страхования

Сдача отчетности ИП в Фонд социального страхования (ФСС) будет производиться опять же только для бизнесменов, имеющих наемных работников. Взносы здесь платятся на страхование от профзаболеваний и несчастных случаев в соответствии с установленными тарифами. Отчеты по ф. № 4-ФСС предоставляются в фонд по месту регистрации предпринимателя в срок до 20 (25) числа второго месяца, идущего за отчетным периодом, для сдачи отчетности в бумажном (электронном) виде соответственно.

В эту же форму № 4-ФСС попадут данные по взносам, в связи с временной нетрудоспособностью работников и по поводу материнства работниц, которые платятся ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, который идет за истекшим.

Успейте сдать последнюю декларацию по земельному налогу!

Нужно отметить, что в 2015 году, с первого января, отменена отчетность ИП (декларация по земельному налогу), использующего земельный участок для своей деятельности. Предполагается, что бизнесмен будет оплачивать налог по требованиям налогового уведомления до первого октября. Но за 2015 год налоговые декларации нужно будет еще предоставить в срок до первого февраля 2016 года.

Если деятельность не ведется

Понятие «нулевая отчетность (ИП или другой правовой формы)» в законодательстве РФ не обозначено, но этот термин значит, что предприятие сдает в установленные сроки все документы с проставленными нулями в формах с приложением требуемых документов. Такая практика есть и в налоговой инспекции, и во внебюджетных фондах. При этом в ФСС и ПФР нулевые показатели (совместно с подтверждающим письмом об отсутствии выплат физическим лицам) сдаются только тогда, когда у бизнесмена есть наемные работники.

Нулевая отчетность ИП, к примеру, при полном отсутствии деятельности, облагаемой ЕВДН, имеет существенные особенности. Так как нулевая отчетность по такой системе налогообложения фактически невозможна (налог предустанавливается по законодательству и подлежит выплате вне зависимости от суммы дохода и вообще деятельности), то предприниматель может просто исключить два месяца, когда не велась деятельность, чтобы уменьшить размер налога. Если же срок больше двух месяцев, то бизнесмену придется перейти на УНС.

Для подачи отчетов с нулями при общем налогообложении есть определенные критерии, в том числе:

— ИП только зарегистрировано и недавно открыло счет в кредитном учреждении;

— у ИП нет движения по банковскому счету, он не выдавал чеки, счета-фактуры, не подписывал акты приемки работ и др.

Вот основные моменты, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю об отчетности.

Источник: businessman.ru

Отчетность ИП на УСН: какую сдает

Отчетность ИП на УСН может состоять из единственной декларации по итогам каждого календарного года или насчитывать десяток регулярных отчетов в разные контролирующие органы. От чего это зависит, что входит в общий и персональный перечень отчетных бумаг предпринимателя, расскажем детальнее.

• Особенности первой отчетности
• Общий и персональный перечень
• Отчетность ИП-работодателя: виды и сроки
• Завершающий отчетный комплект
• Три подсказки по последней декларации
• Итоги

Особенности первой отчетности

Предприниматели-упрощенцы, начавшие свою деятельность в последний месяц календарного года (например, в декабре 2022 года), обязаны представить в налоговую инспекцию декларацию по УСН за 2022 год. При этом не имеет значения, сколько дней в декабре отчетного года упрощенец работал, осуществлял ли фактически предпринимательскую деятельность, получал ли доходы. Остаток текущего года – от момента госрегистрации в ЕГРИП до конца года – является для ИП на УСН первым налоговым периодом.

Два приятеля Степанов И. и Иванов А. в декабре 2022 года зарегистрировались в качестве ИП. Степанов П. сразу перешел на упрощенный режим налогообложения, а Иванов А. решил попробовать поработать на основной налоговой системе.

В результате первая декларация о полученных доходах будет представлена ими в разные сроки и за разные периоды:

• Степанов И. обязан сдать декларацию по УСН за 2022 год (включив в нее сведения за декабрь) – не позднее 25.04.2023;
• Иванов А. представит декларацию 3-НДФЛ(с данными за период 2023 года + декабрь 2022 года) − не позднее 30.04.2024.

При утрате права на применение УСН, нужно сдать отчетность и уплатить все налоги на ОСНО. Как сдать отчетность при утрате права на УСН, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Если предприниматель на УСН, официально получивший в декабре статус ИП, сразу наймет работников, ему придется в общеустановленные сроки сдавать «зарплатную» и «персонифицированную» отчетность по сотрудникам (подробнее об отчетности ИП-работодателя расскажем в одном из следующих разделов).

