Взносы в ПФР составляют существенную сумму от заработной платы работника, хотя сам он не платит их. Но можно ли отказаться от них и вместо этого получать прибавку к заработку?
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Можно ли отказаться от пенсионных отчислений?
Российская страховая система построена таким образом, что работодатель, имеющий наемных работников, оформленных по трудовым либо гражданско-правовым договорам, автоматически становится их страхователем. В чем это проявляется: он обязан подавать отчетность об этих сотрудниках в ПФР и, самое главное, платить за них внебюджетные взносы.
Взносы уплачиваются в 3 фонда, и один из них — Пенсионный фонд, куда переводится наибольший взнос — 22% от заработной платы сотрудника.
Пример 1
Валуев Николай имеет заработную плату 50 000 рублей. Следовательно, работодатель обязан платить за него в ПФР 11 000 рублей ежемесячно. Вдобавок требуется платить 2,9% взносов на социальное страхование и 5,1% — на медицинское. Также дополнительно требуется платить взносы на травматизм — размер устанавливается на уровне регионов.
Важно!
Работодатель уплачивает взносы за персонал из прибыли фирмы и не имеет право взимать эти средства с зарплат сотрудников.
С учетом такого запрета отказ от пенсионных отчислений сотрудником кажется нецелесообразным — если не платить налог на пенсию в Пенсионный фонд, то заработок не станет выше. Однако рациональный подход позволяет заключить следующее: работодатель не удерживает взносы с зарплаты напрямую, но учитывает эти расходы, когда утверждает зарплату сотруднику. А если бы можно было отказаться от пенсионных отчислений в фонд ПФР, то зарплата была бы выше.
Во-первых, не платить пенсионные взносы в ПФР невозможно, поскольку уплачиваете их не вы, а ваш работодатель. Если работодатель не будет выполнять эту функцию, ФНС России оштрафует его по нескольким статьям Налогового кодекса. Теоретически можно договориться с руководством о зарплатах в конвертах, чтобы взносы были меньше, а реальная зарплата сотрудника — больше.
В целом, единственный способ, как не платить пенсионные отчисления, — это получать зарплату в конвертах либо работать вообще без документального оформления. Но обе эти ситуации несут риски для обеих сторон. В случае выявления сокрытия доходов и уклонения от уплаты налогов и сотрудника, и работодателя привлекут к налоговой ответственности.
Во-вторых, уклоняясь от пенсионных взносов, вы лишаете себя нормальной пенсии — если у вас не будет стажа и баллов, то вам оформят минимальное пособие, к тому же, его вы будете получать по новым правилам — по достижению 60 или 65 лет соответственно.
Даже если вы уволитесь и станете работать «на себя», т. е. в качестве индивидуального предпринимателя, то вам нужно платить фиксированные взносы во внебюджетные фонды и уклоняться от них нельзя — вас будут штрафовать и начислять пеню.
Только самозанятые граждане, выбравшие спецрежим «Налог на профессиональный доход», вправе выбирать — платить им страховые платежи или нет. Чтобы стать плательщиком этого налога, нужно скачать приложение и зарегистрироваться.
Но этот режим пока доступен только в 4 субъектах России — Москве и области, в Татарстане и в Калужской области.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Итоги
- Пенсионные взносы за сотрудников платят работодатели за свой счет.
- Возможно отказаться от пенсионных отчислений только в случае неофициальной работы.
- Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход могут выбирать — платить или не платить страховые взносы.
Источник: nalogbox.ru
Нужно ли платить страховые взносы в Пенсионный фонд самозанятым
С введением нового режима налогообложения с января 2019 года многие люди задаются вопросом о том, платят ли самозанятые в Пенсионный фонд отчисления. На самом деле, это добровольное решение для каждого предпринимателя. Если же гражданин решает, что ему нужен соответствующий стаж, необходимо зарегистрироваться.
Должны ли самозанятые платить взносы в Пенсионный фонд
Режим самозанятости начал действовать согласно указу президента Российской Федерации с 1 января на территории Москвы и области, Республики Татарстан и Калужской области.
Граждане, решившие воспользоваться этой возможностью, могут самостоятельно решить, платить в ПФР или нет, и определить, сколько взносов выплачивать. От этого будет зависеть:
- их стаж;
- размер платежей, которые они получат в будущем при выходе на пенсию.
