Как отчитываться по УСН

Отчетность в налоговую инспекцию

• Сведения о среднесписочной численности работников за прошлый календарный год в налоговую инспекцию – срок 20 января 2017 года. Сдается обязательно.
• Сообщение о невозможности удержать у налогоплательщика НДФЛ – до 1 марта. Сдается при наличии данной ситуации.
• Декларация по земельному налогу — крайний срок 1 февраля включительно. Сдается при наличии земельных участков.
• Транспортный налог – до 1 февраля включительно. Сдается при наличии транспортных средств.
• Бухгалтерская отчетность (также отчетность предоставляется в статистику) – 31 марта. Сдается обязательно.
• Декларация по УСН организаций и предпринимателей – 31 марта. Рассчитывается даже при нулевом результате.
• Декларация по налогу на имущество – 31 марта. Сдается, если присутствует объект налогообложения..
• Справка 2-НДФЛ – 1 апреля. Предоставляется при наличии работников, или доходов собственника от организации (например от сдачи собственного имущества в аренду организации).
• Расчет по НДФЛ по форме 6-НДФЛ ежеквартально — 3 мая, 1 августа, 31 октября. При отсутствии работников данный отчет сдавать не нужно.
• Декларация по НДС – ежеквартально до 25 числа следующего месяца. Если в учете отражены операции с НДС.
• Декларация по ЕНВД — 20 числа следующего месяца за отчетным кварталом. Сдается обязательно.

Новое в отчетности в налоговую инспекцию с 2017 года

1. Пенсионные, медицинские взносы и взносы на социальное страхование перечисляются в ИФНС. Взносы на травматизм по-прежнему отправляются в ФСС. Новый единый расчет по пенсионным, медицинским и социальным страховым взносам предоставляется в ИФНС:
2. за1 квартал — 2 мая
3. полугодие — 31 июля
4. 9 месяцев — 30 октября.
5. Форма 4-ФСС меньше по объему, чем предыдущая. В ней остались только платежи на травматизм. Отчитайтесь по новой форме впервые за 1 квартал 2017 года в ФСС РФ. Сроки прежние. Не позже20-го числа следующего месяца после окончания квартала — предоставляется бумажный отчет, не позже 25-го числа — электронный.
6. В 2017 года в Книгу добавлен раздел «Торговый сбор». Его заполняют столичные торговцы на УСН с объектом доходы.
7. Упрощенцы в 2017 году применяют УСН, пока доходы не превысят 150 млн. руб.по итогам 9 месяце работы.
8. Для перехода на УСН с 1 января 2018 года доходы организации за 9 месяцев 2017 года не должны быть выше 112,5 млн. руб. Для предпринимателей лимит, как и прежде, не установлен.
9. На 1 января 2017 года и в течение 9 месяце стоимость основных фондов не должна быть выше 150 млн. руб.

Отчетность в статистику

Предприятия, находящиеся на УСН, предоставляют форму ПМ. Как предоставить данные по форме ПМ, описано в инструкции к форме. Отчет представляется до 29 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

Источник: spravochnick.ru

Инструкция по заполнению нулевой декларации УСН в 2023 году

Даже когда предприниматель не работает и не получает прибыль, он обязан отчитываться перед налоговой о доходах. Если такового не было, то сдается нулевая отчетность, о которой мы расскажем в статье подробнее, обратив внимание на изменения 2023 года.

Заполнить нулевую декларацию УСН автоматически

Образец нулевой отчетности на УСН

• Сформировать декларацию автоматически Внесите сведения о своём ИП или ООО в форму, следуя подсказкам. Останется только скачать документ. Создать декларацию онлайн
• Скачать шаблон декларации для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
• Скачать бланк декларации для печати и заполнения от руки PDF, 756 KB

1. Кто сдает нулевую декларацию и что это

Нулевой декларация называется потому что в ней не указывается налоговая база и сам налог. Такая отчетность сдается предпринимателями, которые не вели деятельность и ничего не заработали за год.

Но, есть случаи, когда декларацию считать нулевой нельзя:

• Налог не указан, но внесены данные о расходах (актуально для ИП на УСН 15%, который оплачивается на разницу между доходами и расходами).
• Предприниматель применяет ставку 0%.

Не забудьте. Вести КУДиР нужно даже, когда предприниматель не работал. Заполняется первая страница отчета, а в графах везде ставятся нули.

Не используете ИП? Сэкономьте до 45 000 рублей взносов за год!

Закрыть ИП можно за 3 дня. Открыть еще быстрее. Если сейчас вы не используете ИП, то вы можете легко ликвидировать его с помощью нашего сервиса, а потом при необходимости открыть снова бесплатно в любой момент.

2. Образцы нулевой декларации УСН:

Отдельного бланка для нулевой декларации нет. Используйте обычную форму, утвержденную ФНС в 2020 году. Разница лишь в том, что вам придется заполнить меньше строк и вместо сумм указать прочерки.

Кстати, форма 2020 года в 2023-ем будет сдаваться последний раз, а со следующего налогового периода бланк будет обновлен.