Общий и персональный перечень

Ниже вы найдете общий список отчетов ИП на УСН. Каждый предприниматель на его основе сможет составить свой персональный список с учетом особенностей деятельности, исключив из общего перечня ту отчетность, которую он представлять не обязан в силу отсутствия у него сотрудников, тех или иных операций, объектов налогообложения и т.д.

Статус ИП позволяет законно не сдавать:

• отчетность по взносам, уплаченным за себя;
• декларации по имущественным налогам;
• зарплатную и персонифицированную отчетность по сотрудникам – если ИП не нанимал работников и ГПХ-исполнителей;
• бухгалтерскую отчетность.

В следующем разделе расскажем детальнее о видах отчетов упрощенца-работодателя и сроках их представления.

Отчетность ИП-работодателя: виды и сроки

Нанимающие работников предприниматели-упрощенцы не имеют никаких льгот и послаблений в отношении объемов, видов и сроков представления отчетов в ИФНС и СФР по сотрудникам и ГПХ-исполнителям – такую отчетность необходимо сдавать на общих основаниях, в полном объеме и в общеустановленные отчетные даты.

Инструкции по оформлению отчетов вы можете найти на нашем сайте:

• «6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года – пример заполнения»;
• «РСВ за 1 квартал 2023 года»;
• «Новый отчет ЕФС-1 с 2023 года»;
• «Персонифицированные сведения о физических лицах: новый вид отчетности с 2023 года».

Завершающий отчетный комплект

Прекращение ИП-упрощенцем предпринимательской деятельности требует представления в контролирующие органы последнего отчетного комплекта.

ИП без сотрудников обязан представить декларацию по УСН за последний налоговый период, а также декларации по другим налогам, которые он обязан был уплачивать (например, по НДС при импорте товаров).

Состав отчетного комплекта будет значительно шире, если закончивший работать предприниматель нанимал для своей деятельности сотрудников или привлекал к работе физлиц по договорам ГПХ.

На всех уволенных в связи с закрытием ИП сотрудников следует сдать сведения о трудовой деятельности в составе ф. ЕФС-1 − не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа. Остальная отчетность в СФР при закрытии ИП тоже ограничена по срокам – сдать ее следует в течение месяца с даты принятия предпринимателем решения о прекращении своей деятельности, но не позднее даты подачи документов на госрегистрацию закрытия ИП.

Специальных сроков для представления в налоговый орган отчетности ИП при закрытии не установлено, но желательно отчитаться сразу после принятия решения о прекращении деятельности, так как после исключения из ЕГРИП у физлица не будет законных полномочий на подписание и представление отчетности от имени ИП.

Три подсказки по последней декларации

При оформлении и сдаче последней декларации по УСН предпринимателю следует:

1. Правильно указать специальный код на титульном листе

Чтобы налоговики смогли распознать в представленной декларации заключительный отчет ИП на УСН необходимо на титульном листе проставить специальный код «50».

Тот факт, что код предназначен для обозначения последнего налогового периода при реорганизации (ликвидации) компании, смущать не должен – в примечании к таблице с кодами расшифрована возможность применения этой кодировки для ИП. Данный код проставляется в декларации, когда предприниматель прекращает свою деятельность полностью или прекращает только «упрощенную» деятельность, не теряя статуса ИП.

Так выглядит код в декларации:

2. Не указывать код формы ликвидации на титульном листе – проставить в отведенных ячейках прочерки:

Это поле заполняют только организации.

3. Не запутаться в сроках представления

В НК РФ не определен конкретный срок сдачи последней декларации по УСН при закрытии ИП. ФНС и Минфин по этому вопросу расходятся во мнении. Если следовать разъяснениям налоговиков, то представить последнюю декларацию по УСН нужно не позднее завершения процедуры по закрытию ИП. После того, как в ЕГРИП будет внесена запись о прекращении деятельности, формально у предпринимателя отсутствуют официальные полномочия на сдачу отчетности и инспекторы, следуя внутреннему регламенту, вправе ее не принять.

Подробнее о последней декларации ИП на УСН расскажем здесь.

Итоги

Персональный отчетный перечень ИП-упрощенца может состоять из одной УСН-декларации, подаваемой по итогам года, если у него нет работников, он не попал в выборку Росстата и не совершал специфических операций. Наличие у предпринимателя хотя бы одного сотрудника существенно расширяет этот отчетный набор за счет включения в него зарплатных, персонифицированных и иных отчетов.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru