5.1K открытий
В этом году обороты стали расти и где-то в апреле я понял, что летом превышу лимит. Пришлось задуматься об открытии ИП. Благодаря рекламе я узнал о сервисах Тинькоф бизнес – они выглядели удобными и простыми, что важно для начинающих предпринимателей.
Обратился туда — банк прислал мне курьера, и регистрация ИП прошла автоматически.
Мой персональный менеджер, скинула в чат вопросы о бизнесе:
То есть банк точно знал, что я являюсь самозанятым (это не считая того, что в личном кабинете физ. лица Тинькоф дважды указывал, что самозанятость – основная работа… но посмотреть там заранее – это наверное совсем космос).
Затем налоговая вместе с регистрационными документами прислала мне письмо о том, что:
«»»»»»»»»»»»»Информационное письмо Межрайонная ИФНС России №23 по Московской области сообщает, что идентификационные характеристики, указанные в поданном уведомлении о переходе на упрощенную систему налогообложения (далее — Уведомление), не соответствуют аналогичным характеристикам, указанным в заявлении о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. В связи с чем указанное Уведомление не подлежит дальнейшей обработке…»»»»»»»»»»»»»»
Переход на НПД (самозанятость) ИП с ОСНО (основная система) и Патента (ПСН)
Я сообщаю об этом поддержке Тинькоф 7 мая.
12 мая мне отвечает тот же персональный менеджер, которому я говорил, что являюсь самозанятым,
Как я понял позже – в данном случае Тинькоф бизнес ввел меня в заблуждение, когда написал, что я являюсь плательщиком УСН. Самозанятый может открыть ИП, но не может перевести его на УСН, пока не закроет самозанятость. Странно только почему об этом не знают в самом Тинькоф Бизнес.
К счастью, на горячей линии налоговой мне объяснили в чём проблема. Я начал лихорадочно пере-подписывать всех клиентов на договора с ИП и торопить с оплатой по ранее выставленным счетам, т.к. лимит в 2,4 млн был уже не за горами. И вроде всё удалось сделать относительно быстро (это было не просто, я ведь сам себе предприниматель без бухгалтеров и прочего – один гугл в помощь).
Чтобы решить вопрос с переходом на УСН дистанционно (covid всё-таки) связался ещё раз с налоговой и узнал, что нужна КЭП (эцп) и с её помощью можно подать заявление на УСН через личный кабинет ИП.
Обратился в Тинькоф – мне предложили выпустить первую КЭП бесплатно. Попросили подписаться на их бесплатную бухгалтерию для этого. Я на радостях подписался даже на платную – расширенную (как здорово мне помогут то – все вопросы по бухгалтерии сами решат за меня — неопытного). Через 3 дня связался менеджер бухгалтерии, узнал, что у меня нет УСН (потому, что самозанятость не закрыта и числится ОСНО – основная система налогообложения) и сказал, что ничем помочь не может – они ОСНО не занимаются…
Тут я уже очень расстроился, что операторы не читают переписку хотя бы за сегодня в чате… я ведь уже писал, что с бухгалтером не срослось.
А в чате бухгалтерии (на сайте Тинькоф два чата) – читают, хоть и не сразу – а после просьбы создать претензию. И вот что мне ответили позже, тем же вечером там:
А виновата конечно ФНС)))
Даже на этом этапе Владислав так и не понял, что проблема не в совместимости ИП и самозанятости, а в системе налогообложения.
После всей этой истории сложилось впечатление о тотальной и системной некомпетентности вообще всего сервиса для Бизнеса от Тинькоф. Как итог – я не понимаю, что дальше делать. Я уже зарядил всех клиентов на ИП. Даже тендер хороший выиграл под это дело на год – и тут такая подстава. Само собой я не рассчитывал работать под ОСНО.
Из вариантов решения прочитал о таком:
«»»»»»»»»»»»»При отказе от уплаты налога на профессиональный доход В гл. 26 НК РФ условия перехода предпринимателей с НПД на УСН не оговариваются. Однако указание на такую возможность содержится в п. 6 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующем порядок начала деятельности и прекращения обязанностей плательщика НПД (самозанятого). Смена режима налогообложения допускается, если ИП утратил право на уплату налога на профдоход, то есть в следующих случаях: …
при получении доходов свыше 2,4 млн. руб. в текущем календарном году. Чтобы переход на УСН был зафиксирован, в течение 20 дней после снятия с учета в качестве самозанятого нужно направить в ИФНС уведомление о применении упрощенного режима.