2.1. Если вы применяете “Доходы” 6%

Вам может пригодиться образец декларации за 2022 год, в которой отражены нулевые итоги. Так выглядит документ, который сдают ИП на объекте “Доходы”:

Пример нулевой декларации для ИП, которые уплачивают 6% с доходов

• Первый лист. Заполните поле “ИНН”. Отметьте “0” в поле для номера корректировки, если впервые подаете отчет. Укажите “34” в поле для кода налогового периода, это значит, что сдаете отчетность за календарный год. В следующей строке “по месту нахождения” нужно проставить код “120” и указать ФИО налогоплательщика (отмечать, что вы — ИП не нужно). Данные о полноте и достоверности данных заполняются в соответствии с ситуацией.
• Во всех полях раздела 1.1. ставятся прочерки, кроме поля для ОКТМО. Если не меняли адрес регистрации, то код вписывается только в 010 строку, а если меняли — заполните строки 030, 060 и 090.
• В разделе 2.1.1. заполняются лишь 2 строки: в 101 — код “1” и в 102 — код “2”. В остальных полях — прочерки (кроме граф 120-123).

Важно В нулевой декларации не могут заполняться строки о целевом финансировании (раздел 3) и торговом сборе (раздел 2.1.2).

Онлайн — заполнение декларации УСН “Доходы”

Сэкономьте время на изучении особенностей заполнения нулевой отчетности. С нашим сервисом можно заполнить декларацию быстро — автоматически. Для этого вы вносите ФИО ИП, а система распределяет нужную информацию в правильные поля.

2.2. Если вы применяете “Доходы минус расходы” 15%

Следующий образец пригодится, если вы работаете на УСН “Доходы минус расходы” и в прошлом году у вас не было дохода:

Пример нулевой отчетности на УСН 15% (Доходы минус расходы”)

• Первый лист. Заполняется по тому же принципу, как первая страница отчетности для ИП на УСН “Доходы” (описано выше).
• Все поля раздела 1.2 прочеркиваются, кроме строки с ОКТМО. Если прописка предпринимателя не менялась, указывается код только в поле 010, а если изменения были — то внести данные нужно в поля 030, 060 и 090.
• В разделе 2.2 вас интересует только 201 поле, в котором вы пишите код “1”, все остальное прочеркивается (кроме строк 260-263).

Заполните декларацию УСН “Доходы-расходы” автоматически

С нашим сервисом можно автоматически заполнить нулевую декларацию. Нужно лишь внести фамилию предпринимателя, а система сама подготовит отчетность без ошибок.

3. Когда и куда сдается нулевая декларация

Нулевая отчетность сдается также, как и обычная — в вашу территориальную инспекцию. Это та ИФНС, где вы проходили регистрацию ИП, и куда сдаете остальные отчеты. Если есть сомнения по инспекции, задайте вопрос на сайте налогового органа или позвоните по номеру 8-800-2222-2222 (это бесплатная горячая линия ФНС).

Следует учесть, что декларации за 2022 год теперь сдаются до 25 апреля, а не до 30-го, как это было раньше.

4. Штраф за несданный отчет

Нарушение сроков сдачи нулевой отчетности грозит штрафом в размере тысячи рублей. Так указано в Налоговом кодексе, см. статью 119.

Источник: sbreg.ru

Как предпринимателю сдать отчётность по УСН

До конца срока сдачи отчётности по УСН осталась ровно одна неделя. В этой статье мы расскажем, как ИП сдать отчётность по УСН, что в неё входит, а также как сформировать декларацию по УСН бесплатно на нашем сайте.

Какую отчётность сдаёт ИП на УСН

Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.

Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.

Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.

Если у ИП не было доходов

То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.

Если у ИП налоговые каникулы

То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности. В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %.

Если у ИП патент

Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно. Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»).

Как заполнить декларацию по УСН

Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Заполнять декларацию лучше с конца. В разделе 2.1.1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). Затем на основании этих данных в разделе 1.1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.

В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.

Декларация и расчёт налога по УСН онлайн

Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно бесплатно на нашем сайте.

Чтобы сформировать декларацию, укажите ваш ИНН (или ФИО) и адрес места жительства. Остальные данные заполнятся автоматически. Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.

Сервис рассчитает налог по УСН и сформирует декларацию в формате PDF (для подачи в налоговую) и в формате XML (для отправки в электронном виде). Файл XML можно записать на флешку и подать вместе с обычной декларацией.

Декларация в формате PDF формируется с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы.

Какую отчётность не сдаёт ИП на УСН

ИП на УСН не ведут бухгалтерский учёт и не сдают бухгалтерскую отчётность.

Также им не нужно сдавать отчётность по страховым взносам, если у них нет наёмных работников. Если есть, то ИП придётся сдать расчёт по страховым взносам, расчёт 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитаться по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ). В этом случае лучше нанять бухгалтера.

По общему правилу ИП на УСН не платят НДС. Но если предприниматель случайно выставил счёт-фактуру с НДС, то ему придётся заплатить налог и подать декларацию по НДС.

ИП на УСН не нужно подавать декларацию по налогу на имущество, по транспортному или земельному налогу, даже если они их платят.

Что будет, если не подать декларацию по УСН

Если вы опоздаете с подачей декларации на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

За несдачу декларации по УСН предусмотрен штраф 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Минимальный штраф составляет 1000 руб., например, если у вас «нулевая» декларация или вы не сдали декларацию, но заплатили налог.

Что будет, если не платить авансовые платежи

За неуплату авансовых платежей и налога по УСН налоговая начислит пени примерно 10 % годовых. Рассчитать пени можно с помощью калькулятора по ссылке.

Что будет, если не заплатить налог

Помимо пени налоговая может наложить штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

О том, как платить налоги и взносы ИП, мы уже писали. С 2018 года изменился размер страховых взносов, и фиксированная часть составляет 32 385 руб. (в ПФР — 26 545 руб., в ФФОМС — 5840 руб.). Также изменился срок оплаты дополнительного 1 % в ПФР — до 1 июля. Всё остальное осталось прежним.

Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.

Источник: habr.com