В целом, пенсия для россиян состоит из таких частей:
- социальная – начисляется по достижении определенного возраста;
- страховая – зависит от стажа и накопленных баллов;
- накопительная – определяется самим гражданином и взносами, которые он делает сверх установленного размера выплат.
Обратите внимание! Выплаты в Пенсионный фонд, которые делают самозанятые граждане – страховые взносы. Эти средства определяют размер стажа и вычисляются соответствующим образом.
Отчисления в Пенсионный фонд для самозанятых
В соответствии со статьей 14 №422-ФЗ лица, занимающиеся самостоятельной деятельность и зарегистрированные, не обязаны отчислять средства со своего дохода в ПФР.
Но возможно добровольное вступление самозанятого в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, даже если он не трудится официально.
В этом случае зарегистрированный самозанятый самостоятельно вносит пенсионные взносы. Сроки – не позднее последнего дня расчетного периода, который нужно зачесть в стаж пенсионного страхования.
Плюсы и минусы добровольного пенсионного страхования для самозанятых
Для самозанятого гражданина такой режим обеспечения страховой пенсией является единственно возможным. Главное преимущество – добровольное решение принимается самим физическим лицом, поэтому от таких выплат можно отказаться.
Минус в том, что в отличие от других специальных режимов для ИП, такой тип регистрации не позволяет уменьшить размер налогов, которыми облагаются взносы.
Важно! Самозанятые автоматически получают медицинский полис без необходимости дополнительно оплачивать страховку – в налог уже включены соответствующие отчисления для Медстраха.
Размер пенсионных взносов для самозанятых
Деньги, которые переводят самозанятые ПФР, оплачивают страховой стаж и пенсионные баллы. Начало отсчета – после заполнения всех документов и перевода средств в нужном объеме.
Сколько должны платить самозанятые для получения стажа
По данным на июнь 2019 года, годовой размер суммы, которую самозанятые граждане платят в Пенсионные фонд, составляет минимум 29354 рубля. В 2020 эта сумма будет немного выше – 32488 рублей.
Именно столько нужно вносить за год стажа при годовом доходе меньше 300 тысяч рублей. Если доход больше, к фиксированной ставке добавляется 1 процент от суммы, превышающей порог.
При этом в ПФР Республики Татарстан обозначили и максимальный объем взносов – до 238233 рублей 60 копеек.
Кроме того, если выплата осуществлена в размере меньше минимальной суммы, в пенсионный стаж зачисляется период, соответствующий вложенным средствам.
Как самозанятым платить взносы в Пенсионный фонд
Для выплат нужно зарегистрироваться в управлении Пенсионного фонда России по месту жительства. В скором времени планируется подключение функции перевода средств в ПФР через мобильное приложение «Мой налог».
Регистрация плательщика
Самозанятые могут платить страховые взносы только после того, как зарегистрируются в ПФР. Для этого можно обратиться в отделение ведомства в районе проживания.
Нужно подготовить следующие документы:
- заявление;
- свидетельство о регистрации самозанятого в ФНС;
- паспорт гражданина РФ.
Соответствующие бумаги можно предоставить лично в отделении фонда или отправить по почте. После этого самозанятые получают индивидуальный номер плательщика.
Обратите внимание! При посещении ПФР вы можете рассчитывать на моментальную постановку на учет. В случае почтовой пересылки это может занять около 3 дней.
Порядок уплаты – как делаются взносы, в какие сроки
Заплатить нужную сумму можно, используя следующую информацию:
- реквизиты территориального отделения Пенсионного фонда;
- ФИО плательщика и номер, полученный при регистрации;
- размер транзакции;
- КБК (код бюджетной классификации) 392 1 02 02042 06 1000 160.
Составить бланк можно на портале ПФР. В специальном сервисе нужно отметиться как страхователь, нажать на свой регион и вид транзакции, а также ввести данные о себе. Остальные реквизиты будут заполнены в автоматическом режиме. Документ может быть распечатан или сохранен как PDF-файл.
Выплатить взносы можно несколькими способами:
- в банковском отделении;
- в аккаунте портала «Госуслуги»;
- при помощи сервисов онлайн-банкинга с карты.
Необходимо внести средства до конца того календарного года, который должен быть учтен в страховой стаж. Последний день оплаты – 31 декабря.
Обратите внимание! Прекратить добровольное пенсионное страхование можно в любой момент. Если у гражданина изменились жизненные обстоятельства или режим работы, он может написать соответствующее заявление в ПФР.