Добровольный отказ от уплаты НПД в середине года не позволяет сразу перейти на «упрощенку». Однако в этом случае можно предпринять следующие шаги:
сняться с учета как плательщик НПД;
вновь подать документы на регистрацию ИП вместе с уведомлением о переходе на УСН.
Тогда после повторного открытия ИП налогоплательщик сможет применять «упрощенку» с даты регистрации.»»»»»»»»»
Кажется – это шанс. О котором мне конечно не рассказал никто из мудрых специалистов Тинькоф Бизнес. В общем предпринимательство в России – это прям очень интересное приключение. И не ищите легких путей, таких как бесплатная бухгалтерия от Тинькоф (и даже платная бухгалтерия от Тинькоф). Эти ребята умеют гонять курьеров с документами, симками и банковскими картами, но когда они накосячат, вы до них даже не дозвонитесь…
А виновата во всем ФНС и неопытные клиенты – они же неопытные, вот и попадают в глупые ситуации =)
p.s. прошу коллективный разум помощи в оценке ситуации с переходом на УСН в середине года – что лучше, дождаться достижения лимита 2,4 млн, или закрыть ИП, закрыть самозанятость, открыть ИП заново и сразу подать на УСН? В ЛК ИП в налоговой сейчас нарисована СНО: НПД. Может прокатит? HELP.
49 комментариев
Написать комментарий.
Поддержка как и у Яндекса стала работать формально, шаблонные ответы и оправдания, отношение в стиле «докажи что ты не жираф».
Развернуть ветку
Я вот вчера имел опыт общения с поддержкой. Два часа мне в чате никто не отвечал.
Премиальная поддержка у меня. Премиальный тариф. Пока матом не стал писать в их стороны, ничего не произошло, мне тупо два часа не отвечали.
Развернуть ветку
Года 3 назад прям совсем скатились, да
Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку
Вы что-нибудь слышали про делегирование? Так вот, все что вы понаписали автор делегировал сервису, который себя и позиционирует как «мы все сделаем, не парьтесь». А после того как не сделали что обещали, пришлось уже самому разбираться и гуглить и пытаться решить проблему.
Развернуть ветку
Наверное надо тратить бюджеты не на smm ) а на скрипты нормальные)
Развернуть ветку
Добро пожаловать в клуб
Тинькофф как бы Бизнес
Мы проходили почти тоже самое. Месяц ип открывали и тд.
Развернуть ветку
а в итоге где у вас теперь р/с? Кто ведет бухгалтерию? Сервисы типа Моё дело ? или всё такие нанимать напрямую фрилансера?
Развернуть ветку
Точка, самое оптимальное решение у ТКС еще и лимиты на перевод на карту низкие в сравнение с Точкой, ну и комиссии выше и сложная схема с лимитами, там вообще черт ногу сломит.
Развернуть ветку
Тинькоф как только сам. Тиньков заболел, все потихоньку скатывается в низ, упрощают для себя самих, ставят роботов и не компетентных сотрудников которые ничего толком ни сказать ни заделать не могут.
Думаю что через пару лет этот тинькоф совсем загниет, если не вмешается в управление основатель.
Развернуть ветку
В чем именно была трудность в открытии? Можете уточнить ФИО и дату рождения в ЛС для проверки?
Развернуть ветку
Приветствуем! Разберем ситуацию по полочкам и позже вернемся с ответом.
Развернуть ветку
По полочкам — раскладывают.
Развернуть ветку
Там такие завалы, что надо раскладывать
Развернуть ветку
Спасибо. В данной ситуации, как вы понимаете, меня интересует именно возможность перехода на УСН «в середине года» по одному из тех способов, что я подсмотрел в гугле, либо по каким-то ещё способам, если такие бывают.
Развернуть ветку
Да, это обязательно учтем.
Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку
Извините, но все это можно было сделать самостоятельно через госуслуги и не усложнять себе жизнь.
Развернуть ветку
Забавно, в ноябре прошлого года была аналогичная ситуация. Также переходил с НПД на ИП УСН. Около месяца шла борьба. В итоге к декабрю всё-таки удалось благополучно перейти на УСН. Хотя это стоило многих нервов и сил.
Когда я понял, что Тинькофф начинает подтупливать, я просто не слезал с каналов связи: писал в чат, звонил, списывался с личными менеджером и бухгалтером. Постоянно напоминал о своей ситуации и требовал актуальных новостей.
По итогу, банк пообещал внести данный прецедент в свои скрипты. Мол, прежде не было опыта работы с НПД. Но теперь обязательно добавят, чтобы у будущих клиентов не возникало подобных проблем.
Выходит, спустя полгода так и не разобрались, как клиентов с НПД переводить на УСН.
Развернуть ветку
Автор, я вас наверное удивлю: половина бухгалтеров даже не в Тинькофф не разбираются в таких тонкостях. При открытии своего дела наняла высококлассных бухгалтеров, платила им кучу денег. Но они тупо считаю налоги, делают платёжки и всё. В итоге решила сама вести бухгалтерский учёт. В итоге выяснила ( спасибо гуглу) что можно мои налоги снизить в три. раза.
В итоге отказ от бухгалтеров сэкономил мне примерно 300000 в год. И так не только у меня. Любые бухгалтера на аутсорсинге такие же как и в Тинькофф. Вам уже писали что придётся закрыть ИП и самозанятость и открыть ИП на УСН. Ещё вариант без закрытия ИП: возьмите патент ( если есть по вашему виду деятельности, можно по наиболее близкому виду) Его можно совмещать с осно.
Платежи все проводить через патент. Осно будет по нулям. Отчётности ноль. Страховые платите по-раньше чтобы перекрыть платеж по патенту. Удачи!
Развернуть ветку
Что за бред. Нормальные квалифицированные бухгалтера всегда подскажут где можно снизить а где уменьшить, а где соломку подложить. Где вы таких бухгалтеров находите. Мы в глубинке ведём Московские фирмы и в шоке от мск бухгалтеров, которые за нулевку 50 тыс в год берут. У нас это стоит 12.
И качество ведения у нас непорядок выше! Обращайтесь. www.327723.ru
Развернуть ветку
Да да. Все вы нахваливаете себя. Вот вам пример на ваших собственных цифрах. 12000 это дорого за ведение ИП даже за не нулевку. В сбисе нулевка стоит 900 руб в год. На УСН сдавать отчётность 4 раза в год.
Уходит на формирование этой отчётности пять минут в сбисе, т.к. отчёты формируются автоматически. Только цифру дохода редактирует и нажимаешь кнопку «отправить». За это вы просите 12000 как минимум. А нет, вы 12000 берете за нажимание кнопки «отправить нулевую отчётность». Без редакирования. А чтобы цифру поставить в отчёт ещё 12000 наверное попросите.
А вот вам реальная история из жизни. При поиске новой системы налогооблажения вместо ЕНВД, мы с коллегами ИП часто созванивались. В итоге бухгалтера из разных фирм предлагали своим наймодателям перейти на осно! или УСН. Типа патент это дорого. А все потому что понимали что ИПку на патенте бухгалтер совсем не нужен. И дабы блюсти свой шкурный интерес они предлагали осно.
И плевать им что раззорят налогами человека который им платит. А то что не могли нормально сверку сделать с налоговой это вообще отдельная песня. И КБК путают, так что потом счёт арестовывают. Вот стала сама платёжки выгружать из ФНС и следить за своей отчётностью — все стало нормально.
Развернуть ветку
Вам повезло. Вы попали на профи по заливу в уши. И не надо обобщать. Все разные. Но после горебухгалтеров разгребать много приходиться. Рекламу не дам.
А так приходите.
Развернуть ветку
Естественно, что есть разные бухгалтера. Но большинство из них реально тупые дурочки. Из 10 бухгалтеров на аутсорсинге ни одного нормального не встретилось. Это не только мой опыт, но и опыт других ИП. Профессиональные высококвалифицированные кадры не сидят в таких шарагах. Они занимают должности главных бухгалтеров в достаточно крупных компаниях.