Как будет начисляться пенсия самозанятым
Такой режим пенсионного страхования предполагает покупку стажа. Граждане могут самостоятельно определить, сколько лет (и, соответственно, баллов) им потребуется. От этого зависит размер будущих выплат.
При этом никаких ограничений по покупке стажа нет. В отличие от других граждан, самозанятые способны накопить любое количество лет и баллов. Для получения выплат после 2025 года достаточно 15-летнего стажа.
Кроме того, самозанятые могут оплатить дополнительные средства для накопительного пенсионного страхования. Размер таких транзакций не регламентирован.
Важно! Выплаты для самозанятых пенсионеров индексируются. С точки зрения законодательства такие граждане не считаются полноценно трудоустроенными. Каждый год работы при отчислениях в ПФ размер пенсии будет пересчитываться, как и у неработающих пенсионеров.
Таким образом, граждане, использующие спецрежим самозанятости, могут самостоятельно определить, нужен ли им пенсионный стаж, а также приобрести необходимые баллы и сделать дополнительные накопления. Для регистрации не потребуется много документов, а в случае изменения вида деятельности можно прекратить добровольные выплаты в ПФР.
Источник: onlinekassa.guru
Как самозанятому платить взносы в ПФР на пенсионное страхование в приложении «Мой налог»?
Те самозанятые граждане, которое беспокоятся о будущей пенсии, добровольно платят взносы в ПФР. Тем самым увеличивают свой пенсионный стаж.
Но как его платить в приложении «Мой налог»? Этот вопрос задается часто, а значит, можно написать небольшую пошаговую инструкцию.
Но прежде чем перейти к статье, подчеркну, что оплата взносов на пенсионное страхование для самозанятых граждан — дело сугубо добровольное. Можете платить, можете не платить. Будете платить, пенсионный стаж будет увеличиваться. Не будете платить — не будет увеличиваться.
Но предположим, что вы решили оплатить взносы в ПФР.
Что нужно сделать в приложении «Мой налог»?
Откройте приложение «Мой налог». Выберите пункт меню «Прочее» и выберите «Пенсионное страхование».
Сначала придется подать заявление о добровольной оплате взносов.
Нажмите на надпись «Подать заявление».
И увидите еще одно сообщение, что происходит перенаправление на форму ПФР.
Нажмите на кнопку «Перейти» и внимательно проверьте свои данные:
После проверки своих данных можно подать заявление о добровольных пенсионных взносах.
И на следующем шаге увидите, что заявление принято в работу:
Примерно через сутки (а может и раньше) станет доступна опция оплаты взносов на добровольное пенсионное страхование.
Снова зайдите в пункт меню «Пенсионное страхование»
Выберите «Управление взносами»
И увидите сумму, которую нужно оплатить до конца года:
Сколько нужно платить взносов самозанятому?
Здесь стоит отметить, что сумма к оплате взносов в ПФР зависит от даты перехода на НПД (проще говоря, от даты регистрации самозанятого гражданина).
Чем ближе дата перехода на НПД к 31 декабря, тем меньшую сумму вы увидите на экране своего смартфона. То есть, она считается по определенным правилам от даты регистрации в качестве самозанятого и по 31 декабря.
Но за полный год суммы будут следующими:
- За полный 2021 год — 32 448 рублей.
- За полный 2022 год — 34 445 рублей.
- За полный 2023 год — 42 878 рублей 88 копеек
Можно платить произвольными суммами, можно сразу оплатить всю сумму.
- Если выберете пункт меню «За год», то вам будет предложено оплатить сразу всю сумму.
- Если выберете пункт меню «Произвольная сумма», то можно платить частями.
Платить можно со своей банковской карты. Чем-то похоже на оплату в интернет-магазине :).
Разумеется, в вашем случае может быть указана иная сумма (не такая, как на скриншоте выше), которую нужно оплатить до конца года. Она зависит от даты перехода ИП на НПД.
Что интересно, можно заплатить часть этой суммы, но и пенсионный стаж пересчитается пропорционально. То есть, если заплатите меньше, то и пенсионный стаж будет меньше.
Как видите, ничего сложного нет. Намного проще, чем платят ИП на УСН обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Никаких платежек и квитанций, которые нужно тщательно создавать и проверять. Не нужно думать о непонятных КБК и прочем…
Очень удобно сделали, молодцы.
Если будут вопросы, пишите ниже в комментариях. И, конечно, не забывайте подписаться на новости моего блога.
С уважением, Дмитрий Робионек
Источник: dmitry-robionek.ru