Здесь речь именно о бухгалтерах на аутсорсинге. И о том, что на данный момент с нынешним уровнем цифровизации ФНС, ИП-ку проще и выгоднее самому вести бухгалтерский учёт и сдавать отчёты, нежели связываться недобухгалтерами.
Развернуть ветку
Респект вам от гл.буха с почти 30 летним стажем. Очень уважаю предпринимателей, которые вникают в учёт, и не только товарный. Как правило порядка у таких руководителей в разы больше не только в бух.учете, но и просто в организации процессов.
Развернуть ветку
У ИП на патенте нет сложного учёта. Там только книга доходов и все. И реально все шаблоны есть в программах. Платёжки формирует сама ФНС. Так что вообще ничего сложного. Просто надо пару дней посидеть и разобраться.
Т.е. здесь дело не в том что это я умная, а в том что это несложно сейчас. конечно бух учёт более крупных предприятий и даже ИП с сотрудниками — это другая история.
Развернуть ветку
Я с вами категорически согласна. Просто очень многие ленятся и не хотят вникать в то, что вроде как «не их работа», считая своей главной задачей «развитие бизнеса». Но забывают хороший такой старый постулат, что «учёт и контроль» одна из главных составляющих успеха. Никогда не устану повторять, дорогие предприниматели если не хотите быть обманутыми, не ленитесь понимать что происходит в бухгалтерии на вашем предприятии.
Развернуть ветку
Что хочу сказать:
-Бухгалтерия от тинька (и от любого другого) на УСН не нужна будет, ввиду тотальной упрощенности отчетности. Разобраться самому несложно, но и тут некоторые, бывает не справляются.
-Поддержка конечно не помогла и не вникала в суть. Но тем не менее автор сам себе ‘злобный буратина’, ибо нельзя ни на кого надеяться, только сам. Налоговая к слову тоже может накосячить, сталкивались.
Всегда нужно садиться и мочь в гугл, консультант и и т.д. и т.п.
По факту в результате это сильно экономит время.
Еще автору:
1) раскройте для себя вопрос ккт, а то окажется что ‘никто не сказал’, а с завтра они уже сильно обязательны многим ИП.
2) уточните, не случится ли ситуация, что после закрытия ип, Вам ‘сразу’ не дадут открыть его снова (вообще такая история возникает в совсем других случаях, но всеж, кто их сейчас знает)
Развернуть ветку
Если доходы минус расходы, то очень даже сложно, с партионным учётом намучаться можно очень даже, особенно на услугах. В сегодняшних реалиях ОСНО проще вести.
Развернуть ветку
Это само собой, я про распостраненные 6%.
К слову слышал теоретизируют отменить/изменить доходы минус расходы (в текущем их виде) , насколько слухи хз.
Развернуть ветку
Можно попробовать закрыть ИП(нпд сохранится), приблизится к лимиту, после чего перенести оплату счетов от клиентов на пару недель, если возможно, закрыть режим нпд(как физ.лицо) и в это время и открыть ИП уже с УСН(я не помню, сколько оно по времени открывается) и спокойно начать принимать платежи как ИП, открыв счёт в норм банке.)
Развернуть ветку
В личном кабинете ИП ФНС все видно. Бухгалтер ИП не нужен. Лишняя трата денег и времени. У вас там как правило сидят тупенькие девочки купившие диплом экономиста, которые 2+2 сложить не могут без 1С. Не то что подобрать систему налогообложения. Вы тут про осно пишете. Какое осно ИП шнику? Вы о чем? Оно его просто раззорит.
Вот автор поработал с бухгалтером от Тинькофф. Это тот же аутсорс по сути. И сейчас расхлебывает тупость бухгалтеров.
Развернуть ветку
С данными из налоговой без проверки и контроля можно переплатить и уж поверьте ИФНС будет молчать. У меня знакомый ИП по патенту чуть не заплатил вместо 30т. 60т. Налоговая же прислала. Я уже не раз таким сталкивалась.
А ответ ифнс это технический сбой и это при личном присутствии и своих расчетах, а по телефону говорили что все у них правильно. Да правильно в их пользу. У другого ИП, ИФНС не учла что налог за 2 кв. 2020 был списан. В любой профессии есть не доспециалисты.
Просто нужно ИП вникать и самое галвное смотреть и мониторить изменения в законодательстве.
Развернуть ветку
Ваш знакомый когда патент брал — сумму стоимости патента не видел? Это уж простые технические сбои которые можно проконтролировать. И сделать возврат либо взаимозачёт. Это тоже делается за пять минут. В любом случае это решаемая проблема. И на одной ошибке ИП научился и впредь будет контролировать сумму платежа.
А вот бухгалтер, ведущий кучу ИП эту ошибку забудет. И ИП заплатит ему ещё за работу. Просто реально на аутсорсинге сидят очень неквалифицированные кадры, с которых как с гуся вода.
Развернуть ветку
Просто скорее всего у вас был негативный опыт
Источник: vc.ru
Как отказаться от усн и перейти на нпд
Нововведения в российском законодательстве, дающие гражданам возможность регистрировать свою деятельность как самозанятость, заставили многих провести параллели между этим новым статусом и уже привычным индивидуальным предпринимательством. А одним из главных вопросов, стал возможный переход с одного налогового режима на другой. В наших разъяснениях Вы найдете: как действующим ИП перейти в разряд самозанятых и наоборот, как оформившим свою деятельность в качестве самозанятых впоследствии стать обычными ИП.
Самое очевидное отличие между ИП и самозанятыми кроется в допустимых видах деятельности :
- У ИП выбор почти не ограничен;
- А самозанятыми не могут быть нотариусы/адвокаты и те, кто продает подакцизные товары, а также под определение самозанятых не попадут те, кто оказывает разовую помощь (например, временная помощь соседу вскопать грядки).
Существенно различается и процедура налогообложения:
- Самозанятые пока ненадолго освобождены от каких бы то ни было обязательных выплат.
- Зарегистрированным в качестве самозанятых придется пользоваться специальным мобильным приложением, которое будет исчислять налог в автоматическом режиме: по 4% с доходов от оказания услуг физлицам и по 6% для юрлиц. Пользователи сами будут определять, сколько им декларировать.
- ИП платят за себя страховые взносы и исчисляют налог с оборота, ставка которого зависит от системы налогообложения.
А главное из этих условий – соблюдение лимита доходов :
- Для самозанятых закон устанавливает очень скромный лимит в 2,4 млн. рублей в год.
- ИП гораздо менее стеснены: те, кто использует УСН, ограничены 150 млн. руб. в год.
Отличия
ИП
Самозанятые
Налоговая отчетность
Налогообложение
УСН, ЕНВД, ОСН, патент
Страховые взносы
в 2019 — 36 238 руб.,
в 2020 — 40 874 руб.
(даже если нет деятельности)
Наемные работники
Нанимаются по договору
Не разрешено нанимать
Лимит дохода
до 2,4 млн. руб./год
Определиться с наиболее выгодным налоговым режимом на сегодняшний день не так уж сложно:
- Если масштаб деятельности невелик и расти в обозримом будущем не собираетесь, то лучше выбрать новый статус: изменится мало что, добавится обязанность платить налог – и пропадет страх перед налоговиками.
- Если Ваше действующее ИП имеет низкий доход, которого едва хватает на уплату обязательных взносов и налогов, то статус самозанятого тоже будет выгоден.
- Если в планах расширение и привлечение дополнительного наемного труда, то однозначно стоит остановиться на уже хорошо известном ИП.
Как из ИП перейти в самозанятые и наоборот:
С 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан начался эксперимент по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), так называемый налог на самозанятых.
Вид перехода
Разъяснения
Из ИП в самозанятые.
Предприниматели на УСН, ЕСХН или ЕНВД, при соответствии условиям для применения налога на профессиональный доход (НПД), вправе отказаться от применения своих спецрежимов и перейти на НПД.
Сначала нужно закрыть ИП в стандартном порядке:
§ Рассчитаться с сотрудниками по зарплате и уволить «в связи с прекращением деятельности», не забыв отправить соответствующее уведомление в службу занятости и уплатив за сотрудников все положенные взносы.
§ Закрыть все внешние долги – перед партнерами или государством. Если это проигнорировать, долги все равно останутся на предпринимателе, но уже как на физлице, и дело может дойти до суда.
§ Собрать дебиторскую задолженность непосредственно перед закрытием – принятие ее на личный счет после ликвидации ИП чревато претензиями налоговой.
§ Снять онлайн — кассы с учета и заплатить пошлину – и после этого подать заявление в ФНС (лично или дистанционно: через интернет, почтой, курьером или даже через нотариуса).
§ Получить выписку из ЕГРИП на 6-й день после подачи, подтверждающую прекращение регистрации.
§ Уплатить страховые взносы за себя , а также рассчитать налоги и подать декларацию.
§ Закрыть расчетный счет после уплаты налогов, т.к. пользоваться им уже нельзя.
С этого дня можно не считать себя предпринимателем и начать подготовку к переходу в самозанятые. Здесь все еще проще:
§ Подать уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД в ФНС по месту жительства (ведения деятельности) уведомление, не забыв проставить отметку о постановке на учет на другом экземпляре:
Налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.
Если указанное уведомление направлено с нарушением срока или не направлено, то постановка лица на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется.
§ Установить приложение и начать учитывать доходы.
Из самозанятых в ИП.
§ Сообщите в ФНС о прекращении своей самозанятости . Лица, утратившие право на применение НПД, вправе уведомить ФНС о переходе на УСН или ЕСХН и (или) подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение 20 календарных дней. В этом случае физлицо признается перешедшим на УСН, ЕСХН, ЕНВД с даты:
- снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД – для физлиц, являющихся ИП;
- регистрации в качестве ИП – для физлиц, которые на дату утраты права на НПД не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.
Для уведомления ФНС рекомендовано применять:
§ В заявке укажите виды деятельности, которыми будете заниматься, в виде цифровых кодов из особого классификатора ОКВЭД. Один укажите в качестве основного, а прочие – как дополнительные, по которым деятельность в итоге может и не вестись.
§ Отнесите заявку и квитанцию об оплате госпошлины в ФНС по адресу прописки, указанному в паспорте. По месту проживания открыть ИП можно в исключительных случаях.
§ Определитесь с системой налогообложения . По умолчанию используется основная система, но в течение 1-го месяца после регистрации нужно определиться, не перейти ли на УСН.
§ Если такое решение принято сразу, то подать документы на переход одновременно с основным пакетом документов . На сегодняшний день максимальный срок рассмотрения заявки составляет не более 3-х рабочих дней:
- если в документах нет ошибок, сотрудники ФНС отправят копии документов на ящик электронной почты;
- бумажные версии можно забрать по запросу в саму ИФНС или МФЦ.
Последнее изменение Вторник, 22 января 2019
Источник: smolenskcci.ru
Переход с УСН на НПД
Индивидуальные предприниматели (ИП) чаще всего используют УСН. Однако по закону они имеют право перейти на НПД — налог на профессиональный доход. Когда это возможно, каковы плюсы и минусы НПД, как осуществить переход — на все эти вопросы отвечаем в этой статье.
Порядок уплаты НПД определен ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее — ФЗ «О самозанятых»). Право ИП перейти на НПД установлено п. 1 ст. 4 указанного закона.
Переход будет особенно удобен и выгоден тем предпринимателям, у которых небольшие доходы и которые не пользуются трудом наемных работников.
Категории ИП, которые могут перейти на НПД.
Не все ИП могут перейти на НПД. Это право предоставлено предпринимателям при соблюдении следующих условий:
- предприниматель работает на территории, где проводится эксперимент по установлению НПД (по состоянию на декабрь 2022 года этот режим может быть введен на территории всех субъектов РФ — п. 1, 1.1, 1.2 ст. 1 ФЗ «О самозанятых»);
- продает лишь собственные товары и услуги, без перепродаж и привлечения наемных работников по трудовому договору — пп. 2, 4 п. 2 ст. 4 ФЗ «О самозанятых»;
- насчитывает не более 2,4 млн рублей прибыли в год — пп. 8 п. 2 ст. 4 ФЗ «О самозанятых»;
- занимается деятельностью, которой вправе заниматься самозанятые. Перечень видов деятельности, которые не могут выполнять самозанятые, содержится в п. 2. ст. 4 ФЗ «О самозанятых».
Плюсы и минусы перехода на НПД.
В каждом конкретном случае необходимо тщательно взвесить все «за» и «против» перед принятием окончательного решения о переходе на налог для самозанятых.
- Ниже налоговая ставка (на НПД ИП платят 4% при оказании услуг/продаже товаров физическим лицам и 6% при работе с юрлицами).
- Не нужно платить налог, если нет никакой прибыли.
- Не нужно самостоятельно высчитывать налог и подавать декларацию. Подлежащая уплате сумма автоматически рассчитывается каждый месяц в приложении для самозанятых в зависимости от поступлений на счет (чаще всего используют «Мой налог», но есть и другие, например, «Свое дело» от Сбербанка). Оплатить налог нужно до 25 числа, иначе добавятся пени.
- Можно легко сняться с учета как плательщик НПД и вернуться к УСН.
- Если ИП работает как самозанятый, ему не обязательно платить страховые взносы, однако и на страховую пенсию тогда рассчитывать не стоит.
- Различные ограничения, связанные с применением НПД, например, запрет на найм сотрудников по трудовому договору, невозможность заниматься определенными видами деятельности и т.д.
Как перейти на НПД
Если решение все же принято, и ИП готов перейти на налоговый режим для самозанятых, нужно сделать следующее.
- Подвести итоги по всем взносам, чтобы не возникло путаницы и лишних вопросов со стороны ФНС и других контролирующих органов.
- Уволить сотрудников, работавших по трудовому договору.
- Зарегистрироваться как самозанятый. Это можно сделать через приложение ФНС «Мой налог», посредством сервиса Госуслуги, а также через некоторые банки, например, Сбер).
- Уведомить налоговую об отказе от УСН. Это можно сделать как лично, так и через сайт ФНС или через Госуслуги (если есть усиленная ЭЦП). Кроме того, можно направить уведомительное письмо. Оповестить ФНС о смене налогового режима нужно в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД. Если этого не сделать, то переход на новую систему налогообложения будет автоматически отменен.
- Сдать декларацию и оплатить налоги по УСН за текущий год. Это надо успеть сделать до 25 числа следующего после перехода на НПД месяца.
Как вести бухгалтерский учет на НПД
Здесь есть две новости: одна хорошая, другая, как это водится, похуже. Начнем с той, что похуже: правила ведения бухгалтерского учета на НПД и УСН сильно отличаются. Теперь перейдем к хорошей: на НПД они проще.
Собственно говоря, ИП достаточно зарегистрироваться как плательщик НПД, а дальше — платить раз в месяц до 25 числа сумму, которую соответствующее приложение само ему насчитает. Правда, на каждую операцию нужно еще и самостоятельно выдавать чек, внося вручную данные об оказанной услуге или проданном товаре. Этот чек надо обязательно направить клиенту, иначе у налоговой будут все основания насчитать штраф.
Получать деньги можно наличными или на расчетный счет ИП (или даже на личный расчетный счет — самозанятым позволено и это).
Чего нельзя делать на НПД
Как уже сообщалось выше, законом для плательщиков НПД предусмотрен ряд ограничений. Так, они не должны:
- Совмещать налоговые режимы.
- Совмещать работу как ИП и работу по трудовому договору, если контрагент и работодатель — одно и то же лицо. То есть, к примеру, числиться в штате компании корректором и оказывать корректорские услуги этой же компании запрещено.
- Быть арендодателем нежилых помещений (жилые сдавать в аренду закон разрешает).
- Заниматься перепродажами и оказанием посреднических услуг. Перепродажи не надо путать с закупкой материалов для создания собственных товаров. Под перепродажами понимается покупка готовой вещи и перепродажа ее в неизмененном виде другому лицу. В то же время при закупке ИП приобретает материалы, необходимые ему для работы, чтобы произвести из них новую вещь.
- Иметь работников, трудоустроенных по ТК РФ. При этом заключать договоры подряда с другими лицами не возбраняется.
Итак, подведем краткий итог.
- ИП вправе перейти на НПД при соблюдении ряда условий.
- Переход означает применение только НПД.
- Перейти на НПД может быть выгодно, если доходы предпринимателя невелики, и у него нет наемных работников.
- Для плательщиков НПД существует ряд ограничений по видам деятельности, которой они могут заниматься.
- В случае необходимости ИП всегда сможет вернуться на УСН.
Источник: rosco.su